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LINEAMIENTOS PARA LA

ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LD/FT


Guatemala, diciembre de 2016
1. Generalidades sobre
Administración de Riesgos
Definición de Riesgo

¿Qué es Riesgo?

Contingencia o proximidad de un
daño

Evento futuro e incierto

Probabilidad de ocurrencia de hechos


que impidan cumplir con los objetivos
Definición de Riesgo

Algunos conceptos de Riesgo


Posibilidad de que se produzca un resultado desfavorable con relación
a un resultado esperado, por lo que involucra incertidumbre de la
ocurrencia de un acontecimiento futuro, incierto pero posible, que
puede perjudicar los intereses institucionales.

Es la contingencia o peligro de que se produzca una pérdida, y que en


algunos casos pueda afectar sustancialmente la situación financiera
de la Entidad.

Es una posibilidad, peligro, pérdida, daño u otras consecuencias


adversas; en detrimento del patrimonio de una persona o grupo social.
Administración del Riesgo
La Administración de Riesgos
es la esencia del negocio, Determinar
Recopilar
involucra a toda la cómo
información
organización e implica crear controlarlos
una cultura hacia la gestión de
riesgos dentro de la institución
la cual es considerada
responsabilidad de la
administración de la propia
entidad.
Establecer Identificar
prioridades riesgos

Calcular
pérdidas
Administración del Riesgo
OBJETIVO
Mejorar la calidad en la toma de decisiones de negocios a todos los niveles de una
entidad con el único fin de incrementar la estabilidad y la riqueza de la institución, es
decir, darle un mayor grado de certidumbre a las decisiones económicas y financieras
que la entidad debe tomar a lo largo de su vida activa

ELEMENTOS CLAVE

Apoyo del Consejo de Administración


Estructura Estratégica

Involucramiento de gerencias a la Entidad

Disposición de recursos Estructura Operativa

Independencia de acción
2. Administración de Riesgos de LD/FT
Riesgos de LD/FT

LAVADO DE DINERO U OTROS


ACTIVOS

¿QUÉ ES?

FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
¿Qué es el Lavado de Dinero?

• Es el proceso de esconder o
disimular la existencia, origen,
movimiento, destino o uso de
bienes o fondos que tienen una
fuente ilícita, para hacerlos
aparentar como provenientes de
una actividad legítima.
¿En qué consiste el Lavado de Dinero?

Esconder, disimular u ocultar

Origen, movimiento y destino de


fondos y bienes de fuente ilícita

Para hacerlos aparentar que


provienen de una actividad lícita.
¿Quién comete el Delito de Lavado de
Dinero u Otros Activos? (Etapas)
(Art. 2 L.C.L.D)
Integración
Invierta Colocación Posea
Estratificación

Convierta Adquiera Impida

Tenga
Oculte
Transfiera Realice
Administre

La determinación de la
Utilice verdadera naturaleza,
Cualquier transacción origen, ubicación, destino,
financiera con Bienes o dinero movimiento, propiedad
bienes o dinero bienes o dinero

Sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber,
que los bienes o dinero son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito.
¿Qué es el Financiamiento del Terrorismo?

Provisión o recolección de fondos


con la intención de que se utilicen,
o a sabiendas de que serán
utilizados, para cometer cualquier
acto destinado a causar la muerte
o lesiones corporales graves con el
fin de intimidar a una población o
presionar a un gobierno u
organización internacional.
¿Quién comete el delito de FT?

Proporcione

Negocie Provea

Administre Recolecte
Financiamiento
del Terrorismo

Posea Transfiera

Adquiera Entregue
Diferencias entre LD y FT
FACTOR LAVADO DE DINERO FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
Motivación Ganancia Ideológica
Fuentes de fondos Internamente desde dentro de la Internamente desde células
organización autofinanciadas (cada vez más centradas en
actividades delictivas); y, externamente de
benefactores y recaudadores de fondos
Conductos Especialmente sistema financiero formal Especialmente servicios de mensajería de
efectivo de sistemas financieros informales
y compañías de cambios de moneda
Focos de detección Transacciones sospechosas como Relaciones sospechosas, como
depósitos inusuales para la riqueza del transferencias bancarias entre partes
cliente o la actividad esperada aparentemente no relacionadas
Montos de Grandes sumas a menudo estructuradas Sumas pequeñas generalmente por debajo
transacciones para evitar las obligaciones de informes de los montos sujetos a informes

