Comissão FORDAP de Gestão

Orçamentária

Visita aos Campi – 1º Semestre

Batalha – Alagoas - Fevereiro - 2018

 OBJETIVOS DA VISITA
●
APRESENTAÇÃO DA COMISSÃO;
●
MATRIZ CONIF;
●
METODOLOGIA DE DISTRIBUIÇÃO DO ORÇAMENTO NO IFAL
●
ORÇAMENTO 2018 DO CAMPUS;
●
NOÇÕES DE ORÇAMENTO;
●
CALENDÁRIO DE COMPRAS E CONTRATAÇÕES
MEMBROS DA COMISSÃO
●
MAURÍCIO MENEZES – DIRETOR DE ORÇAMENTO E
FINANÇAS – REITORIA
●
DJALMA BARBOSA DOS SANTOS – COORDENADOR DE
CONTABILIDADE – SÃO MIGUEL DOS CAMPOS
●
MARCOS NASCIMENTO ÂNGELO – COORDENADOR DE
ORÇAMENTO – REITORIA
●
JORGE LUIZ BARBOSA – COORDENADOR DE CONTABILIDADE
– BENEDITO BENTES
●
LUIS ANTÔNIO OLIVEIRA DOS SANTOS – DIRETOR
ADMINISTRATIVO – VIÇOSA
●
TIAGO RODRIGUES TORRES LEITE – CHEFE DE DEPTO. DE
ORÇAMENTO E FINANÇAS – MARECHAL DEODORO
●
DICKINSON MOURA CAVALCANTE – COORDENADOR DE
PLANEJAMENTO E CONTROLE - MACEIÓ
OBJETIVOS DA COMISSÃO
●
APRESENTAR PROPOSTA DE MODELO PARA DISTRIBUIÇÃO
DO ORÇAMENTO ENTRE AS UNIDADES DO IFAL;
●
APRESENTAR PROPOSTA DE MODELO PARA IMPLANTAÇÃO
DO ORÇAMENTO PARTICIPATIVO NO IFAL;
●
APRESENTAR O ORÇAMENTO 2018 PARA AS EQUIPES DE
GESTÃO E SERVIDORES, ALÉM DE DÁ NOÇÕES BÁSICAS
SOBRE A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA NO INSTITUTO;
●
ASSESSORAR A GESTÃO DA REITORIA E DAS UNIDADES NO
ACOMPANHAMENTO DO PLANEJAMENTO E EXECUÇÃO
ORÇAMENTÁRIA DAS UNIDADES.
Matriz
CONIF
 Matriz CONIF

O que é a Matriz CONIF?

É um modelo matemático para a distribuição do

Orçamento de Custeio e Investimento para as instituições
Rede Federal de EPT.
 Matriz CONIF

O que é o CONIF?

É o Conselho Nacional das Instituições da Rede Federal

de Educação Profissional, Científica e Tecnológica.
Composto pelos dirigentes máximos das 41 instituições
que compõem a Rede Federal de Educação Profissional e
Tecnológica.
 Matriz CONIF

Quem elabora a Matriz CONIF?

De acordo com o Decreto nº 7.313/2010, a elaboração é

de responsabilidade de uma comissão paritária formada
por membros do MEC e do CONIF.
 Matriz CONIF

Qual o fluxo de elaboração da Matriz CONIF?

Câmara de Comissão de
CONIF FORPLAN
Administração Orçamento

SETEC Secretaria de
MEC Orçamento Federal/MP
 Matriz CONIF

A Matriz CONIF é estruturada por blocos

Expansão
Pré-Expansão EaD

Assistência Pesquisa

Estudantil Aplicada

Inovação
Reitoria
Tecnológica
Extensão
Tecnológica
 Matriz CONIF

Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?

Define-se um piso para cada reitoria e um complemento

Reitoria
por número de campi.

10% de forma linear entre os institutos e 90% por número de

EaD
Matrículas Totais.

Define-se um valor médio por aluno, dividindo o montante pelo

Assistência
número de alunos. Depois, aplica-se um fator de ponderação
Estudantil
referente ao IDH do município do campus.
 Matriz CONIF

Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?

Pesquisa
Aplicada

50% linear por instituto e 50% proporcional

Inovação
Tecnológica ao número de campi de cada instituto.

Extensão
Tecnológica
 Matriz CONIF

Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?

Soma-se o resultado da multiplicação da quantidade

Expansão de Matrículas Totais pelo valor por matrícula (R$ 305,19)

a um determinado Piso.
 Matriz CONIF

Quais são os campi da Expansão do Ifal?

Campus da Expansão:
• Batalha
●
Coruripe
R$ 917.684,53
●
Rio Largo
●
Viçosa

Campus Avançado:
●
Benedito Bentes R$ 454.804,45
 Matriz CONIF

Como é distribuído o Orçamento em cada Bloco?

As Matrículas Totais do campus são divididas pelas Matrículas

Totais da Rede para conhecer a fração do campus em relação
Pré-Expansão
a Rede.
O campus receberá um complemento caso não atinja o Piso.

