Factura Electrónica

Colombia

Guía Estándar
Cambio Normativo 2019
(Modelo Validación Previa)

V1.0

Ganas el tiempo que no quieres perder, cuando compartes

información entre socios comerciales, apoyando tu tesorería,
contabilidad, logística, facturación y optimizas tus procesos order
to cash y order to pay.

Información Confidencial
Información // No//
Confidencial reproducir sin autorización
No reproducir especial
sin autorización de Carvajal
especial Tecnología
de Carvajal y Servicios
Tecnología y Servicios
 Contenido

1. Introducción .............................................................................................................................. 3
2. Resumen Estándar Plano Carvajal ......................................................................................... 6
3. Validaciones ............................................................................................................................ 15

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1. Introducción
Consideraciones Generales:
1. Fecha de elaboración del presente documento: Julio 08 de 2019.
2. La información consignada en este documento fue construida a partir de:
Resolución 20 y 30 del 2019.
a) Anexos técnicos liberado por la DIAN el 28 de junio de 2019.
b) Posterior a la fecha del documento podrían presentarse cambios sobre la
información suministrada, producto de nuevas reglamentaciones como
Resoluciones o Decretos, así como liberación de nuevos anexos técnicos de la
DIAN.

Consideraciones importantes RESOLUCIÓN 000030 DE ABRIL 29 2019

Articulo 616 – 2 del estatuto tributario. No requerirá la expedición de factura electrónica
en las operaciones realizadas por banco, corporaciones financieras, corporaciones de
ahorro y vivienda y las compañías de financiamiento comercial. Tampoco en las ventas de
régimen simplificado. Articulo 771 – 2 del ET, el documento que se entregue como
evidencia de la transacción deberá cumplir con los requisitos mínimos que el gobierno
nacional establezca.

Requisitos Factura Electrónica de Venta:

1. Estar denominada expresamente como factura de venta.
2. Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
3. Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios.
Cuando el adquiriente personal natural no se encuentre inscrito en el RUT, se deberá
incluir el tipo y numero de documento de identidad.
4. Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de
facturas de venta, incluyendo el número de autorización, rango autorizado y
vigencia autorizada por la DIAN, en las condiciones que se señalan en las
disposiciones que regulan la materia.
5. Fecha y hora de generación.
6. Fecha de su expedición la cual corresponde a la validación.
7. Cantidad y descripción específica de los bienes vendidos o servicios prestados,
utilizando códigos que permitan la identificación y relación de estos.
8. Valor total de la operación.
9. Forma de pago, indicando si es de contado o a crédito, caso en el cual deberá
señalarse el plazo.
10. Medio de pago, indicando si se trata de efectivo, tarjeta crédito, tarjeta débito o
transferencia electrónica u otro, cuando aplique.
11. Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas - IVA.
12. La discriminación del impuesto sobre las ventas – IVA y la tarifa correspondiente.
13. La discriminación del impuesto nacional al consumo y la tarifa correspondiente.

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14. Incluir firma digital o electrónica del facturador electrónico de acuerdo con las
normas vigentes y con la política de firma que establezca la DIAN, al momento de la
generación como elemento para garantizar la autenticidad, integridad y no repudio
de la factura electrónica de venta.
15. Incluir código único de facturación electrónica – CUFE según lo establezca la DIAN.
16. El código QR, cuando se trate de la representación gráfica digital o impresa.

Glosario y Abreviaturas
CIAT ........................Centro Interamericano de Administraciones Tributarias
CUFE........................Código Único de Factura Electrónica
DE ..........................Documento Electrónico
DIAN ........................Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales
FE............................Factura Electrónica, Facturación Electrónica
IVA...........................Impuesto al Valor Agregado
NIT...........................Número de Identificación Tributaria
PA ...........................Proveedor, Proveedores Autorizado(s)
SIE............................Sistema de Información Electrónico
UBL ..........................Universal Business Language
XAdES .......................XML Advanced Electronic Signature
XAdES-EPES ................Forma básica a la que se la ha añadido información sobre la
política de firma
XML .........................eXtensible Markup Language
XPath.......................XML Path Language
XSD ..........................XML Schema Definition
XSL...........................eXtensible Stylesheet Language
XSLT.........................XML Stylesheet Language for Transformations

Validaciones de los Documentos Electrónicos

La validación de la factura electrónica de venta se realizará atendiendo los siguientes

eventos.

a) Validación Previa de la factura electrónica de venta: Una vez generado u

transmitida la factura electrónica de venta, nota débito, nota crédito, y demás
documentos electrónicos, por parte del facturador electrónico o el proveedor
tecnológico según el caso, la DIAN procederá a validar el cumplimiento de la
información transmitida y relacionada con los requisitos establecidos.
b) Una vez la DIAN confirme que los documentos cumplen con los requisitos y criterios
establecidos, la DIAN registrara en sus bases de datos el documento electrónico
validado y generará, firmará, almacenará y remitirá un mensaje de validación al
facturador electrónico o a su proveedor tecnológico para su expedición y entrega
al adquiriente.
c) En el caso que los documentos electrónicos no cumplan con los requisitos y
condiciones exigidas al momento de la validación, la DIAN procederá a registrar el
documento electrónico firmado y recibido en la base de datos de inconsistencias
sin consumir la combinación prefijo y número consecutivo.

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 d) La DIAN generará, firmará, almacenará y remitirá un mensaje de no validación al
facturador electrónico o al proveedor tecnológico, en el que se indican las causas
de la validación fallida.
e) Validación de la factura electrónica de venta expedida en el periodo de
inconvenientes tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección de
Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN: Cuando no pueda llevarse a cabo la
validación previa de la factura electrónica por razones tecnológicas atribuibles a
la DIAN, el obligado a facturar está facultado para expedir y entregar al adquiriente
la factura electrónica de venta sin validación previa. La factura electrónica se
entenderá expedida con la entrega al adquiriente y deberá ser transmitida a la
DIAN, para su validación dentro de las 48 horas siguientes una vez restablecido el
servicio de la DIAN.

Inconvenientes de Tipo Tecnológico Relacionados con la Factura Electrónica

Medidas en caso de inconvenientes tecnológicos. El facturador electrónico, los

proveedores tecnológicos y los demás sujetos que hacen parte del catálogo de
participantes, deberán prever con suficiente anticipación el adecuado funcionamiento de
los medios requeridos para expedir las facturas electrónicas de venta, notas débito, notas
crédito y demás documentos electrónicos que se derivan de la factura electrónica de
venta.

1. Inconvenientes tecnológicos presentados por parte del facturador electrónico y/o el

proveedor tecnológico.

El facturador electrónico y/o proveedor tecnológico según el caso, deberán atender

las siguientes medidas.

a) Por el tiempo en que dure el inconveniente, expedir factura de venta de

talonario o de papel, utilizando la numeración de “Contingencia
Facturación Electrónica”. La factura de venta se podrá generar a través de
sistemas informáticos electrónicos.

b) Transcribir la información que contenga cada una de las facturas de venta

en el periodo del inconveniente y transmitirlas a la DIAN, a mas tardar
dentro del mes siguiente contado a partir de la fecha en que se supera el
inconveniente.

2. Inconvenientes tecnológicos presentados por parte del adquiriente que recibe la

factura electrónica de venta en formato electrónico de generación.

a) El adquiriente deberá informar al facturador electrónico, quien pondrá a

disposición del adquiriente, la factura electrónica por un medio diferente
(Correo electrónico).

b) En ningún caso, los eventuales daños en el sistema y/o equipos informáticos

y/o falta de conexión, serán justificación de la extemporaneidad en el envío
de la información.

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3. Inconvenientes de tipo tecnológicos de la Unidad Administrativa Especial Dirección
de Impuestos y Aduanas Nacionales – DIAN para la recepción y validación de la
factura electrónica de venta.

Cuando por inconvenientes tecnológicos no haya disponibilidad del servicio informático de

validación previa de factura electrónica de la DIAN, el sistema emitirá un mensaje
informando el inconveniente de acuerdo con el “Anexo Técnico de factura electrónica de
venta”.
La DIAN dará a conocer que el servicio ha sido restablecido para que se continúe de
inmediato con el procedimiento transmisión, validación, expedición y entrega de la
factura electrónica de venta, nota débito, nota crédito y demás documentos electrónicos
que se derivan de la factura electrónica de venta, con un tiempo que se encuentre dentro
de las 48 horas siguientes a la publicación del comunicado.

2. Resumen Estándar Plano Carvajal

Información General:

• Total Campos disponibles por tipo para UBL 2.1

Tipo Campo Cant

OBLIGATORIO 151
OPCIONAL 398
DEPENDIENTE 62
Total 611

Campos Nuevos Obligatorios y Dependientes:

Identificador de No.
Req. Descripción
registro/ Segmento Campo
Código que describe el “ambiente de destino donde será
Mandatorio 20 procesada la validación previa de este documento
ENCABEZADO electrónico”

Mandatorio 21 Indicador del tipo de operación

Digito de verificación -DV del NIT del emisor

Mandatorio 22
Rechazo si el DV no corresponde al NIT informado

Código del municipio.

Mandatorio 23 Este código de municipio debe corresponder a valor valido
INFORMACIÓN DEL
de lista de municipios Tabla 35 - Código Municipio
EMISOR
ELECTRONICO DEL
DOCUMENTO Nombre registrado en el RUT. Si el emisor persona jurídica
Mandatorio 24 desea también utilizar el nombre comercial en el archivo de
la factura, debe utilizar el campo "Nombre Comercial -EMI 7"

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 Código del municipio
Si este es un grupo con informaciones con respeto a la
Dependiente 1 dirección del emisor de un documento electrónico, debe ser
un municipio de Colombia.
Obligatorio para emisores y Adquirentes Responsables

INFORMACIÓN Código del Departamento

DIRECCIÓN FISCAL Si este es un grupo con informaciones con respeto a la
DEL EMISOR Dependiente 2
dirección del emisor de un documento electrónico, debe ser
un municipio de Colombia