Actividad financiera Compleja red de transacciones a menudo No existe un perfil financiero utilizable de
incorporando a empresas de cartón, los terroristas
paraísos de secreto bancario, entre otras
Rastro del Dinero Circular el dinero eventualmente Lineal, el dinero generado es usado para
terminando con la persona que lo generó propagar el grupo y las actividades
terroristas
Riesgos de LD/FT

RIESGOS DE LAVADO Es la posibilidad de pérdida,


daño u otra consecuencia
DE DINERO Y DE adversa en que incurre la
FINANCIAMIENTO Persona Obligada en caso de
DEL TERRORISMO ser utilizada directa o
indirectamente por actividades
de LD/FT, derivado de la
naturaleza y tamaño de su
actividad comercial.
Antecedentes
En el Informe de Evaluación Mutua emitido por GAFIC en noviembre de 2010, señaló
que la Guía de Administración de Riesgos emitida por la IVE en 2009 no era aplicable
a todas las Personas Obligadas, entre ellas las Cooperativas de Ahorro y Crédito
registradas como PO.

Metodología evaluación Diseño e implementación


del GAFI de la Guía
• Evaluación de Riesgos. (2013) •Nivel de riesgo de LD/FT (2015)
sectores de PO
• Enfoque basado en • Cumplimiento técnico. Financieras y APNFD. •Con base en
riesgo. recomendaciones GAFI y
• Efectividad de los riesgos identificados.
sistemas ALA/CFT. •Ampliación del alcance
a Cooperativas de
Recomendaciones Evaluación Nacional de Ahorro y Crédito.
del GAFI Riesgos LD/FT
(2012) (2014-2015)
Fundamento Legal y Técnico

Art. 19 LCLDUOA • Las PO deben ejecutar controles idóneos para evitar el


uso indebido de sus servicios y productos en actividades
Art. 15 LPPRFT de LD y FT.

Art. 32 y 33 LCLDUOA;
y 25 de su Reglamento • La SIB, a través de la IVE, podrá instruir a las PO, acerca
de nuevas medidas que deberán implementar, para
Art. 20 LPPRFT y 14 de prevenir que sea utilizada para el LD y FT.
su Reglamento

• Los países deben exigir a las instituciones financieras y


Recomendación 1 actividades y profesiones no financieras designadas
(APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen una acción
del GAFI eficaz para mitigar sus riesgos de LD y FT.
Definición

Programas, políticas, normas, procedimientos y


La administración de controles internos
riesgos de LD y FT, es un
método lógico y
sistemático establecido e Estructura organizacional Registros
implementado por una
Persona Obligada, para
identificar, medir, evaluar,
Recursos Informes
controlar y monitorear los
riesgos de LD y FT a los que
está expuesta, por la
naturaleza y el tamaño de
su actividad comercial.

Amenaza
Actividades de LD/FT (Materialización)
Objetivo

Orientar a las PO en la
Identificar y evaluar los riesgos de LD
implementación de los y FT
lineamientos para la
administración de riesgos
de LD y FT para: Comprender los riesgos
de LD y FT
-Fortalecer el
cumplimiento de la
Prevenir, controlar y mitigar los
normativa nacional. riesgos de LD y FT

-Dar cumplimiento a las


Monitorear y actuar la identificación,
Recomendaciones del evaluación y comprensión de los
GAFI. riesgos de LD y FT
Importancia

Lavado de Dinero
A
d
m d
Personas Obligadas
i e
n
i R
s i AMENAZA
t e
r s Financiamiento del
a g Terrorismo
c o
i s
ó
n
Etapas de la Administración de Riesgos de
LD/FT

Identificación y
Evaluación

Monitoreo Comprensión

Identificar y evaluar a los que la


PO está expuesta por la
Prevención, Control naturaleza y el tamaño de su
actividad comercial,
y Mitigación estableciendo las formas a
través de las cuales se pueden
presentar los riesgos de LD/FT
en sus factores de riesgo.
Etapas de la Administración de Riesgos de
LD/FT