Fração Campus = MT Campus Orcam Campus = Fração Campus * Orcam Rede

MT Rede
 Matriz CONIF

Quais são os campi da Pré-Expansão do Ifal?

Campus da Pré-Expansão:
Maceió
Satuba
Palmeira dos Índios
Marechal Deodoro R$ 874.821,64
Maragogi
Murici
São Miguel dos Campos
Arapiraca
Penedo
Santana do Ipanema R$ 1.749.643,28
Piranhas
 Matriz CONIF

O que são as Matrículas Totais?

São as Matrículas Ativas que passam por um

procedimento de regulação até culminar nas Matrículas
Totais.
Equalização Ponderação Bonificação

Equiparar os ciclos Aplicar os Pesos Acréscimo para os

ofertados ao padrão atribuídos a cada cursos da área de
de 800 horas e os curso. Agropecuária.
dias ativos no período
analisado.
 Matriz CONIF

Quais as Matrículas Ativas são consideradas?

Matrículas dos cursos gratuitos e não financiados:
Básico;
Médio;
Técnico;
Tecnológico;
Graduação;
Lato sensu;
Stricto sensu;
EaD;
Cursos de formação inicial e continuada (FIC).
 Matriz CONIF

Quais as Matrículas Ativas são consideradas?

Os alunos com até 3 anos fora do ciclo equivalem a
metade dos alunos no ciclo, e os alunos com mais de 3
anos fora do ciclo não serão considerados.
 Matriz CONIF

De onde vem as informações das matrículas?

Os dados e parâmetros utilizados na Matriz CONIF 2018

foram extraídos do SISTEC, referentes aos períodos do
segundo semestre de 2016 e primeiro semestre de 2017.
 Matriz CONIF

Vamos calcular a Matrícula Total?

 Matriz CONIF

Exemplo: Técnico em Agropecuária Data Início do Ciclo

03/02/2011
●
Matrícula Equalizada
Data Término do Ciclo
31/12/2013
1º Passo: Cálculo dos dias totais do Ciclo
DTC = 1.063 Carga Horária do Ciclo
4.000

2º Passo: Cálculo da CH Média Diária Peso do Curso

2,5
CHMD = 4.000 ÷ 1.063 = 3,7629
Início Período Analisado
01/07/2016
3º Passo: Cálculo da CH Anualizada
CHA = 3,7629 * 365 = 1.373,4713 Final Período Analisado
31/12/2016

Matrículas Ativas
25
 Matriz CONIF

Exemplo: Técnico em Agropecuária Data Início do Ciclo

03/02/2011
●
Matrícula Equalizada
Data Término do Ciclo
31/12/2013
4º Passo: Cálculo do Fator de Equalização da CH
FECH = 1.373,4713 ÷ 800 = 1,7168 Carga Horária do Ciclo
4.000

5º Passo: Dias Ativos do Ciclo no Período Analisado Peso do Curso

2,5
DACP = (183 + 1) ÷ 2 = 92
Início Período Analisado
01/07/2016
6º Passo: Fator de Equalização dos Dias Ativos
FEDA = 92 ÷ ( 183 + 1) = 0,50 Final Período Analisado
31/12/2016

Matrículas Ativas
25
 Matriz CONIF

Exemplo: Técnico em Agropecuária Data Início do Ciclo

03/02/2011
●
Matrícula Equalizada
Data Término do Ciclo
31/12/2013
7º Passo: Fator de Equalização da CH e Dias Ativos
FECHDA = 1,7168 * 0,50 = 0,8584 Carga Horária do Ciclo
4.000

8º Passo: Cálculo da Matrícula Equalizada Peso do Curso

2,5
MECHDA = (0,8584 * 25) ÷ 2 = 10,7302
Início Período Analisado
01/07/2016

Final Período Analisado

31/12/2016

Matrículas Ativas
25
 Matriz CONIF

Exemplo: Técnico em Agropecuária Data Início do Ciclo

03/02/2011
●
Matrícula Ponderada
Data Término do Ciclo
31/12/2013
9º Passo: Aplicar o Peso do curso a ME
MP = 10,7302 * 2,50 = 26,8256 Carga Horária do Ciclo
4.000

●
Matrícula Bonificada Peso do Curso
2,5
10º Passo: Bônus para Curso Agropecuário
BA = 26,8256 * 1,50 = 40,2384 Início Período Analisado
01/07/2016

Final Período Analisado

31/12/2016

Matrículas Ativas
25
Distribuição Interna do
Orçamento no Ifal
2018
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Como é o fluxo de construção do modelo?

Colégio de
FORDAP Dirigentes

Campi

SETEC
PROAD Reitoria MEC

Matriz CONIF
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

O modelo de distribuição interna do orçamento respeita

essencialmente os critérios da Matriz CONIF.
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

O modelo define que um percentual do orçamento da

Reitoria e dos campi seja direcionado para atender as
Ações Institucionais.
Capacitação Extensão

Pesquisa Inovação

Qualificação Ensino

15% Vestibulares Gestão

Assistência
Infraestrutura
Estudantil
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

R$ 317.989,33 R$ 2.678.047,38
Capacitação Extensão

R$ 545.020,61 R$ 2.077.724,28
Qualificação Pesquisa

R$ 424.955,99 R$ 317.989,33
Vestibulares Ensino

R$ 993.188,95 R$ 623.123,20
Gestão Inovação

R$ 993.188,95 R$ 12.426.770,76
Assistência
Infraestrutura
Estudantil
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

O modelo prevê um percentual do orçamento de cada

unidade para a Reserva Técnica.

Distorções na
Acréscimos nas Matriz CONIF
despesas

Cortes no
orçamento Emergências
5%
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Como foi definido o Orçamento para as Unidades?

Matriz Orcam
CONIF Reserva Ações
Campus Campus
Técnica Institucionais
Matriz Conif

Batalha 1.308.199,05 65.409,95 196.229,86 1.046.559,24

Aporte fora
da Matriz Total Orcam
Campus
CONIF Campus

Batalha 0,00 1.046.559,24

 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Quem decide como utilizar o Orçamento?

 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Quem decide como utilizar o Orçamento?

Despesas Despesas de
Campus
Correntes Capital

Batalha 997.734,19 48.825,05

Detalhamento do Planejamento Orçamentário...

 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Planejamento Orçamentário das Unidades

●
1º Momento: entre abril e julho do ano anterior a
sua utilização
●
2º Momento: entre novembro e dezembro do
ano anterior a sua utilização
●
Mais três oportunidades ao logo do ano de
utilização do orçamento (fev/mar; mai/jun;
set/out)
 Distribuição Interna do Orçamento no Ifal

Planejamento Orçamentário das Unidades

Noções de
Orçamento
NOÇÕES DE EXECUÇÃO
ORÇAMENTÁRIA
 ORÇAMENTO PÚBLICO

PRINCÍPIOS LEGISLAÇÕES

MANUAIS DO GOVERNO
NORMATIVOS FEDERAL
ORÇAMENTO PÚBLICO É
AMARRADO
LEI DAS FINANÇAS PÚBLICAS
PLANEJAMENTO PROGRAMA
 PROGRAMA X
AÇÕES AÇÕES AÇÕES

PROGRAMA Y
AÇÕES AÇÕES AÇÕES

PROGRAMA Z
AÇÕES AÇÕES AÇÕES
PROGRAMAS FOCOS ESTRATÉGICOS
PROGRAMA EDUCAÇÃO DE QUALIDADE
PARA TODOS
FUNCIONAMENTO DAS INSTITUIÇÕES
FEDERAIS DE EPT

EXPANSÃO E REESTRUTURAÇÃO DAS

INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EPT

GESTÃO E MANUTENÇÃO
(FOLHA DE PAGAMENTO)

ASSISTÊNCIA ESTUDANTIL DAS

INSTITUIÇÕES FEDERAIS DE EPT
FUNCIONAMENTO DAS INSTITUIÇÕES
FEDERAIS
R$ 2.000.000,00

DESPESAS
DESPESAS CAPITAL
CORRENTES

R$ 1.500.000,00 R$ 500.000,00
CORRENTE? CAPITAL
?
 DESPESAS DESPESAS
CORRENTES CAPITAL

RELACIONADAS A
DESPESAS DE AQUISIÇÃO DE
CUSTEIO COM A MÁQUINAS E
MANUTENÇÃO DAS EQUIPAMENTOS:
ATIVIDADES DO
ÓRGÃO:
 REALIZAÇÃO
 BENS DE DE OBRA;
CONSUMO;  AQUISIÇÃO DE
 SERVIÇOS; IMÓVEIS;
ENTÃO EU JÁ POSSO USAR O
MEU ORÇAMENTO? POR QUE
NÃO COMPRAMOS TUDO DE
UMA VEZ NO COMEÇO DO
ANO ?
 ORÇAMENTO

SIAFI

R$ 10.000.000,00 LIMITE ORÇAMENTÁRIO

AUTORIZAÇÃO CONFORME A EXPECTATIVA DE

ARRECADAÇÃO
ORÇAMENTO AUTORIZATIVO
 LICITAÇÃO AUTORIZAÇÃO EMPENHO
PRECISO DO
DOTAÇÃO AUTORIZAÇÃO PARA REALIZAR A
SERVIÇO
LEI 8.666 DESPESA LIMITE

PRESTAÇÃO DO PROGRAMAÇÃO E
LIQUIDAÇÃO PAGAMENTO
SERVIÇO LIBERAÇÃO
PLANEJAMENTO

AQUISIÇÃO
PRODUTO/SERVIÇO
Calendário de Compras
e Contratações
 Calendário de Compras e Contratações Comuns

O que é o Calendário de Compras e Contratações

Comuns?

É a ferramenta de gestão de compras e contratações

compartilhadas que atendem a mais de uma unidade do
IFAL.
 Calendário de Compras e Contratações Comuns

Planejamento, Procedimentos, Prazos e Monitoramento

 Calendário de Compras e Contratações Comuns

E se meu campus tiver uma demanda específica?

 Obrigado!

comissaoorcamentoifal@gmail.com