LA EMPRESA PACIFICO LTDA, COMERCIALIZA, PRODUCTOS DE MAR Y PRONOSTICA SUS V

UTILIZANDO EL METODO ECONOMICO ADMINISTRATIVO .

LAS VENTAS DEL AÑO ANTERIOR ASCENDIERON A $520,000,000 Y SEGUN LOS ESTUDIOS RE
POR
EXPERTOS DE LA CIA , LOS FACTORES ESPECIFICOS ESTAN CALCULADOS EN UN AUMENT
AÑO PRESUPUESTADO DE $15,000,000, DEBIDO A LA SITUACION SOCIAL QUE ATRAVIESA
PRODUCTO DE LA OLEADA INVERNAL Y ALTOS INDECES DE DESEMPLEO REPORTADOS P
COLOMBIA (DEPARTAMENTO ADMON NACIONAL DE ESTADISTICAS) , ESTIMA QUE SE AFEC
VENTAS EN UN 5% Y QUE LAS NUEVAS POLITICAS DE CREDITO REPRESENTARAN UN 3%
VENTAS.

HALLE EL PRONOSTICO DE VENTAS PARA EL AÑO PRESUPUESTADO Y REALICE LAS CEDU

PRESUPUESTALES EN PESOS, CONSIDERANDO QUE EL 35% DE LAS VENTAS SE REALIZAN
PRIMER SEMESTRE Y EL 65% SEGUNDO SEMESTRE

VENTAS DE PERIODO ANTERIOR 520,000,000

AUMENTO PARA EL AÑO 15,000,000
ESTIMA AFECTARA VENTAS 5% 0.05%
POLITICAS DE CREDITO 3% 0.03%

PV= 578602500
PV= 578,602,500.00 Ventas Presupuestadas

VENTAS EN PESOS POR SEMESTRE

1 2 TOTAL
VENTAS
PRESUPUESTADAS 35% 65% 100%
202,510,875 376,091,625 578,602,500
TOTAL 202,510,875 376,091,625 578,602,500
TOS DE MAR Y PRONOSTICA SUS VENTAS
.
000,000 Y SEGUN LOS ESTUDIOS REALIZADOS

STAN CALCULADOS EN UN AUMENTO PARA EL

TUACION SOCIAL QUE ATRAVIESA EL PAIS
S DE DESEMPLEO REPORTADOS POR EL DANE
TADISTICAS) , ESTIMA QUE SE AFECTARAN LAS
CREDITO REPRESENTARAN UN 3% DE LAS

SUPUESTADO Y REALICE LAS CEDULAS

35% DE LAS VENTAS SE REALIZAN EN EL
 EN LA TABLA 2.27 SE PRESENTAN LAS VENTA EN DOLARES DE LOS TRES ULTIMOS AÑO
BOTAS JJJ LTDA, DEDICADA A LA FABRICACION Y COMERCIALIZACIÓN DE BOTAS TEXANA
EL PRONOSTICO DEBE AJUSTARSE DISMINUCION 1% POR PROBLEMAS DE PRODUCCION
LAS VENTAS SE DISTRIBUYEN POR SEMESTRE ASI:45% PRIMERO, 55% SGUNDO
LAS ZONAS DE VENTAS Y SU PARTICIPACION SON : NORTE 30% ORIENTE 70%
REALICE EL ANALISIS DE LA TENDENCIA PRONOSTICO DE VENTAS Y LAS CEDULAS PRESU

