Formato 5.

1: Libro diario
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NUMERO FECHA DE LA
CORRELATI GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
VO CÓDIGO
 1 1/2/2017 Asiento de apertura 1041
1212
20111
33411
33611
39133
40111
4212
5011
5911
2 1/2/2017 Por la Emision de la facuta alquiler 183
40111
469
3 1/2/2017 por el pago del alquiler adelantado 469
101
4 1/2/2017 Por la optencion de prestamo 1041
3731
4511
4551
5 1/2/2017 Por la decisionde vender activo fijo 27241
39133
33411
27641
6 1/7/2017 por la venta de mercadería 1212
40111
70111
7 1/7/2017 por el costo de ventas 6911
20111
8 1/12/2017 por la compra de mercaderia 6011
40111
4212
9 1/12/2017 por el ingreso al almacen 20111
6111
10 1/12/2017 por el pago de la comp. Mercaderia 4212
1041
11 1/28/2017 por la compra de computadora 33611
40111
4654
12 1/28/2017 por el pago de la comp. Computadora 4654
1041
13 1/29/2017 por la provisión del recibo de luz 6361
40111
4212
14 1/29/2017 por el destino del gasto de luz 94
95
791
15 1/29/2017 por el pago del recibo de luz 4212
1041
16 1/30/2017 por la porvisión deplanilla del mes 6211
6271
4031
4032
4111
17 1/30/2017 por el destino de los gasto de planilla 94
95
791
18 1/30/2017 por el pago de remuneraciones 4111
1041
19 1/31/2017 por la provisión de depreciación 68145
39135
20 1/31/2017 por el destino de la depreciación 94
781
21 1/12/2017 por la desvalorización de existencias 6951
2911
22 1/31/2017 por el devengue del alquiler 6352
183
23 1/31/2017 por el destino del gasto de alquiler 94
95
791
24 1/31/2017 por el devengue de los intereses de 67311
prestamo 3731
25 1/31/2017 por el pago de la cuota del prestamo 4511
4551
1041
26 2/28/2017 por la baja del activo a vender 6551
27641
27241
34 2/28/2017 por el destino del gasto 94
79
27 2/28/2017 por la venta del camion 1653
40111
7564
28 2/28/2017 por la cobrabza de la venta del camion 1041
1653
29 2/28/2017 por la depreciacion 68145
39135
30 2/28/2017 por el destino del gasto 94
781
31 2/28/2017 por la depreciación 68411
1911
32 2/28/2017 por el destino del gasto 94
791
33 2/28/2017 por el castigo de la cuenta por cobrar 1911
1212
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER -

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 4,000.00
EMITIDAS EN CARTERA 1,000.00
COSTO 2,000.00
COSTO 62,500.00
COSTO 3,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 1,000.00
EMITIDAS 3,000.00
ACCIONES 17,500.00
UTILIDADES ACUMULADAS 1,000.00
ALQUILERES 12,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 2,160.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,160.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 14,160.00
CAJA 14,160.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 12,000.00
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES 1,200.00
INSTITUCIONES FINANCIERAS 12,000.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y O - 1,200.00
COSTO 62,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 50,000.00
COSTO 62,500.00
COSTO 50,000.00
EMITIDAS EN CARTERA 23,600.00
IGV - CUENTA PROPIA 3,600.00
TERCEROS 20,000.00
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 10,000.00
COSTO 10,000.00
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 30,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 5,400.00
EMITIDAS 35,400.00
COSTO 30,000.00
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 30,000.00
EMITIDAS 35,400.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 35,400.00
COSTO 2,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 360.00
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,360.00
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS 2,360.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 2,360.00
ENERGÍA ELÉCTRICA 2,817.80
IGV - CUENTA PROPIA 507.20
EMITIDAS 3,325.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 845.34
GASTOS DE VENTAS. 1,972.46
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 2,817.80
EMITIDAS 3,325.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,325.00