Identificación y
Evaluación

Monitoreo Comprensión

Posterior a la identificación y
evaluación, la PO deberá
comprender los riesgos a los
Prevención, Control que está expuesta a fin de
y Mitigación determinar, con base en sus
propios criterios, la
probabilidad de ocurrencia y el
impacto en caso de que
ocurran.
Etapas de la Administración de Riesgos de
LD/FT

Identificación y
Evaluación

Monitoreo Comprensión

Con base a la comprensión de


los riesgos que la PO tenga,
Prevención, Control deberá adoptar, desarrollar y
ejecutar programas, políticas,
y Mitigación normas, procedimientos y
controles internos idóneos que
permitan prevenir, controlar y
mitigar los riesgos.
Etapas de la Administración de Riesgos de
LD/FT

Identificación y
Evaluación

Monitoreo Comprensión

La PO deberá dar seguimiento


oportuno y permanente a la
Prevención, Control comprensión que tenga de sus
riesgos; así como, a los
y Mitigación mitigadores de riesgo que haya
implementado.
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

FUENTES DE INFORMACIÓN

Bases de Datos o sus Información estadística


Registros publicada por la IVE

Informe de Tipologías y Experiencia de la


Alertas de LD/FT Persona Obligada

Otras fuentes que


Experiencia del sector
establezca la Persona
cooperativista
Obligada
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

FACTORES DE RIESGO

Elementos de una transacción


financiera, generadores de Clientes
riesgos de LD y FT

Ubicación Productos o
Geográfica Servicios

Canales de
Distribución
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

Factores de Riesgo
Aspectos a considerar
• Clientes
• La relación comercial se realiza en
• Productos y Servicios circunstancias inusuales.
• Canales de Distribución • Actividades con uso intensivo de dinero en
• Ubicación Geográfica efectivo.
• Actividades y profesiones no financieras
designadas.
• Personas jurídicas en las que sea complejo
identificar al beneficiario final.
• Personas individuales no residentes.
• Personas jurídicas constituidas fuera del
territorio nacional.
• Negocios con actividades transfronterizas.
• Clientes PEP, parientes y asociados cercanos.
• Sociedades u otras entidades en formación.
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

Factores de Riesgo Aspectos a considerar

• Clientes • Productos y servicios que propician facilidad y


• Productos y Servicios rapidez en el movimiento y traslado de fondos.
• Canales de Distribución • Productos y servicios ofrecidos a clientes
ocasionales (incluyendo productos y servicios
• Ubicación Geográfica
considerados de inclusión financiera).
• Servicios de transferencia de fondos locales e
internacionales.
• Productos y servicios que favorecen el
ocultamiento de la procedencia y destino de los
fondos.
• Productos y servicios innovadores, que no son
comúnmente ofrecidos por el sector al que
pertenece la Cooperativa de Ahorro y Crédito.
• Servicios de compra venta de divisas, de
comercio exterior y de instrumentos
monetarios.
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

Factores de Riesgo Aspectos a considerar

• Clientes • La utilización de terceros para ofrecer


• Productos y Servicios productos y servicios (intermediarios, agentes o
• Canales de Distribución sub-agentes).
• El uso de nuevas tecnologías o tecnologías en
• Ubicación Geográfica
desarrollo (incluyendo el uso de teléfonos
móviles).
• La existencia o desarrollo de canales de
distribución que den lugar a relaciones que no
son cara a cara, que favorecen el anonimato,
que no requieran o minimicen el contacto físico
con los clientes.
• La existencia o desarrollo de canales que
permitan transacciones transfronterizas.
Identificación y Evaluación de
Riesgos de LD/FT

Factores de Riesgo Aspectos a considerar

• Clientes Riesgo Geográfico Internacional


• Productos y Servicios • Ubicaciones geográficas en jurisdicciones que
• Canales de Distribución presentan deficiencias estratégicas en la
aplicación de las Recomendaciones de GAFI,
• Ubicación Geográfica
identificados por GAFIC y otros miembros
asociados a GAFI. Asimismo, podrá considerar
las listas de personas designadas tales como
OFAC y ONU.