TABLA No. 2.27 VENTAS EN $ DURANTE LOS ULTIMOS 3 AÑOS

VENTAS 1 2 3
PRESUPUESTADAS 115,412 118,365 117,600
TOTAL 115,412 118,365 117,600

SOLUCION
TENDENCIA EN VENTAS
N Y X YX
1 115,412 -1 -115,412
2 118,365 0 0
3 117,600 1 117,600
TOTALES 351,377 0 2,188

Y= a+ bx
a= £y / N 351,377 117,125.667
b = £ xy / £ x2 2,188 1,094

Y= a+ bx
AÑO a b x
Y1 117,126 1,094 -1
Y2 117,126 1,094 0
Y3 117,126 1,094 1

PRONOSTICO Y4 117,126 1,094 2

AJUSTE AL PRONOSTICO POR EL 1% DE DISMINUCION
TOTAL UNIDADE3S

CEDULA PRESUPUESTAL VENTAS EN DOLARES POR SEMESTRE

1 2
PRODUCTO TOTAL
45% 55%
VENTAS PESOS 53,154 64,966 118,121
TOTAL 53,154 64,966 118,121
CEDULA PRESUPUESTAL VENTAS EN DOLARES POR ZONAS
1 2
PRODUCTO TOTAL
NORTE ORIENTE
30% 15,946 19,490 35,436
70% 37,208 45,476 82,684
TOTAL 53,154 64,966 118,121
 OLARES DE LOS TRES ULTIMOS AÑOS DE LA EMPRESA
MERCIALIZACIÓN DE BOTAS TEXANAS.
% POR PROBLEMAS DE PRODUCCION
% PRIMERO, 55% SGUNDO
NORTE 30% ORIENTE 70%
O DE VENTAS Y LAS CEDULAS PRESUESTALES EN DOLARES

S ULTIMOS 3 AÑOS
TOTAL
351,377
351,377

X2
1
0
1
2

PRONOSTICO Y"
116,033
117,126
118,220

119,314
-1,193
118,121 PRONOSTICO DE UNIDADES DEFINITIVO AL SIGUIENTE PERIODO
TE PERIODO
 1. La empresa Industrias del Norte fabrica y vende muebles para ofi-
cina: sillas tipo secretaria y sillas tipo ejecutivo. En los últimos cinco
periodos, sus ventas reales en unidades se muestran en la Tabla 2.47.

AÑOS 1 2 3 4 5
SILLA SECRETARIA $ 7,000.00 $ 7,800.00 $ 8,400.00 $ 7,300.00 $ 9,200.00
SILLA EJECUTIVO $ 9,500.00 $ 10,700.00 $ 11,250.00 $ 10,900.00 $ 11,600.00

Distribución de las ventas por semestre:

Sillas tipo secretaria: 35% 1er. semestre; 65% 2o. semestre.
Sillas tipo ejecutivo: 55% 1er. semestre; 45% 2o. semestre.

DISTRIBUCCION ORIENTE CENTRO OCCIDENTE

SILLA SECRETARIA 40% 35% 25%

SILLA EJECUTIVO 55% 10% 35%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el pronóstico de ven-

tas para el sexto periodo y para ambos productos, utilizando mí-
nimos cuadrados. Considere una disminución del 8% por factores
económicos.
b. Halle el margen de error .
c. Elabore la cédula presupuestal en unidades por producto y por
semestre y en unidades por producto, zona y semestre.

CEDULA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO EN UNIDADES POR SEMESTRE
PRODUCTO 1 2 Total
SILLA SECRETARIA 2933.42 5447.78 8381.20
SILLA EJECUTIVO 6127.66 5013.54 11141.20
TOTAL 9062.08 10463.32 19522.40
CEDULA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO EN UNIDADES POR ZONA
ZONA ORIENTE CENTRO OCCIDENTE TOTAL
SILLA SECRETARIA 3352.48 2933.42 2095.30 8381.20
SILLA EJECUTIVO 6127.66 1114.12 3899.42 11141.20
TOTAL 9480.14 4047.54 5994.72 19522.40

CEDULA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNID EN ORIENTE
SEMESTRE SECRETARIA EJECUTIVO Total
1 1173.368 3370.213 4543.581
2 2179.112 2757.447 4936.559
TOTAL 3352.48 6127.66 9480.14

CEDULA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNID EN CENTRO
SEMESTRE SECRETARIA EJECUTIVO Total
1 1026.697 612.766 1639.463
2 1906.723 501.354 2408.077
TOTAL 2933.42 1114.12 4047.54

CEDULA PRESUPUESTAL
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNID EN OCCIDENTE
SEMESTRE SECRETARIA EJECUTIVO Total
1 733.355 2144.68 2878.036
2 1361.945 1754.739 3116.684
TOTAL 2095.3 3899.42 5994.72
 SILLA SECRETARIA
N Y X X² YX
1 $ 7,000.00 -2 4 $ (14,000.00)
2 $ 7,800.00 -1 1 $ (7,800.00)
3 $ 8,400.00 0 0 $ -
4 $ 7,300.00 1 1 $ 7,300.00
5 $ 9,200.00 2 4 $ 18,400.00
TOTAL $ 39,700.00 0 10 $ 3,900.00