SUELDOS Y SALARIOS 4,500.00
RÉGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 405.00
ESSALUD 405.00
ONP 585.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,915.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 1,962.00
GASTOS DE VENTAS. 2,943.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 4,905.00
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 3,915.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 3,915.00
EQUIPOS DIVERSOS 500.00
EQUIPOS DIVERSOS 500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 500.00
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 500.00
MERCADERÍAS 5,000.00
MERCADERÍAS MANUFACTURADAS 5,000.00
EDIFICACIONES 1,000.00
ALQUILERES 1,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 500.00
GASTOS DE VENTAS. 500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 1,000.00
INSTITUCIONES FINANCIERAS 100.00
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES - 100.00
INSTITUCIONES FINANCIERAS 1,000.00
PRÉSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y O 100.00
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,100.00
COSTO NETO DE ENAJENACIÓN DE ACTIVOS INMO 12,500.00
COSTO 50,000.00
COSTO 62,500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 12,500.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,500.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17,000.00
IGV - CUENTA PROPIA 2,593.22
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 14,406.78
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 17,000.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17,000.00
EQUIPOS DIVERSOS 500.00
EQUIPOS DIVERSOS 500.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 500.00
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 500.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 300.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES P - 300.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS. 300.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y G - 300.00
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES P 300.00
EMITIDAS EN CARTERA 300.00
 FECHA 496,432.80 496,432.80 CÓDIGO CTA DEBE HABER
1/2/2017 1 4,000.00 1041 10 4,000.00
1/2/2017 3 14,160.00 101 10 14,160.00
1/2/2017 4 12,000.00 1041 10 12,000.00
1/12/2017 10 35,400.00 1041 10 35,400.00
1/28/2017 12 2,360.00 1041 10 2,360.00
1/29/2017 15 3,325.00 1041 10 3,325.00
1/30/2017 18 3,915.00 1041 10 3,915.00
1/31/2017 25 1,100.00 1041 10 1,100.00
2/28/2017 28 17,000.00 1041 10 17,000.00
1/2/2017 1 1,000.00 1212 12 1,000.00
1/7/2017 6 23,600.00 1212 12 23,600.00
2/28/2017 33 300.00 1212 12 300.00
2/28/2017 27 17,000.00 1653 16 17,000.00
2/28/2017 28 17,000.00 1653 16 17,000.00
1/2/2017 2 12,000.00 183 18 12,000.00
1/31/2017 22 1,000.00 183 18 1,000.00
2/28/2017 31 - 300.00 1911 19 - 300.00
2/28/2017 33 300.00 1911 19 300.00
1/2/2017 1 2,000.00 20111 20 2,000.00
1/7/2017 7 10,000.00 20111 20 10,000.00
1/12/2017 9 30,000.00 20111 20 30,000.00
1/2/2017 5 62,500.00 27241 27 62,500.00
1/2/2017 5 50,000.00 27641 27 50,000.00
2/28/2017 26 50,000.00 27641 27 50,000.00
2/28/2017 26 62,500.00 27241 27 62,500.00
1/12/2017 21 5,000.00 2911 29 5,000.00
1/2/2017 1 62,500.00 33411 33 62,500.00
1/2/2017 1 3,000.00 33611 33 3,000.00
1/2/2017 5 62,500.00 33411 33 62,500.00
1/28/2017 11 2,000.00 33611 33 2,000.00
1/2/2017 4 1,200.00 3731 37 1,200.00
1/31/2017 24 - 100.00 3731 37 - 100.00
1/2/2017 1 50,000.00 39133 39 50,000.00
1/2/2017 5 50,000.00 39133 39 50,000.00
1/31/2017 19 500.00 39135 39 500.00
2/28/2017 29 500.00 39135 39 500.00
1/2/2017 1 1,000.00 40111 40 1,000.00
1/2/2017 2 2,160.00 40111 40 2,160.00
1/7/2017 6 3,600.00 40111 40 3,600.00
1/12/2017 8 5,400.00 40111 40 5,400.00
1/28/2017 11 360.00 40111 40 360.00
1/29/2017 13 507.20 40111 40 507.20
1/30/2017 16 405.00 4031 40 405.00
1/30/2017 16 585.00 4032 40 585.00
2/28/2017 27 2,593.22 40111 40 2,593.22
1/30/2017 16 3,915.00 4111 41 3,915.00
1/30/2017 18 3,915.00 4111 41 3,915.00
