Determinación del Impuesto a las Ganancias (-) (+)

Resultado Contable $ 193,000.00

1- a) Donacion L: 81c) DR:123 $ 20,000.00
b) Gastos de Organización $ 30,000.00
2- Creditos Dudosos e incobrables
a) Anulacion prevision contable $ 26,400.00
b) Deduccion malos creditos reales $ 17,000.00
3- Sueldos y Cargas sociales directorio:
4- Costo impositivo:
Ajuste al costo de venta $ 70,000.00
5- Ajuste de amortizacion de Bienes de uso $ 8,000.00
6- Creditos (Antic. Imp. A las Gananc. Cargados como perdidas) $ 50,000.00
7- Diferencia de cambio por venta de divisas $ 14,140.00
Subtotal $ 109,140.00 $ 319,400.00
Ganancias antes de Honorarios de Directores y Sindicos $ 210,260.00
8- Honorario de Directores y Síndicos $ 32,714.80
Ganancia Neta antes de donaciones $ 177,545.20
Donacion Tope (177545,20 x 5%) $ 8,877.26
Ganancia Impositiva $ 168,667.94
Impuesto determinado (Tasa 35%) $ 59,033.78
6- Anticipo Impuesto a las Ganancias $ 50,000.00
Impuesto a pagar $ 9,033.78
 Existencia Inicial $ 80,000.00 +
Compras $ 1,800,000.00 +
13500 3500
Existencia Final $ 310,000.00 -
Costo de ventas impositivo $ 1,570,000.00 =

Costo de ventas contable $ 1,500,000.00

Diferencia Costo de ventas $ 70,000.00

Bien VO %Amortiz Amortizacion

Rodados $ 380,000.00 20% $ 76,000.00
Muebles y Utiles $ 250,000.00 10% $ 25,000.00
CV impositivo $ 101,000.00

Amortizacion contable $ 93,000.00

Diferencia CV $ 8,000.00

Director Asignado Tope Fijo Tope 1

Damian Albil $ 150,000.00 $12,500.00 $ 12,500.00
Julian Vitale $ 50,000.00 $12,500.00 $ 12,500.00
Total $ 25,000.00