Dependiente 3 Código dentificador del país

Dependiente 4 Código postal

GRUPO DE
Mandatorio 1 Identificador del tributo
DETALLES
TRIBUTARIOS DEL
EMISOR Mandatorio 2 Nombre del tributo

GRUPO DE Nombre registrado en el RUT. Si el adquirente es persona

INFORMACIÓN jurídica desea también utilizar el nombre comercial en el
Dependiente 1
LEGAL DEL archivo de la factura, debe utilizar el campo "Nombre
ADQUIRENTE Comercial -ADQ 7"

GRUPO DE Mandatorio 1 Identificador del tributo

DETALLES
TRIBUTARIOS DEL
ADQUIRIENTE Mandatorio 2 Nombre del tributo

Nombre o Razón Social de la persona o entidad

Dependiente 1
Razón social o nombre del transportador registrado en el RUT

Dependiente 2 Obligaciones del transportardor

INFORMACIONES
TRIBUTARIAS DEL Dependiente 3 Régimen al que pertenece el transportador
TRANSPORTADOR

Dependiente 4 Identificador del tranportador.

Tipo de documento de identificación. Tipo de identificador

Dependiente 5
fiscal de la persona o entidad

DESCRIPCIÓN DE Descripción de la naturaleza de la corrección. Tamaño mínimo

Dependiente 1
LA CORRECCIÓN 20 tamaño máximo 5000

Mandatorio 27 La cantidad real sobre la cual el precio aplica.

ITEMS DEL
DOCUMENTO Mandatorio 28 Unidad de medida de la cantidad del artículo solicitado

IDENTIFICACIÓN Código del producto acuerdo con el estándar descrito en el

DEL ARTÍCULO O Mandatorio 1
campo IAE_2.
SERVICIO DE
ACUERDO CON UN Mandatorio 2 Código del estándar.
ESTÁNDAR

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Campos Nuevos Opcionales:

Identificador de Repeticiones No.

Req. Descripción
registro/ Segmento Registro Campo

CONTACTOS DEL Opcional 4 5 Telefax

EMISOR
Opcional 4 6 Nota adicional de contacto
Opcional 1 5 Nombre del país
Nombre del Departamento
Si este es un grupo con informaciones con
respeto a la dirección del adquiriente de un
documento electrónico, debe ser un municipio
Opcional 1 6
de Colombia
INFORMACIÓN Si el código de país es Colombia, debe
DIRECCIÓN FISCAL corresponder a uno de los valores del la
DEL ADQUIRIENTE Columna "Nombre" de la tabla 34

Opcional 1 7 Nombre de la ciudad

Elemento de texto libre, que el adquiriente

puede elegir utilizar para poner todas las
Opcional 1 8
informaciones de su dirección, en lugar de
utilizar elementos estructurados

Opcional 5 5 Telefax
CONTACTOS DEL
ADQUIRIENTE
Opcional 5 6 Nota adicional de contacto

ANTICIPOS Opcional 50 7 Instrucciones relativas al pago

CUFE/CUDE del documento referenciado.

Opcional 50 4 Obligatorio si se referencia Factura, nota débito
DOCUMENTOS DE o nota crédito.
REFERENCIA
Identificador del esquema de identificación.
Opcional 50 5 Algoritmo utilizado para el cáculo del
CUFE/cude.

Opcional 50 22 Nombre del Departamento del lugar de entrega

Opcional 50 23 Nombre del País de Entrega.

INFORMACIÓN DE
LA ENTREGA Identificador del lenguaje utilizado en el
Opcional 50 24
nombre del país.

Código del municipio sobre la dirección de la

Opcional 1 5
empresa de transporte
GRUPO DE DATOS
CON
INFORMACIÓNES Opcional 1 6 Nombre del municipio
SOBRE LA EMPRESA
DE TRANSPORTE
Opcional 1 7 Nombre del Departamento

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 Nombre del país sobre la dirección de la
Opcional 1 8
empresa de transporte

Identificador del lenguaje utilizado en el

Opcional 1 9
nombre del país.

Dirreción sobre la dirección de la empresa de

transporte
Elemento de texto libre, que el emisor puede
Opcional 1 10
elegir utilizar para poner todas las
informaciones de la dirección del transportista,
en lugar de utilizar elementos estructurados.

Nombre del municipio/ciudad de la dirección

Opcional 1 7
fiscal del transportador

Nombre del Departamento de la dirección fiscal

Opcional 1 8
del transportador

GRUPO DE Nombre del país sobre la dirección fiscal del

INFORMACIÓN Opcional 1 9
transportador
PARA INFORMAR
DIRECCIÓN FISCAL
DEL Identificador del lenguaje utilizado en el
Opcional 1 10
TRANSPORTADOR nombre del país.