1/2/2017 1 3,000.00 4212 42 3,000.00
1/12/2017 8 35,400.00 4212 42 35,400.00
1/12/2017 10 35,400.00 4212 42 35,400.00
1/29/2017 13 3,325.00 4212 42 3,325.00
1/29/2017 15 3,325.00 4212 42 3,325.00
1/2/2017 4 12,000.00 4511 45 12,000.00
1/2/2017 4 - 1,200.00 4551 45 - 1,200.00
1/31/2017 25 1,000.00 4511 45 1,000.00
1/31/2017 25 100.00 4551 45 100.00
1/2/2017 2 14,160.00 469 46 14,160.00
1/2/2017 3 14,160.00 469 46 14,160.00
1/28/2017 11 2,360.00 4654 46 2,360.00
1/28/2017 12 2,360.00 4654 46 2,360.00
1/2/2017 1 17,500.00 5011 50 17,500.00
1/2/2017 1 1,000.00 5911 59 1,000.00
1/12/2017 8 30,000.00 6011 60 30,000.00
1/12/2017 9 30,000.00 6111 61 30,000.00
1/30/2017 16 4,500.00 6211 62 4,500.00
1/30/2017 16 405.00 6271 62 405.00
1/29/2017 13 2,817.80 6361 63 2,817.80
1/31/2017 22 1,000.00 6352 63 1,000.00
2/28/2017 26 12,500.00 6551 65 12,500.00
1/31/2017 24 100.00 67311 67 100.00
1/31/2017 19 500.00 68145 68 500.00
2/28/2017 29 500.00 68145 68 500.00
2/28/2017 31 300.00 68411 68 300.00
1/7/2017 7 10,000.00 6911 69 10,000.00
1/12/2017 21 5,000.00 6951 69 5,000.00
1/7/2017 6 20,000.00 70111 70 20,000.00
2/28/2017 27 14,406.78 7564 75 14,406.78
1/31/2017 20 500.00 781 78 500.00
2/28/2017 30 500.00 781 78 500.00
1/29/2017 14 - 2,817.80 791 79 - 2,817.80
1/30/2017 17 - 4,905.00 791 79 - 4,905.00
1/31/2017 23 - 1,000.00 791 79 - 1,000.00
2/28/2017 32 - 300.00 791 79 - 300.00
1/29/2017 14 845.34 94 94 845.34
1/30/2017 17 1,962.00 94 94 1,962.00
1/31/2017 20 500.00 94 94 500.00
1/31/2017 23 500.00 94 94 500.00
2/28/2017 30 500.00 94 94 500.00
2/28/2017 32 300.00 94 94 300.00
1/29/2017 14 1,972.46 95 95 1,972.46
1/30/2017 17 2,943.00 95 95 2,943.00
1/31/2017 23 500.00 95 95 500.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFEC
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 4,000.00
1/2/2017 3 por el pago del alquiler adelantado 14,160.00
1/2/2017 4 Por la optencion de prestamo 12,000.00
1/12/2017 10 por el pago de la comp. Mercaderia 35,400.00
1/28/2017 12 por el pago de la comp. Computadora 2,360.00
1/29/2017 15 por el pago del recibo de luz 3,325.00
1/30/2017 18 por el pago de remuneraciones 3,915.00
1/31/2017 25 por el pago de la cuota del prestamo 1,100.00
2/28/2017 28 por la cobrabza de la venta del camion 17,000.00
TOTALES 33,000.00 60,260.00
SALDOS 27,260.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 1,000.00
1/7/2017 6 por la venta de mercadería 23,600.00
2/28/2017 33 por el castigo de la cuenta por cobrar 300.00
TOTALES 24,600.00 300.00
SALDO 24,300.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
2/28/2017 27 por la venta del camion 17,000.00
2/28/2017 28 por la cobrabza de la venta del camion 17,000.00
TOTALES 17,000.00 17,000.00
SALDO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 18 SERV. Y OTROS CONTRA POR ANTIC
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 2 Por la Emision de la facuta alquiler 12,000.00
1/31/2017 22 por el devengue del alquiler 1,000.00
TOTALES 12,000.00 1,000.00
SALDO 11,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 19 ESTIM. DE CTAS DE COBRANZA DUD
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
2/28/2017 31 por la depreciación - 300.00
2/28/2017 33 por el castigo de la cuenta por cobrar 300.00
TOTALES 300.00 300.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 20 MERCADERIAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 2,000.00
1/7/2017 7 por el costo de ventas 10,000.00
1/12/2017 9 por el ingreso al almacen 30,000.00
TOTALES 32,000.00 10,000.00
SALDO 22,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 27 ACT. NO CORR. MANT. PAR LA VENT
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 5 Por la decisionde vender activo fijo 62,500.00
1/2/2017 5 Por la decisionde vender activo fijo 50,000.00
2/28/2017 26 por la baja del activo a vender 50,000.00
2/28/2017 26 por la baja del activo a vender 62,500.00
TOTALES 112,500.00 112,500.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 29 DESVALORIZ DE EXISTENCIAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/12/2017 21 por la desvalorización de existencias 5,000.00