Riesgo Geográfico Nacional


• Zonas geográficas que:
• Presentan altos índices de delincuencia
• Presentan alta intensidad de operaciones
en efectivo
• Son consideradas fronterizas.
Comprensión de los riesgos de LD/FT

Probabilidad de Ocurrencia:

Es la posibilidad en la cual los riesgos de LD y FT tienen de


materializarse por parte de las personas que deseen cometer estos
hechos ilícitos.

Impacto en caso ocurra:

Es la consecuencia que puede ocasionarse en caso los delitos de LD


y FT sean cometidos utilizando a la Cooperativa de Ahorro y Crédito
como canal para su realización.
Comprensión de Riesgos de LD/FT
NIVEL DE RIESGO:

Es la escala que permite establecer los riesgos mayores y menores a


los que está expuesta la Persona Obligada por la naturaleza y
tamaño de su actividad comercial.

Valoración Descripción
Su materialización afecta severamente el producto o servicio, la imagen y
Alto los procesos, provoca la aplicación de sanciones administrativas, civiles o
penales para faltas muy graves por parte de las autoridades e impedir el
logro de los objetivos.
Su materialización afecta en forma considerable el producto o servicio, la
Medio Alto imagen y los procesos, provoca la aplicación de sanciones para faltas
graves se pierden oportunidades de negocio y clientes y amenaza el
logro de objetivos.
Su materialización representa un peligro potencial de impacto
Medio bajo estrictamente a lo interno de la entidad; aunque no significativo para los
clientes, socios o entes reguladores. No constituye una amenaza seria
para el logro de objetivos.
Su materialización no acarrea consecuencias significativas para la
Bajo entidad. Las pérdidas tienden a ser mímicas o muy leves
Comprensión de Riesgos de LD/FT

PROBABILIDAD DE OCURRENCIA

Valoración Descripción
Altamente Probable Se espera que en la mayoría de veces pueda ocurrir.

Muy Probable Existen mayores posibilidades en que puedan ocurrir.

Probable Hay posibilidades de que pueda ocurrir

Poco Probable En muy raras circunstancias podría ocurrir


Comprensión de Riesgos de LD/FT

RIESGOS ASOCIADOS
Son los riesgos mediante los cuales se puede materializar el impacto de los riesgos
de LD/FT; se pueden considerar, entre otros, los siguientes: de reputación, legal,
operativo y de contagio.

• Obtener opinión
Legal • Pérdida por causas
Operativo
publica negativa que directas o indirectas
impacte en el negocio • Posibilidad de ser que sufre por la acción • Incurre en pérdidas
de la CP sancionado, multado u de un relacionado por deficiencias, fallas
obligado a pagar como o inadecuaciones en
resultado de sus políticas y
acciones procedimientos
Reputacional Contagio
Comprensión de Riesgos de LD/FT
Impacto en caso de que ocurran (riesgos asociados)
Probabilidad de
Nivel de riesgo
ocurrencia Reputacional Legal Contagio Operativo

Existencia de problemas
Pueden existir problemas en
Pueden existir daños leves a reputacionales leves en
La Persona Obligada puede algún proceso interno que no
1 la imagen de la Persona entidades asociadas o
Poco Probable incurrir en algún proceso afecte el funcionamiento
Bajo Obligada, los cuales se relacionadas con la Persona
administrativo leve. general de la Persona
pueden manejar. Obligada, los cuales pueden
Obligada.
ser manejables.

Existencia de problemas
Pueden generarse daños reputacionales sustanciales en Pueden existir problemas en
La Persona Obligada puede
2 sustanciales; sin embargo, la entidades asociadas o varios procesos, que afecten
Probable incurrir en algún proceso
Medio Bajo Persona Obligada puede relacionadas con la Persona algunas áreas de la Persona
administrativo mayor.
manejarlos. Obligada, que pueden ser Obligada.
manejados.

La Persona Obligada puede


Pueden generarse daños La Persona Obligada puede Problemas serios en el sistema
3 tener problemas reputacionales
Muy probable sustanciales a la imagen de la incurrir en sanciones y multas integral de la Persona
Medio Alto a causa de la relación o
Persona Obligada. sustanciales. Obligada.
asociación con otra entidad.