Dirección sobre la dirección fiscal del

transportador
Elemento de texto libre, que el emisor puede
Opcional 1 11
elegir utilizar para poner todas las
informaciones de la dirección del transportista,
en lugar de utilizar elementos estructurados

Nombre o Razón Social del transportador

Nombre registrado en el RUT. Si el
GRUPO DE Opcional 1 4 transportador es persona jurídica desea también
INFORMACIONES utilizar el nombre comercial en el archivo de la
LEGALES DEL factura, debe utilizar el elemento
TRANSPORTADOR
Opcional 1 5 Número de matrícula mercantil

Opcional 1 1 Nombre Contacto

GRUPO DE Opcional 1 2 Número de teléfono, celular u otro

DETALLES CON
INFORMACIÓN DE Opcional 1 3 Número de teléfono, celular u otro
CONTACTO DEL
TRANPORTADOR
Opcional 1 4 Correo electrónico de contacto

Opcional 1 5 Nota adicional de contacto

Descripción de la responsabilidad por el riesgo

TERMINOS DE
Opcional 1 5 de pérdida en la ejecución de la entrega,
ENTREGA
expresada como texto.

IDENTIFICADOR
Opcional 50 1 Identificador del Pago
DEL PAGO

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CONCEPTO DE LA Identifica la sección de la factura original a la
Opcional 50 3
NOTA cual se aplica la corrección

DV del NIT de la persona autorizada para

Opcional 1 2
descargar documentos.
INFORMACIÓN
PERSONA Identificador del tipo de documento de
AUTORIZADA PARA Opcional 1 3
identidad
DESCARGAR
DOCUMENTO
Nombre de la persona autorizada para descargar
Opcional 1 4
documentos.

DV del NIT del mandante.

CONTRATO DE
Opcional 1 3 Si está identificado por NIT, el DV del NIT debe
MANDATO
ser informado
DESCUENTOS Y
CARGOS A NIVEL Opcional 50 10 Identificador de Cargo o Descuento
DEL ITEM
INFORMACIÓN
ADICIONAL: TEXTO
LIBRE PARA Información Adicional.
AÑADIR Opcional 50 1 Texto libre para añadir información adicional al
INFORMACIÓN artículo.
ADICIONAL AL
ARTÍCULO.

Campos Exportación:

Identificador
Repeticiones No.
de registro/ Req. Descripción
Registro Campo
Segmento

Condiciones de Entrega - INCOTERMS.

TERMINOS DE
Opcional 1 2 Condiciones de Entrega: Obligatorio cuando sea
ENTREGA
una factura exportación.

IDENTIFICACIÓN
DEL ARTÍCULO
O SERVICIO DE Mandatorio 50 2 Código del estándar.
ACUERDO CON
UN ESTÁNDAR
Marca.
MODELO Y
Opcional 1 Marca del artículo.
MARCA 3 Obligatorio si la factura es internacional

Modelo.
MODELO Y
Opcional 2 Modelo del artículo.
MARCA
Obligatorio si la factura es internacional.
3
Base monetaria de la divisa extranjera para el
TIPO DE
Opcional 1 5 cambio. Debe ser 1.00. La DIAN rechaza si trae un
CAMBIO
valor diferente a 1.00
Base monetaria de la divisa extranjera para el
OTRA MONEDA
cambio. Debe ser 1.00
TIPO DE Opcional 1 5
Notificación:
CAMBIO
S trae valor diferente a 1.00

10

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 Consideraciones Importantes de Campos:

• Nuevo Segmento LLAVE-VALOR Información Específica del Item

Este segmento permite especificar de forma libre información asociada al ITEM
Ejm. IEI_1 = “TIPO_VEHICULO”, IEI_2 = “CAMION”.

Descripción
Identificador No.
Rep. Req
de registro Campo

INFORMACIÓN 1 M Característica que quiere informar del ítem, por ejemplo (Uso Vehículo)
ESPECÍFICA 50
DEL ÍTEM
2 M Valor de la característica que se quiere informar, por ejemplo (Particular)

• Items del Documento

Ampliación de 15 enteros y 6 decimales, Textos técnicos del ítem hasta 5000
caracteres.

Ejm Valor del Articulo, ITE_7 = 1.123.456,123456

Identificador de No.
Req. Tipo Long. Descripción
registro Campo
Valor total de la línea. Cantidad x Precio Unidad menos descuentos
más recargos que apliquen para la línea.
5 M N 15.6
El Valor Total de la línea es igual al producto de Cantidad x Precio
Unidad menos Descuentos más Recargos que apliquen para la línea.

7 M N 15.6 Valor del artículo o servicio

Descripción.
11 M AN 300 Descripción del artículo o servicio a que se refiere esta línea de la
factura

ITEMS DEL Datos Técnicos.

16 O AN 5000
DOCUMENTO Datos técnicos asociados al artículo

19 D N 15.6 Total del ítem (incluyendo Descuentos y cargos). Ver Nota 11

21 O N 15.6 Valor a pagar del ítem

23 O N 15.6 Valor subtotal del grupo de conceptos del ítem

29 D AN 5000 Información Adicional.

11

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 • Campo CUFE (Código Único de Factura Electrónica) /CUDE (Código Único de
Documento Electrónico) para notas y application response
Ampliación hasta 96 caracteres para soportar algoritmo SHA-384
Este cambio tiene posible impacto sobre la representación grafica

Ejm CUF_1 =
8605f5f47ec7e9156597d57f643ae9ecc1213b5abf05836004215b38eb53e99b309429d
515c6400e441c4fd478c6c180

Identificador No.
Req. Tipo Long. Descripción
de registro Campo

Identificador único del documento (CUFE/CUDE).