TOTALES 5,000.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 33 I . M Y E
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 62,500.00
1/2/2017 1 Asiento de apertura 3,000.00
1/2/2017 5 Por la decisionde vender activo fijo 62,500.00
1/28/2017 11 por la compra de computadora 2,000.00
TOTALES 67,500.00 62,500.00
SALDO 5,000.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 37 ACTIVO DIFERIDO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 4 Por la optencion de prestamo 1,200.00
1/31/2017 24 por el devengue de los intereses de - 100.00
TOTALES 1,200.00 100.00
SALDO 1,100.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 39 DEP. AMORTIZ. Y AGOTA. ACUM
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 50,000.00
1/2/2017 5 Por la decisionde vender activo fijo 50,000.00
1/31/2017 19 por la provisión de depreciación 500.00
2/28/2017 29 por la depreciacion 500.00
TOTALES 50,000.00 51,000.00
SALDO 1,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 40 TRIBUTOS , CONTR POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 1,000.00
1/2/2017 2 Por la Emision de la facuta alquiler 2,160.00
1/7/2017 6 por la venta de mercadería 3,600.00
1/12/2017 8 por la compra de mercaderia 5,400.00
1/28/2017 11 por la compra de computadora 360.00
1/29/2017 13 por la provisión del recibo de luz 507.20
 1/30/2017 16 por la porvisión deplanilla del mes 405.00
1/30/2017 16 por la porvisión deplanilla del mes 585.00
2/28/2017 27 por la venta del camion 2,593.22
TOTALES 8,427.20 8,183.22
SALDO 243.98

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 41 REM Y PART POR PAGAR
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/30/2017 16 por la porvisión deplanilla del mes 3,915.00
1/30/2017 18 por el pago de remuneraciones 3,915.00
TOTALES 3,915.00 3,915.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 42 CUENTAS POR PAGAR COMERC
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 3,000.00
1/12/2017 8 por la compra de mercaderia 35,400.00
1/12/2017 10 por el pago de la comp. Mercaderia 35,400.00
1/29/2017 13 por la provisión del recibo de luz 3,325.00
1/29/2017 15 por el pago del recibo de luz 3,325.00
TOTALES 38,725.00 41,725.00
SALDO 3,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 4 Por la optencion de prestamo 12,000.00
1/2/2017 4 Por la optencion de prestamo - 1,200.00
1/31/2017 25 por el pago de la cuota del prestamo 1,000.00
1/31/2017 25 por el pago de la cuota del prestamo 100.00
TOTALES 1,100.00 13,200.00
 SALDO 12,100.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 2 Por la Emision de la facuta alquiler 14,160.00
1/2/2017 3 por el pago del alquiler adelantado 14,160.00
1/28/2017 11 por la compra de computadora 2,360.00
1/28/2017 12 por el pago de la comp. Computadora 2,360.00
TOTALES 16,520.00 16,520.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 50 CAPITAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 17,500.00
TOTALES 17,500.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 59 RESULTADO ACUMULADOS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/2/2017 1 Asiento de apertura 1,000.00
TOTALES 1,000.00
SALDO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 60 COMPRAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/12/2017 8 por la compra de mercaderia 30,000.00
TOTALES 30,000.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 61 VARIACION DE EXIXTENCIAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/12/2017 9 por el ingreso al almacen 30,000.00
TOTALES 30,000.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 62 GASTOS DE PERSONAL
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/30/2017 16 por la porvisión deplanilla del mes 4,500.00
1/30/2017 16 por la porvisión deplanilla del mes 405.00
TOTALES 4,905.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 63 GAST. SERV. PRSTADO POR TERC
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/29/2017 13 por la provisión del recibo de luz 2,817.80