La reputación de la Persona
Obligada puede presentar
La imagen y nombre de la La Persona Obligada puede Pérdidas económicas
4 daños severos a causa de
Altamente Probable Persona Obligada se ve estar involucrada en procesos sustanciales para la Persona
Alto problemas reputacionales con
dañada severamente. judiciales. Obligada.
entidades asociadas o
relacionadas.
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Estructura
• Adecuada y funcional, acorde al
Organizacional tamaño y naturaleza de la PO.

• Consejo de Administración, Unidad de


Cumplimiento, Comité de
Programa de
Cumplimiento Cumplimiento y Gerencias.

Metodología
Admón. de
Riesgos LD y FT
Registros
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Estructura
Organizacional

• Aspectos a considerar en las políticas


y procedimientos.
Programa de
Cumplimiento • Incluir políticas y procedimientos en
el Manual de Cumplimiento.
Metodología
Admón. de
Riesgos LD y FT
• Manual de Cumplimiento aprobado
por el Consejo de Administración.
Registros
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Aprobación del programa de


• Involucramiento de la Administración
cumplimiento.
• Administración de riesgos de LD y FT • Asignación de recursos para el
• Conocimiento del Empleado desarrollo, adopción e implementación
• Conocimiento del Cliente del programa de cumplimiento.
• Instrucción para atender las
• Monitoreo transaccional
oportunidades de mejora establecidas.
• Transacciones inusuales y sospechosas
• Gestión del Oficial de Cumplimiento
• Programas de Capacitación
• Mecanismos de auditoría
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Identificación y evaluación de riesgos.


• Involucramiento de la Administración
• Comprensión de los riesgos.
• Administración de riesgos de LD y FT • Prevención, control y mitigación de los
• Conocimiento del Empleado riesgos.
• Conocimiento del Cliente • Monitoreo y actualización.
• Registros de la administración de
• Monitoreo transaccional
riesgos.
• Transacciones inusuales y sospechosas
• Gestión del Oficial de Cumplimiento
• Programas de Capacitación
• Mecanismos de auditoría
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Identificación, conocimiento y registro


• Involucramiento de la Administración
de empleados.
• Administración de riesgos de LD y FT • Presentación y actualización de
• Conocimiento del Empleado estados patrimoniales.
• Conocimiento del Cliente • Monitoreo de la información
económico-financiera de los
• Monitoreo transaccional
empleados.
• Transacciones inusuales y sospechosas
• Gestión del Oficial de Cumplimiento
• Programas de Capacitación
• Mecanismos de auditoría
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT
Aspectos a considerar

Programa de Cumplimiento • Obtención de información sobre el


cliente, adicional a la información
requerida en los Formularios IVE para
• Involucramiento de la Administración
inicio de relaciones o los formularios
• Administración de riesgos de LD y FT elaborados por la Persona Obligada.
• Conocimiento del Empleado • Actualización con mayor frecuencia de
• Conocimiento del Cliente los datos de identificación del cliente.
• Obtención de información adicional
• Monitoreo transaccional sobre el carácter que se pretende dar a
• Transacciones inusuales y sospechosas la relación comercial.
• Gestión del Oficial de Cumplimiento • Obtención de información adicional
sobre la fuente de los fondos o fuente
• Programas de Capacitación
de riqueza del cliente.
• Mecanismos de auditoría • Obtención de la información y
evidencia adicional de las razones de
las transacciones intentadas o
efectuadas, a fin de determinar si estas
transacciones son inusuales o
sospechosas.
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT
Aspectos a considerar

• Alcance del monitoreo transaccional


Programa de Cumplimiento
del cliente. Para el efecto, se deberán
monitorear todos los productos y
• Involucramiento de la Administración servicios ofrecidos y prestados por la
• Administración de riesgos de LD y FT Persona Obligada.
• Mecanismo de monitoreo a utilizar
• Conocimiento del Empleado (manual, automatizado u otro).
• Conocimiento del Cliente • Desarrollo, implementación,
• Monitoreo transaccional generación y análisis de señales de
alerta o reportes para el monitoreo
• Transacciones inusuales y sospechosas
(periodicidad, registros, responsables,
• Gestión del Oficial de Cumplimiento etc.).
• Programas de Capacitación • Medidas de monitoreo intensificado
• Mecanismos de auditoría para clientes o transacciones de alto
riesgo.
• Establecimiento de un plan de
contingencia por posibles fallas en el
sistema de monitoreo transaccional a
fin de que el mismo no se vea
interrumpido.
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Mecanismos para la detección, análisis,