El identificador único del documento debe ser calculado
IDENTIFICADOR
según corresponde el tipo de documento de acuerdo a lo
UNICO DEL
1 M AN 128 especificado por la DIAN.
DOCUMENTO
Para Factura de venta, exportación, contigencia: Se le llama
(CUFE /UUID)
CUFE.
Para Nota Débito, Nota Crédito: Se le llama CUDE

• Impuestos
Ampliación de 15 enteros y 6 decimales
Nueva tabla para tarifa del tributo
IMP 7,8,9,10 campos nuevos opcionales

Identificador No.
Req. Tipo Long. Descripción
de registro Campo

Identificador del tributo.

La Dian rechaza si el contenido de este campo no corresponde a un
1 M AN 2
contenido de la columna “código” de la tabla 11b (aceptase
elemento sin contenido)

Base Imponible sobre la que se calcula el valor del tributo.

En el caso de que el tributo es un porcentaje del valor tributable:
2 M N 15.6 informar la base imponible en valor monetario
En el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad tributada:
IMPUESTOS informar el número de unidades tributadas

Moneda de la base Imponible sobre la que se calcula el valor del

3 M A 3
tributo

Valor del tributo: producto del porcentaje aplicado sobre la base

4 M N 15.6
imponible

5 M A 3 Moneda del valor del tributo

12

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 Tarifa del tributo
En el caso de que el tributo es un porcentaje del valor tributable:
informar la tarifa (porcentaje) a ser aplicada a la base imponible
6 O N 2.2 - El valor debe corresponder a los presentados en tablas 2.1- ver
tabla 32, para los tributos que figuren en dicha tabla.
Rechazo: Si reporta una tarifa diferente para uno de los tributos
enunciados en tablas 2.1- ver tabla 32

Unidad de medida base para el tributo

Usado en el caso de que el tributo es un valor fijo por unidad
tributada: informar el valor del tributo por unidad tributada. Por
ejemplo el impuesto de consumo a las bolsas o los impuestos a los
7 O N 2.2
combustibles
La DIAN rechaza si "IMP_9 - Valor del tributo por unidad" es
informado y "IMP_7 - Unidad de medida base para el tributo" no es
informado
Identificación de la unidad de medida.
8 D AN 5 Obligatorio si se envía "IMP_7 - Unidad de medida base para el
tributo"
Valor del tributo por unidad. Es el valor nominal del tributo por
unidad.
9 O N 15.2
La DIAN rechaza si el campo "IMP_7 - Unidad de medida base para
el tributo" NO es infomado.
Moneda del valor del tributo por unidad.
10 D A 3
Obligatorio si se envia el valor de tributo por unidad.

• Totales
Ampliación de 15 enteros y 6 decimales
Aplicación de técnica de redondeo sobre los campos TOT 1,3,5,7,9,11,13

Identificador No.
Req. Tipo Long. Descripción
de registro Campo

Total Importe bruto antes de impuestos.

Valor bruto antes de tributos: Total valor bruto, suma de los
valores brutos de las líneas de la factura.
1 M N 15.6
El valor bruto antes de tributos tiene que ser la suma de los
valores de las líneas de la factura que contienen valor comercial
Rechazo si TOT_1 no es la suma de los elementos ITE_5

2 M A 3 Moneda total Importe bruto antes de impuestos.

Total Valor Base Imponible : Base imponible para el cálculo de

IMPORTES los tributos
3 M N 15.6
TOTALES El Valor Base Imponible tiene que ser la suma de los valores de
las bases imponibles de todas líneas de detalle.

4 M A 3 Moneda del total Base Imponible

Valor a Pagar de Factura: Valor total de ítems (incluyendo cargos

y descuentos a nivel de ítems)+valors tributos + valor cargos –
valor descuentos – valor anticipos
5 M N 15.6
El Valor a Pagar de Factura es igual a la Suma de Valor Bruto más
tributos - Valor del Descuento Total + Valor del Cargo Total -
Valor del Anticipo Total

13

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 6 M A 3 Moneda del total de la factura

Total de Valor Bruto más tributos

El Valor Bruto más tributos tiene que ser igual a Valor Bruto de la
7 M N 15.6
factura que contienen el valor comercial más la Suma de los
Tributos de todas las líneas de detalle.

Moneda Total de Valor bruto con tributos

8 D A 3
Obligatorio si se envia el valor en el campo anterior.

Descuento Total: Suma de todos los descuentos aplicados al total

de la factura
9 O N 15.6
El Valor del Descuento Total es igual a la Suma de todos los
descuentos globales aplicados al total de la factura.

Moneda del total de descuentos.

10 D A 3
Obligatorio si se envia el valor en el campo anterior.

Cargo Total: Suma de todos los cargos aplicados al total de la

factura
11 O N 15.6
El Valor del Cargo Total es igual a la Suma de todos los cargos
globales aplicados al total de la factura.

Moneda del total de cargos.