A $ 7,940.00 TENDENCIA Y=a+bx

B $ 390.00 Y(1)=
Y(2)=
PRONOSTICO $ 9,110.00 Y(3)=
DISMINUCION 8% $ 728.8 Y(4)=
Y(5)=
PRONOSTICO REAL $ 8,381.20

MARGEN DE ERROR 0.0599496222 5.99%

NIVEL DE CONFIABILIDAD 94.01%

100%

SILLA EJECUTIVA
N Y X X² YX
1 $ 9,500.00 -2 4 $ (19,000.00)
2 $ 10,700.00 -1 1 $ (10,700.00)
3 $ 11,250.00 0 0 $ -
4 $ 10,900.00 1 1 $ 10,900.00
5 $ 11,600.00 2 4 $ 23,200.00
TOTAL $ 53,950.00 0 10 $ 4,400.00

A $ 10,790.00
B $ 440.00 TENDENCIA Y=a+bx
Y(1)=
PRONOSTICO $ 12,110.00 Y(2)=
DISMINUCION 8% $ 968.80 Y(3)=
Y(4)=
Y(5)=
PRONOSTICO REAL $ 11,141.20

MARGEN DE ERROR 0.0300278035 3.00%

NIVEL DE CONFIABILIDAD 97.00%

100%
 Y" Y-Y"
$ 7,160.00 $ 160.00
$ 7,550.00 $ 250.00
$ 7,940.00 $ 460.00
$ 8,330.00 $ 1,030.00
$ 8,720.00 $ 480.00
$ 39,700.00 $ 2,380.00

TENDENCIA Y=a+bx
$ 7,160.00
$ 7,550.00
$ 7,940.00
$ 8,330.00
$ 8,720.00

Y" Y-Y"
$ 9,910.00 $ 410.00
$ 10,350.00 $ 350.00
$ 10,790.00 $ 460.00
$ 11,230.00 $ 330.00
$ 11,670.00 $ 70.00
$ 53,950.00 $ 1,620.00

TENDENCIA Y=a+bx
$ 9,910.00
$ 10,350.00
$ 10,790.00
$ 11,230.00
$ 11,670.00
Una compañía comercializadora de camibusos para hombre desea conocer el presupuesto de ventas para el a

Las ventas en unidades en los últimos cinco años se registran en la tabla 2.49.

Tabla 2.49 Ventas en unidades de los últimos cinco años

AÑOS 1 2
$ 117,000.00 $ 118,000.00

Se espera una disminución en el pronóstico del 7% por factores económicos. La empresa determina el precio
costos fijos US$ 1.812.000, costos variables de mano de obra y materia prima US$1.997.000 y un margen de u

Las ventas se distribuyen por trimestres así: primero el 37%, segundo el 15%, tercero 22% y cuarto 26%; las zo

Elabore la tendencia de las ventas, el pronóstico y la cédula de ventas en unidades y dólares por trimestres y

N Y X
1 $ 117,000.00 -2
2 $ 118,000.00 -1
3 $ 123,000.00 0
4 $ 132,000.00 1
5 $ 135,000.00 2
TOTAL $ 625,000.00 0

A $ 125,000.00
B $ 5,000.00

TENDENCIA Y=a+bx
Y(1)= $ 115,000.00
Y(2)= $ 120,000.00
Y(3)= $ 125,000.00
Y(4)= $ 130,000.00
Y(5)= $ 135,000.00
PRONOSTICO $ 140,000.00
DISMINUCION 7% $ 9,800.00

PRONOSTICO REAL $ 130,200.00

PRECIO DE VENTA $ 36.57

Cédula presupuestal No.1 Ventas en unidades por trimestres

Producto 37% 15%

Camibusos 48,174 19,530
Total 48,174 19,530

Cédula presupuestas No.2 Ventas en unidades por zonas

Producto 45% 55%

Camibusos 58,590 71,610
Total 58,590 71,610

Cédula presupuestal No.3 Ventas en unidades

por zonas y por trimestres

Trimestre 45% 55%

1 21,678 26,496
2 8,789 10,742
3 12,890 15,754
4 15,233 18,619
Total 58,590 71,610

Cédula presupuestadas No.4 Ventas en US$ por

trimestres

Producto 100% 2
Camibusos $ 1,761,662.50 $ 714,187.50
Total $ 1,761,662.50 $ 714,187.50

Cédula presupuestada No.5 Ventas en US$ por

zonas
 Producto Zona Norte Zona Sur
Camibusos $ 2,142,562.50 $ 2,618,687.50
Total $ 2,142,562.50 $ 2,618,687.50

Cédula presupuestada No.6 Ventas en US$ por

zonas y por trimestres

Trimestres 45% 55%

1 $ 792,748.13 $ 968,914.38
2 $ 321,384.38 $ 392,803.13
3 $ 471,363.75 $ 576,111.25
4 $ 557,066.25 $ 680,858.75
Total $ 2,142,562.50 $ 2,618,687.50
resupuesto de ventas para el año 6 de operaciones en una línea específica de camibusos.

3 4 5
$ 123,000.00 $ 132,000.00 $ 135,000.00

a empresa determina el precio de venta por costeo directo o variable:

US$1.997.000 y un margen de utilidad del 25%.

ercero 22% y cuarto 26%; las zonas de ventas son Norte 45% y Sur 55%.

ades y dólares por trimestres y zonas.

X² YX Y" Y-Y"
4 $ (234,000.00) $ 115,000.00 $ 2,000.00
1 $ (118,000.00) $ 120,000.00 $ 2,000.00
0 $ - $ 125,000.00 $ 2,000.00
1 $ 132,000.00 $ 130,000.00 $ 2,000.00
4 $ 270,000.00 $ 135,000.00 $ -
10 $ 50,000.00 $ 625,000.00 $ 8,000.00

COSTO VARIABLE COSTO FIJO MARGEN DE UTILIDAD

$ 1,997,000.00 $ 1,812,000.00 25%
 22% 26% Total
28,644 33,852 130,200
28,644 33,852 130,200

Total
130,200
130,200

Total
48,174
19,530
28,644
33,852
130,200

3 4 Total
$ 1,047,475.00 $ 1,237,925.00 $ 4,761,250.00
$ 1,047,475.00 $ 1,237,925.00 $ 4,761,250.00
 Total
$ 4,761,250.00
$ 4,761,250.00

Total
$1,782,439
$722,612
$1,059,831
$1,252,528
$4,817,410
Calcule la tendencia en ventas y el pronóstico de ventas, para el año 8. Halle la desviación media y la probabilidad d

Tabla 2.50 Unidades vendidas en los últimos siete años

AÑO 1 2 3 4
UNIDADES 12,500 14,800 6,000 15,200

ZONAS VENTAS POR TRIMESTRE

Este 25% Primer trimestre
Oeste 30% Segundo trimestre
Centro 45%

N X Y XY X²
1 -3 12,500 -37,500 9
2 -2 14,800 -29,600 4
3 -1 6,000 -6,000 1
4 0 15,200 - 0
5 1 5,800 5,800 1
6 2 13,200 26,400 4
7 3 16,500 49,500 9
TOTALES - 84,000 8,600 28

TENDENCIA Y=a+bx
Y(1)= 11,079 a= 12,000
Y(2)= 11,386 b= 307
Y(3)= 11,693
Y(4)= 12,000
Y(5)= 12,307
Y(6)= 12,614
Y(7)= 12,921

PRONOSTICO 13,229 Pronostico de ventas año 8

MARGEN DE ERROR 0.29 29%

NIVEL DE CONFIABILIDAD 71%

100%

DESVIACIÓN MEDIA 4367.68

Cédula presupuestal No.1
Ventas en unidades

Producto 1 2 Total
XXX 4,630 8,599 13,229
Total 4,630 8,599 13,229

Cédula presupuestal No.2

Ventas en unidades por
zonas

Zona
Producto Zona Este Zona Oeste TOTAL
Centro
XXX 3,307 3,969 5,953 13,229
Total 3,307 3,969 5,953 13,229

Cédula presupuestal No.3

Ventas en zonas por
semestres

Zonas 1 2 Total
Este 1,158 2,150 3,307
Oeste 1,389 2,580 3,969
Centro 2,084 3,869 5,953
Total 4,630 8,599 13,229
ón media y la probabilidad de error de la empresa Ancora, con los datos de la taba 2.50.

5 6 7 8
5,800 13,200 16,500 13,229

TAS POR TRIMESTRE

35%
65%

Y" |Y-Y"|
11,079 1,421
11,386 3,414
11,693 5,693
12,000 3,200
12,307 6,507
12,614 586
12,921 3,579
84,000 24,400