• Involucramiento de la Administración
comunicación y registro de
• Administración de riesgos de LD y FT transacciones inusuales y sospechosas.
• Conocimiento del Empleado • Seguimiento de las personas
• Conocimiento del Cliente involucradas en transacciones
inusuales y sospechosas.
• Monitoreo transaccional
• Mecanismos para establecer y
• Transacciones inusuales y sospechosas documentar señales de alerta y
• Gestión del Oficial de Cumplimiento tipologías de LD y FT detectadas.
• Programas de Capacitación • Plazo y forma para reportar
transacciones sospechosas a la IVE, de
• Mecanismos de auditoría conformidad con lo establecido en la
normativa nacional.
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Designación y nombramiento por parte


• Involucramiento de la Administración
del Consejo de Administración.
• Administración de riesgos de LD y FT • Dependencia directa del Consejo de
• Conocimiento del Empleado Administración.
• Conocimiento del Cliente • Facultades, independencia,
exclusividad de funciones y demás
• Monitoreo transaccional
calidades que la normativa nacional
• Transacciones inusuales y sospechosas establece.
• Gestión del Oficial de Cumplimiento • Atribuciones y obligaciones.
• Programas de Capacitación
• Mecanismos de auditoría
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT

Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Métodos para detectar necesidades de


• Involucramiento de la Administración
capacitación.
• Administración de riesgos de LD y FT • Alcance, plan y programa de
• Conocimiento del Empleado capacitación.
• Conocimiento del Cliente • Canales, controles y registros de
capacitación;.
• Monitoreo transaccional
• Evaluación del conocimiento adquirido.
• Transacciones inusuales y sospechosas • Envío de reportes semestrales de
• Gestión del Oficial de Cumplimiento capacitación a la IVE.
• Programas de Capacitación
• Mecanismos de auditoría
Prevención, Control y Mitigación de
Riesgos de LD/FT
Programa de Cumplimiento Aspectos a considerar

• Mecanismos de auditoría establecidos


• Involucramiento de la Administración
la Persona Obligada (comisión de
• Administración de riesgos de LD y FT vigilancia, interna, externa, entre
• Conocimiento del Empleado otros).
• Conocimiento del Cliente • Alcance, plan y programa de auditoría
(en el caso de auditoría interna).
• Monitoreo transaccional
• Registros de la contratación de
• Transacciones inusuales y sospechosas auditores externos.
• Gestión del Oficial de Cumplimiento • Registros del trabajo realizado y los
• Programas de Capacitación resultados obtenidos en auditorías
llevadas a cabo.
• Mecanismos de auditoría • Presentación de informes con los
resultados obtenidos.
• Seguimiento a los hallazgos
detectados.
• Envío de copias de informes a la IVE.
Monitoreo de los Riesgos de LD/FT

Al realizar el monitoreo, se deberá


como mínimo:

• Dar seguimiento oportuno y


permanente a la comprensión de los
riesgos de LD y FT.

• Dar seguimiento oportuno y


permanente a los mitigadores de
riesgos de LD y FT.

• Detectar cuando por circunstancias


cambiantes puedan afectar la
prioridad de atención de riesgos.

• Implementar medidas para mitigar


nuevas amenazas
Registros de la Persona Obligada

Estructura
Organizacional

• Conclusiones sobre la identificación,


Programa de evaluación y comprensión de los
Cumplimiento
riesgos de LD/FT, incluyendo el nivel
Metodología de riesgo establecido en cada uno de
Admón. de los factores de riesgo.
Riesgos LD y FT • Acciones tomadas o acciones a tomar
Registros para prevenir, controlar y mitigar los
riesgos de LD/FT establecidos, con
especial atención a aquellos que
deben ser atendidos con prioridad.
• Otros aspectos que considere la
Persona Obligada
Superintendencia de Bancos de Guatemala
9ª avenida 22-00 zona 1, Guatemala
Teléfono: 2429-5000
info@sib.gob.gt
www.sib.gob.gt