12 D A 3
Obligatorio si se envia el valor en el campo anterior.

Anticipo Total: Suma de todos los pagos anticipados

13 O N 15.6 El Valor del Anticipo Total es igual a la Suma de todos los
anticipos o prepagos globales aplicados al total de la factura.

Moneda del total de Anticipos.

14 D A 3
Obligatorio si se envia el valor en el campo anterior.

• Notas
Ampliación de tamaño hasta 5000 caracteres

Identificador No. Aplica para.

Req. Tipo Long. Descripción
de registro Campo applies to.

Factura/Invoice,
Nota Debito
Información adicional: Texto libre, relativo
NOTAS 1 /Debit Note, M AN 5000
al documento. Importante Ver Notas 7, 8
Nota Crédito
/Credit Note

14

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3. Validaciones
La aplicación de las reglas de validación puede terminar en uno (1) de los siguientes tres
(3) resultados:
• Rechazo, si la aplicación de la regla apunta a una discrepancia grave, que indica
que las informaciones del archivo no pueden ser utilizadas de manera confiable
o de manera legal;
• Notificación, si la aplicación de la regla apunta a una discrepancia menos
importante, pero que asimismo merece que se advierta al emisor de un posible
problema con las informaciones del archivo;
• Aprobación, si la aplicación de la regla no apunta a ningún tipo de problema.
Las reglas de validación serán aplicadas en los siguientes momentos:
• Por la DIAN al recibir en línea, de un Proveedor Tecnológico (PT) un documento
electrónico para validación.
• Por la DIAN al recibir en contingencia, de un Proveedor Tecnológico (PT) un
documento electrónico para validación.

Resumen validaciones por conjunto

Tipo Cantidad de
Documento Tipo TOTAL
Validación Validaciones
Invoice Documento R 172
344
Invoice Documento N 172
ApplicationResponse Documento R 25
34
ApplicationResponse Documento N 9
CreditNote Documento R 139
305
CreditNote Documento N 166
CreditNoteLine Documento R 37
68
CreditNoteLine Documento N 31
DebitNote Documento R 144
306
DebitNote Documento N 162
DebitNoteLine Documento R 36
68
DebitNoteLine Documento N 32
InvoiceLine Documento R 47
80
InvoiceLine Documento N 33
Signature Documento R 56 56
Certificado Digital de Firma Conexión R 7
13
Certificado digital de transmisión Conexión R 6
Firma Conexión R 3
7
Schema XML Conexión R 4
Web Service Conexión R 1
3
Web Service Conexión N 2
1284

15

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Técnica de redondeo para aplicar a Totales de Factura e Impuesto (TOT, IMP)

La suma de elementos que son el resultado de otras operaciones aritméticas, como

aplicación de porcentajes, por ejemplo, puede llevar a diferencias entre los totales
calculados y los correctos. Para evitar la propagación de errores, para redondeos se
recomienda que sea utilizado el siguiente procedimiento:

Dígito siguiente al dígito menos significativo es Redondeo

Entre 0 y 4 Mantener el dígito menos
significativo
Entre 6 y 9 Incrementar el dígito menos
significativo
5, y el segundo dígito siguiente al dígito menos Mantener el dígito menos
significativo es cero o par significativo
5, y el segundo dígito siguiente al dígito menos Incrementar el dígito menos
significativo es impar significativo

Esta definición se hace para que se reduzca el riesgo de problemas de sumas de los
valores redondeados, para valores originales con décimas conteniendo el número “5”.
En caso de que, con la adopción de este procedimiento, haya diferencia entre los totales
calculados y la suma de los parciales, para el valor total de un documento se deberá
utilizar el elemento /Invoice/LegalMonetaryTotal/cbc:PayableRoundingAmount para
informar la diferencia.

Ejemplos para redondear cuando el digito menos significativo es la segunda casilla

decimal:

Valor a Redondear Valor Redondeado

1.723 1.72
1.726 1.73
1.7252 1.72
1.7253 1.73
1.7258 1.72

16

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 Ejemplo validaciones

Tipo de Valor Valores

XSD Tag UBL 2.1
comprobante esperado Error
2.1,
Versión base de UBL debe ser
Factura /Invoice/cbc:UBLVersionID UBL 2.1 UBL2.1,
“UBL 2.1”
UBL 2.0
DIAN,
Versión del Formato debe ser
Factura /Invoice/cbc:ProfileID DIAN 2.1 DIAN 2.0,
"DIAN 2.1"
2.0
Número de factura solo puede ZZZ-103,
Factura /Invoice/cbc:ID ZZZ103
contener dígitos y letras ZZZ_103
Esquema de identificación de
algoritmo utilizado para el cáculo CUFE,
Factura /Invoice/cbc:UUID/@schemeName SHA384
del CUFE debe ser uno de los SHA512
permitidos
Ambiente de autorización al que
se destina este documento, debe
Factura /Invoice/cbc:ProfileExecutionID 1, 2 3
contener el código correcto para
indicar si es producción o pruebas

Nuevas Tablas

Impuestos registrados en la Factura Electrónica

Código Nombre Descripción
01 IVA Impuesto de Valor Agregado
02 IC Impuesto al Consumo
03 ICA Impuesto de Industria, Comercio y Aviso
04 INC Impuesto Nacional al Consumo
05 ReteIVA Retención sobre el IVA
06 ReteFuente Retención sobre Renta
07 ReteICA Retención sobre el ICA
20 FtoHorticultura Cuota de Fomento Hortifrutícula
21 Timbre Impuesto de Timbre
22 Bolsas Impuesto al Consumo de Bolsa Plástica
23 INcarbono Impuesto Nacional al Carbono
24 INcombustibles Impuesto Nacional a los Combustibles
25 Sobretasa Combustibles Sobretasa a los combustibles
26 Sordicom Contribución minoristas (Combustibles)
ZY No causa No responsable de tributo
ZZ Nombre De La Figura Tributaria Otros tributos, tasas, contribuciones, y similares

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 Estandar Productos
schemeID schemeName schemeAgencyID Utilizar

001 UNSPSC 10 Colombia Compra Eficiente

010 GTIN 9 Números Globales de Identificación de Productos – GTIN

020 Partida Alanceraria 195 Partida arancelaria
Estándar de adopción * El valor en el atributo @schemeName no será validado
999
del contribuyente * El atributo @schemeAgencyID no debe ser utilizado

Tarifas por Impuesto

Valores Posibles
Impuesto que Nota: La tarifa a informar dependerá del aspecto tributarios del impuesto reportado
Reporta
CONCEPTO TARIFA
Exento 0.00
Bienes/Servicios al 5 5.00
IVA
Contratos firmados con el estado antes de ley 1819 16.00
Tarifa general 19.00
Tarifa especial 2.00
Tarifa especial 4.00
INC
Tarifa general 8.00
Tarifa especial 16.00
ReteIVA 15.00
Compras generales (declarantes) 2.50
Compras generales (no declarantes) 3.50
Compras con tarjeta débito o crédito 1.50
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento
1.50
industrial
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento
2.50
industrial (declarantes)
Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento
3.50
industrial declarantes (no declarantes)
Compras de café pergamino o cereza 0.50
Compras de combustibles derivados del petróleo 0.10
Enajenación de activos fijos de personas naturales (notarías y tránsito son
1.00
agentes retenedores)
Compras de vehículos 1.00
ReteFuente
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de
1.00
habitación (por las primeras 20.000 UVT, es decir hasta $637.780.000)
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de
habitación (exceso de las primeras 20.000 UVT, es decir superior a 2.50
$637.780.000)
Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de
2.50
habitación
Servicios generales (declarantes) 4.00
Servicios generales (no declarantes) 6.00
Por emolumentos eclesiásticos (declarantes) 4.00
Por emolumentos eclesiásticos (no declarantes) 3.50
Servicios de transporte de carga 1.00
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre
3.50
(declarantes)

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 Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (no
3.50
declarantes)
Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima 1.00
Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) 1.00
Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) 2.00
Servicios integrales de salud prestados por IPS 2.00
Servicios de hoteles y restaurantes (declarantes) 3.50
Servicios de hoteles y restaurantes (no declarantes) 3.50
Arrendamiento de bienes muebles 4.00
Arrendamiento de bienes inmuebles (declarantes) 3.50
Arrendamiento de bienes inmuebles (no declarantes) 3.50
Otros ingresos tributarios (declarantes) 2.50
Otros ingresos tributarios (no declarantes) 3.50
Honorarios y comisiones (personas jurídicas) 11.00
Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya
sumatoria de los pagos o abonos en cuenta superen las 3.300 UVT 11.00
($105.135.000)
Honorarios y comisiones (no declarantes) 10.00
Servicios de licenciamiento o derecho de uso de software 3.50
Intereses o rendimientos financieros 7.00
Rendimientos financieros provenientes de títulos de renta fija 4.00
Loterías, rifas, apuestas y similares 20.00
Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar 3.00
Contratos de construcción y urbanización 2.00

Departamentos
Código
Código Nombre Código Nombre Código ISO
ISO
91 Amazonas AMA 41 Huila HUI
05 Antioquia ANT 44 La Guajira LAG
81 Arauca ARA 47 Magdalena MAG
08 Atlántico ATL 50 Meta MET
11 Bogotá DC 52 Nariño NAR
13 Bolívar BOL 54 Norte de Santander NSA
15 Boyacá BOY 86 Putumayo PUT
17 Caldas CAL 63 Quindío QUI
18 Caquetá CAQ 66 Risaralda RIS
85 Casanare CAS 88 San Andrés y Providencia SAP
19 Cauca CAU 68 Santander SAN
20 Cesar CES 70 Sucre SUC
27 Chocó CHO 73 Tolima TOL
23 Córdoba COR 76 Valle del Cauca VAC
25 Cundinamarca CUN 97 Vaupés VAU
94 Guainía GUA 99 Vichada VID
95 Guaviare GUV

