Taller Programa y Plan de auditoría

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivos: Establecer las actividades orientadas a la planificación, ejecución y

verificación de las auditorías internas de calidad para determinar la conformidad de
los requisitos del S.G.C. establecidos para el Departamento, como también su grado
de implementación y mantenimiento.

Alcance: Inicia desde la programación de la auditoría hasta el seguimiento de la

ejecución y verificación de las actividades ejecutadas por el auditor interno

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

d. Auditores seleccionados por procesos.

DETALLES NONBRES CARGO FECHA FIRMA

ELABORADO Alejandra Coordinadora
castro
REVISADO Liliana Rectora
Jaramillo
APROBADO Isaura cortes Profesional
SST

e. Recursos necesarios.

Recursos humanos: profesionales capacitados en cargado de realizar la

auditoria en dicha organización.

Infraestructura: instalaciones apropiadas para realizar el trabajo los

profesionales encargados.

Tecnológico: computadores, impresoras, internet. Aplicativos office

 f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Objetivo de la Auditoría: Evaluar el sistema de control interno de la
organización, con el propósito de determinar su estado, el nivel de
confiabilidad que existe en la presentación de la información, y si las
actividades de control que se ejercen son eficaces y eficientes

Alcance de la Auditoría: El presente informe corresponde al período

comprendido entre el 1 de febrero y el 25 julio de 2019y analiza el control
interno.
b. Procesos a ser auditados.

 Planeación estratégica
 Proceso educativo
 Desarrollo del plan de estrategia
 Proceso de apoyo
 Proceso financiero
 Proceso de evaluación y control
 Proceso de gestión humana
 Proceso de contratación

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Determinar tipo de auditoria

 Tipo de equipo electrónicos a utilizar
 Definición de fechas, inicio y terminación
 Actividad, preparación entrega del informe
 Asignación de las tareas al equipo auditor

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

Se puede de finir como etapas para el desarrollo de la auditoria, siguiendo la

Norma colombiana.19001 directrices para hacer las auditorias del sistema de
Gestión de Calidad.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparar los documentos
 Realizar la reunión de apertura de la auditoria fecha estipulada
 Recopilar y verificar la información
 Preparación del plan de auditoria
 Prepara conclusiones
 Cierre de la auditoria
 Generación de hallazgo
 Aprobación de la auditoria
e. Métodos de auditoría a utilizar.

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a

realizar

 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas

y principios de contabilidad de general aceptación.

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en

conjunto

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito
asignado en coordinación con la administrativa correspondiente

 Programar la auditoria con base a los criterios y estándares mínimos

tales como el objetico general, alcance, tiempo de ejecución, números
de auditores por equipo.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el

propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria.

 Organizar el equipo auditor para realizar los exámenes programados

tomando en cuenta su integración entre otros aspectos. Conocimiento,
experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

 Presentar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución

del trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumpla
eficientemente con su responsabilidad.
3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Es un reto muy importan te para los profesionales elaborar un plan de

auditoria anual para verificar que todo esté en orden, así como para lo que
 son afectados por las actividades de una organización. Esta labor consiste
en identificar impactos con mayor según el volumen de transacción de
acuerdo apreciaciones de los auditores, hoy en día diseñar un plan de
auditoria anual se debe centrar en aquellas áreas de negoción o procesos
significativos. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos
limitados y por consiguiente es imposible auditar todo el mundo auditable en
un año. Otro aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del
auditor sobre la marcha de la gestión de riesgos. Conocimiento y acceso
oportuno a la documentación de la gestión de riesgos se convierte en un tema
vital.

Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de

aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario