EXAMEN FINAL DEL CURSO CONTABILIDAD

Nombre: Carlos Humberto Muñoz Arotaype

la casa el deporte sac le presenta las siguientes operaciones:

Operación Nro 1
Fecha: 11/4/2012 RUC 2E+10
DN F/001-0004212 Direccion: calle Zela 307
Naturaleza Op.Compra Proveedor Confecciones Adidas
Condicion Credito 7 letras cada 30 dias RUC: 2.05E+10
Interes 2.6 mensual Direccion: Jiron Lampa 315-Lima

Articulo Cantidad C/u Total % distribucion

Polos Adidas 70 12.00 840.00 16.67 46.67

Busos Adidas 70 60.00 4200.00 83.33 233.33
5040.00

Fletes 120.00
seguros 130.00
Embalajes 30.00
VV 5320.00
interes 553.28
IGV % 18 1057.1904
PV 6930.47

porcentaje distrib total costo de adquisicion

840 16.67 46.776 886.67 12.67
4200 83.33 233.324 4433.33 63.33
5040 100 280.1 5320

Operación Nr 2
Fecha: 11/5/2012
DN F/001-0000101
Naturaleza OpVenta
Condicion Contado con ch/2009-31456
Interes

Articulo Cantidad C/u Total

Polos Adidas 24 18.00 432.00

Busos Adidas 24 80.00 1920.00
VV 2352.00
IGV % 18 423.36
 PV 2775.36

Operación Nr 3 Proveedor Confecciones Adidas

Fecha: 11/6/2012 RUC: 2.1E+10
DN F/001-0002540 Direccion: Jr. Lampa 315-Lima
Naturaleza OpCompra
Condicion Credito con inicial 8 3000 6480.00
Interes 2.85 12.83

Articulo Cantidad C/u Total % distribucion

Polos Adidas 120 12.50 1500.00 16.67 80.00

Busos Adidas 120 62.50 7500.00 83.33 400.00
9000.00

Fletes 200.00
seguros 230.00
Embalajes 50.00
VV 9480.00
interes 831.06
IGV % 18 1855.9908
PV 12167.05

porcentaje distrib total costo de adquisicion

1500.00 16.66666667 80 1580.00 13.17
7500.00 83.33333333 400 7900.00 65.83
9000 100 480.00 9480

Operación Nr 4 Cliente: Club Pesca Peru

Fecha: 11/7/2012 RUC: 2E+10
DN F/001-0000102 Direccion: Av. Miguel G.285 Mollendo
Naturaleza Opventa
Condicion Credito
Interes 2.92 6 letras cada 30 dias

Articulo Cantidad C/u Total

Polos Adidas 65 19.50 1267.50
Busos Adidas 70 80.00 5600.00
6867.50

Fletes 60.00
Embalajes 10.00
Seguro 100.00
VV 7037.50
 interes 718.41
IGV % 18 1396.0638
PV 9151.97

porcentaje distrib total costo de adquisicion

1267.50 18.456498 31.37605 1298.88 19.98
5600.00 81.543502 138.624 5738.62 81.98
6867.5 100 170.00 7037.5

Operación Nr 5
El recibo de Luz correspondiente al mes es por S/.560.00
mas el IGV, el 30% son gastos de administracion y el 70%
gastos de ventas. Se paga con cheque del banco Continental No 3535464620

VV 560
IGV 100.8
PV 660.8
 SUBCta.
Cta.
SUBDvs.

60
601
60911
60912
6042
ciones Adidas 67
673
mpa 315-Lima 40
40111
42
total c/u 423

886.67 12.6667
4433.33 63.3333 20
201111
201112
61
6111

12
1212
70
7011
40
40111

69
69111
20
201111
201112

10
101
12
1212

60
6011
60911
 60912
6042
67
6736
ciones Adidas 40
40111
pa 315-Lima 42
4212

20
201111
total c/u 201112
61
1580.00 13.167 6111
7900.00 65.833
42
4212
10
1041

12
1212
70
70111
7041
77
7722
40
40111

69
69111
uel G.285 Mollendo 20
201111
201112

63
6361
40
40111
42
4212

94
941
95
951
79

42
4212
10
1041
 CONCEPTO PARCIALES DEBE

------------------ 1 ------------------- 041/11/12

COMPRAS 5320.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 5040.00
TRANSPORTE 120.00
SEGUROS 130.00
EMBALAJES 30.00
GASTOS FINANCIEROS 553.28
INTERESES POR PRESTAMO Y OTRAS OBLIGACIONES 553.28
TRIBUT. CONTRAPREST.Y APORT. SIST. DE PENS.Y DE SALUD P/ PAGAR 1057.19
IGV-CUENTA PROPIA 1057.19
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
LETRAS POR PAGAR 6930.47
por compras sefun F/001-0004212
------------------ 2 ------------------- 04/11/12
MERCADERIAS 5320.00
Polos Adidas 886.67
Busos Adidas 4433.33
VARIACION DE EXISTENCIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 5320.00
por el destino, compra según F/001-0004212
------------------ 3 ------------------- 05/11/12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
EMITIDAS EN CARTERA 2775.36
VENTAS
TERCEROS 2352.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SNP Y ESSALUD POR PAGAR
IGV-CUENTA PROPIA 423.36
por venta según F/001-0000101
------------------ 4 ------------------- 01/10/12
COSTO DE VENTAS 1824.00
TERCEROS 1824.00
MERCADERIAS
Polos Adidas 304.00
Busos Adidas 1520.00
por el costo de la F/0000101
------------------ 5 ------------------- 06/11/12
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2775.36
CAJA 2775.36
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
EMITIDAS EN CARTERA 2775.36
por cobro de la F/001-0000101 con ch/2009-31456
------------------ 6 ------------------- 06/11/12
COMPRAS 9480.00
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 9000.00
TRANSPORTE 200.00
SEGUROS 230.00
EMBALAJES 50.00
GASTOS FINANCIEROS 831.06
OBLIGACIONES COMERCIALES 831.06
TRIBUTOS Y APORTES AL SNP Y ESSALUD POR PAGAR 1855.99
IGV CUENTA PROPIA 1855.9908
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
EMITIDAS 12167.05
por compras sefun F/001-0002540
------------------ 7 ------------------- 06/11/12
MERCADERIAS 9480.00
Polos Adidas 1580.00
Busos Adidas 7900.00
VARIACION DE EXISTENCIAS
MERCADERIAS MANUFACTURADAS 9480.00
por el destino, compra según F/001-0002540
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 9480.00
EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
------------------ 8 ------------------- 07/11/12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
EN CARTERA 9151.97
VENTAS
TERCEROS 6867.50
TERCEROS 170.00
INGRESOS FINANCIEROS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 718.41
TRIBUTOS Y APORTES AL SNP Y ESSALUD POR PAGAR
IGV CUENTA PROPIA 1396.06
por venta según F/001-0000102
------------------ 8 ------------------- 07/11/12
COSTO DE VENTAS 5406.67
TERCEROS 5406.67
MERCADERIAS
Polos Adidas 846.83
Busos Adidas 4559.84
por el costo de la F/0000102
------------------ 9 ------------------- 07/11/12
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 565.00
ENERGIA ELECTRICA 565.00
TRIBUT, CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. PENS.Y DE SALUD X PAGAR 100.80
IGV-CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
ENTIDADES
por pago de recibo luz
ENERGIA ELECTRICA ADMINISTRACION 168.00
30% CONSUMIDO 168.00
ENERGIA ELECTRICA VENTAS 392.00
70% CONSUMIDO 392.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por el pago de recibo luz
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 666.80
ENTIDADES 666.80
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 666.80

VAN 79130.81
HABER

6930.47

5320.00

2775.36

2352.00

423.36

1824.00

2775.36
12167.05

9480.00

9480.00

9151.97

7037.50

718.41

1396.06

5406.67

665.80
 560.00

666.80

79130.81
KARDEX Físico Valorado
Artículo: Arroz paisana
Sub - Cta.: 201111
Stok Mínimo: 100

Fecha Documen. Nº Concepto Costo de Físico

Adquisición Entrada Salida Saldo
10/1/2012F/001-0001250Por compra 12.67 70.00 70.00
10/1/2012 b/v 001-0001 Por Venta 24.00 46.00
10/1/2012 F/ 001-00045 Por compra 13.17 120.00 166.00
10/2/2012 F/ 001-00005 Por Venta 65.00 101.00

Total 190.00 89.00 101.00

KARDEX Físico Valorado

Artículo: busos adidas
Sub - Cta.: 201111
Stok Mínimo: 100
Fecha Documen. Nº Concepto Costo de Físico
Adquisición Entrada Salida Saldo
10/1/2012F/001-0001250Por compra 63.33 70.00 70.00
10/1/2012 b/v 001-0001 Por Venta 24.00 46.00
10/1/2012 F/ 001-00045 Por compra 65.83 120.00 166.00
10/2/2012 F/ 001-00005 Por Venta 70.00 96.00

Total 190.00 94.00 96.00

Nº 1
Unidad de Medida: unidad
Método de Valuación: Promedio
Stock Máximo: 3000

Costo Valorado Venta por Valor de Margen de

Promedio Ingreso Egreso Saldo Unidad Venta Utilidad
12.67 886.67 886.67
12.67 304.00 582.67 18.00 432.00 128.00
13.03 1580.00 2162.67
13.03 846.83 1315.84 19.50 1267.50 420.67

2466.67 1150.83 1315.84 1699.50 548.67

Nº 1
Unidad de Medida: Saco
Método de Valuación: unidad
Stock Máximo: 3000
Costo Valorado Venta por Valor de Margen de
Promedio Ingreso Egreso Saldo Unidad Venta Utilidad
63.33 4433.33 4433.33
63.33 1520.00 2913.33 80.00 1920.00 400.00
65.14 7900.00 10813.33
65.14 4559.84 6253.49 80.00 5600.00 1040.16

12333.33 6079.84 6253.49 7520.00 1440.16