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 Responsabilidades Fiscales
Código Descripción
O-06 Ingresos y patrimonio
O-07 Retención en la fuente a título de renta
O-08 Retención timbre nacional
O-09 Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas
O-11 Ventas régimen común
O-12 Ventas régimen simplificado
O-13 Gran contribuyente
O-14 Informante de exógena
O-15 Autorretenedor
O-16 Obligación de facturar por ingresos de bienes y/o servicios excluidos
O-17 Profesionales de compra y venta de divisas
O-19 Productor y/o exportador de bienes exentos
O-22 Obligado a cumplir deberes formales a nombre de terceros
O-23 Agente de retención en el impuesto sobre las ventas
O-32 Impuesto Nacional a la Gasolina y al ACPM
O-33 Impuesto Nacional al consumo
O-34 Régimen simplificado impuesto nacional consumo rest y bares
O-36 Establecimiento Permanente
O-37 Obligado a Facturar Electrónicamente Modelo 2242
O-38 Facturación Electrónica Voluntaria Modelo 2242
O-39 Proveedor de Servicios Tecnológicos PST Modelo 2242
O-99 Otro tipo de obligado
R-00-PN Clientes del Exterior
R-12-PN Factor PN
R-16-PN Mandatario PN
R-25-PN Agente Interventor PN
R-06-PJ Apoderado especial PJ
R-07-PJ Apoderado general PJ
R-12-PJ Factor PJ
R-16-PJ Mandatario PJ
R-99-PJ Otro tipo de responsable PJ
A-01 Agente de carga internacional
A-02 Agente marítimo
A-03 Almacén general de depósito
A-04 Comercializadora internacional (C.I.)
Comerciante de la zona aduanera especial de Inírida, Puerto Carreño, Cumaribo y
A-05
Primavera
A-06 Comerciantes de la zona de régimen aduanero especial de Leticia
A-07 Comerciantes de la zona de régimen aduanero especial de Maicao, Uribia y Manaure
A-08 Comerciantes de la zona de régimen aduanero especial de Urabá, Tumaco y Guapí
A-09 Comerciantes del puerto libre de San Andrés, Providencia y Santa Catalina
A-10 Depósito público de apoyo logístico internacional
A-11 Depósito privado para procesamiento industrial
A-12 Depósito privado de transformación o ensamble
A-13 Depósito franco
A-14 Depósito privado aeronáutico
A-15 Depósito privado para distribución internacional
A-16 Depósito privado de provisiones de a bordo para consumo y para llevar
A-17 Depósito privado para envíos urgentes
A-18 Depósito privado
A-19 Depósito público
A-20 Depósito público para distribución internacional
A-21 Exportador de café
A-22 Exportador
A-23 Importador
A-24 Intermediario de tráfico postal y envíos urgentes
A-25 Operador de transporte multimodal
A-26 Sociedad de intermediación aduanera
A-27 Titular de puertos y muelles de servicio público o privado

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 A-28 Transportador 229nfor régimen de importación y/o exportación
A-29 Transportista nacional para operaciones del régimen de tránsito aduanero
A-30 Usuario comercial zona franca
A-32 Usuario industrial de bienes zona franca
A-34 Usuario industrial de servicios zona franca
A-36 Usuario operador de zona franca
A-37 Usuario aduanero permanente
A-38 Usuario altamente exportador
A-39 Usuario de zonas económicas especiales de exportación
A-40 Deposito privado de instalaciones industriales
A-41 Beneficiarios de programas especiales de exportación PEX
A-42 Depósitos privados para mercancías en tránsito San Andrés
A-43 Observadores de las operaciones de importación
A-44 Usuarios sistemas especiales Importación exportación
A-46 Transportador 229nformac régimen de importación y/o exportación
A-47 Transportador terrestre régimen de importación y/o exportación
A-48 Aeropuerto de servicio publico o privado
A-49 Transportador fluvial régimen de importación
A-50 Usuario industrial zona franca especial
A-53 Agencias de aduanas 1
A-54 Usuario Operador Zona Franca Especial
A-55 Agencias de aduanas 2
A-56 Agencias de aduanas 3
A-57 Agencias de aduanas 4
A-58 Transportador aéreo nacional
A-60 Transportador aéreo, marítimo o fluvial modalidad Cabotaje
A-61 Importador de alimentos de consumo humano y animal
A-62 Importador Ocasional
A-63 Importador de maquinaría y sus partes Decreto 2261 de 2012
A-64 Beneficiario Programa de Fomento Industria Automotriz-PROFIA
A-99 Otro tipo de agente aduanero
E-01 Agencia
E-02 Establecimiento de comercio
E-03 Centro de explotación agrícola
E-04 Centro de explotación animal
E-05 Centro de explotación minera
E-06 Centro de explotación de transformación
E-07 Centro de explotación de servicios
E-08 Oficina
E-09 Sede
E-10 Sucursal
E-11 Consultorio
E-12 Administraciones
E-13 Seccionales
E-14 Regionales
E-15 Intendencias
E-16 Local o negocio
E-17 Punto de venta
E-18 Fábrica
E-19 Taller
E-20 Cantera
E-21 Pozo de Petróleo y Gas
E-22 Otro lug de tipo de extrac explotación de recursos naturales
E-99 Otro tipo de establecimiento

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 Entendemos la tecnología y la transformamos en una
solución para usted

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