1/31/2017 22 por el devengue del alquiler 1,000.00
TOTALES 3,817.80
 SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 65 OTROS GASTOS DE GESTION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
2/28/2017 26 por la baja del activo a vender 12,500.00
TOTALES 12,500.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 67 GASTOS FINANCIEROS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/31/2017 24 por el devengue de los intereses de 100.00
TOTALES 100.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 68 VALUACION Y DETERIORO
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/31/2017 19 por la provisión de depreciación 500.00
2/28/2017 29 por la depreciacion 500.00
2/28/2017 31 por la depreciación 300.00
TOTALES 1,300.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 69 COSTO DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 1/7/2017 7 por el costo de ventas 10,000.00
1/12/2017 21 por la desvalorización de existencias 5,000.00
TOTALES 15,000.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 70 VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/7/2017 6 por la venta de mercadería 20,000.00
TOTALES 20,000.00
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 75 OTRO INGRESOS DE GESTION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
2/28/2017 27 por la venta del camion 14,406.78
TOTALES 14,406.78
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 78 CARGAS CUBIEETAS POR PROISION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
 1/31/2017 20 por el destino de la depreciación 500.00
2/28/2017 30 por el destino del gasto 500.00
TOTALES 1,000.00
SALDO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/29/2017 14 por el destino del gasto de luz - 2,817.80
1/30/2017 17 por el destino de los gasto de planilla - 4,905.00
1/31/2017 23 por el destino del gasto de alquiler - 1,000.00
2/28/2017 32 por el destino del gasto - 300.00
2/28/2017 34 por el destino del gasto 12,500.00
TOTALES 21,522.80
SALDO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/29/2017 14 por el destino del gasto de luz 845.34
1/30/2017 17 por el destino de los gasto de planilla 1,962.00
1/31/2017 20 por el destino de la depreciación 500.00
1/31/2017 23 por el destino del gasto de alquiler 500.00
2/28/2017 30 por el destino del gasto 500.00
2/28/2017 32 por el destino del gasto 300.00
2/28/2017 34 por el destino del gasto 12,500.00
TOTALES 17,107.34 -
SALDO

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO: 2017 - 01
RUC: 20777846283
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA IDEAL S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN CTA CONTABLE: 95 GASTO DE VENTAS
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIV SALDO Y MOVIMIENTOS
GLOSA
OPERACIÓN O LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO
1/29/2017 14 por el destino del gasto de luz 1,972.46
1/30/2017 17 por el destino de los gasto de planilla 2,943.00
1/31/2017 23 por el destino del gasto de alquiler 500.00
TOTALES 5,415.46 -
SALDO
 RAFHA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 28 DE FEBRERO DEL 2017
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVOS PASIVOS
Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 0 Sobregiro Bancario 28360
Cuentas por cobrar comerciales terceros(neto) 24300 Obligaciones Financieras 11000
Cuentas por cobrar comerciales relacionada Cuentas por pagar comerciales 3000
Otras cuentas por cobrar 11243.98 Tributos por pagar 0
Existencia(neto) 17000 Otras cuentas por pagar 0
Total Activo Corriente 52543.98 Total Pasivo Corriente 42360

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Inmueble, maquinaria y Equipo(neto) 4000 Obligaciones Fianancieras
Intangibles(neto) 0 Total Pasivo No Corriente
Total Activo No Corriente 4000
PATRIMONIO
Capital 17500
Resultados acumulados 1000
Utilidad/Pérdida del ejercicio -4316
Total Patrimonio 14183.98

TOTAL ACTIVO 56543.98 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 56544