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BOLIVIA
Pag.
CAPÍTULO 1. GENERALIDADES....................................................................................1
1. ANTECEDENTES...................................................................................................1
1.2 OBJETIVOS............................................................................................................8
1.3 JUSTIFICACIÓN...................................................................................................10
1.4 ALCANCE.............................................................................................................10
i
2.2 AREA GEOGRAFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO............................................14
2.5.2 TRANSPORTE.......................................................................................................21
ii
2.5.3 PUBLICIDAD..........................................................................................................21
3.1.2.2 OROGRAFÍA.......................................................................................................24
3.1.2.3 POBLACIÓN........................................................................................................25
3.2.4.1INFRAESTRUCTURA EXISTENTE.....................................................................31
iii
3.2.4.2 TOPOGRAFÍA.....................................................................................................32
iv
4.4 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN FÍSICA................................................................48
v
5.2 INVERSIÓN FIJA......................................................................................................57
5.2.5 IMPREVISTOS.......................................................................................................60
6.4.2.3 AMORTIZACIÓN.................................................................................................72
vi
6.4.3 PRESUPUESTO DE INGRESOS..........................................................................72
6.4.4.3 IMPUESTOS........................................................................................................79
Conclusiones.................................................................................................................90
Bibliografía.....................................................................................................................91
vii
ÍNDICE DE CUADROS
viii
Cuadro 20 Estructura de financiamientos.......................................................................78
Cuadro 22 Seguros..........................................................................................................79
INDICE DE FIGURAS
PAG.
ix
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 17 Servicios............................................................................................................82
x
Tabla 20 Resumen de los costos variables.....................................................................84
Tabla 22 Impuestos..........................................................................................................86
xi
1. Antecedentes.
Una de las características del mundo actual y globalizado es que las personas
necesitan movilizarse continuamente, para cumplir con sus actividades diarias; es
por eso que se han desarrollado continuamente métodos de transporte cada vez
más rápidos y seguros. La Estación de Servicio cumple con la función de
abastecer de combustible a los diferentes tipos de transporte terrestre de manera
segura y eficaz. El presente proyecto busca satisfacer la necesidad de
combustible a nivel tanto de transportistas privados como públicos, acompañando
al despacho del combustible con un servicio personalizado de alta calidad.
Como solución para zonas que no cuenten con estaciones de servicios próximas a
la región, campos de trabajo, hospitales de campaña, transportistas, minería,
obras públicas, etc. La necesidad de combustibles para todas estas áreas donde
es fundamental contar con combustible con flujos constante o alternos. Pero sin el
tiempo o el dinero suficiente para crear una estación de servicio convencional.
Muchas veces por falta de incentivo del sector privado para la utilidad del mismo y
la zona que lo ara más costo. Es dirigido el subsiguiente sistema que es de un
alcance de abastecimiento menor pero que cuenta con la necesidad básica del
proveer fácilmente y de forma seguro el mismo.
Argentina
México
Brasil
1
• Montaje rápido y de fácil instalación. Sin necesidad de instalaciones "insitu".
El departamento de Santa Cruz es uno de los departamentos que tiene una amplia
extensión territorial de 370.621 Km2, de mayor crecimiento industrial y
agropecuario, ya que dispone de los factores de producción completos.
Crecimiento poblacional, mejoramiento de las condiciones de vida, se importan
vehículos para uso particular de alta cilindrada.
Estos factores hacen que sea cada vez mayor el crecimiento del sector
automotor, y ello a su vez crea una demanda mayor de combustibles.
Santa Cruz está dividida en 15 provincias, pero en ella solo se puede encontrar
combustibles en las ciudades centrales o en sus estaciones de servicios. Hay
combustible en las provincias, pero su abastecimiento hacia el consumidor final no
es estable. Esto genera la venta del combustible de forma ilícita en el mercado,
con precios elevados manejo de forma insegura, al ser vendidos en bidones o
muchas veces en botellas.
Otro causal más creado es que la zona rural de Santa Cruz los medios de
trasporte que más denotan de motorizados son; las motos, camionetas, camiones
y en medida menor automóviles livianos por razón de los caminos y la fuerza
necesaria de estos para el transporte de mercadería y el otro como medio de
trasporte económico por el bajo precio de adquisición.
Un último factor a observar sería que el departamento como el resto del país se
encuentra en un crecimiento acelerado de su economía y en su estilo de vida,
2
volviendo así esencial el tener medios para conectarlo de modo constante y
permanente con todo el país.
En la Figura 1.1 se detalla las ventas diarias consumidas durante cada mes de
diesel oíl en el departamento de Santa Cruz, donde se observa que el crecimiento
y decrecimiento del consumo de diesel oíl varía dependiendo el mes de cada año,
por lo tanto tiene un comportamiento estacional.
Enero-diciembre 2014
Fuente: Gerencia Nacional de Comercialización.
En la figura 1.2 se detalla las ventas diarias consumidas durante cada mes de
gasolina especial en el departamento de Santa Cruz, donde podemos observar
que el crecimiento y decrecimiento del consumo de gasolina especial varía
dependiendo el mes de cada año.
3
FIGURA 2 Venta de gasolina especial en el departamento de Santa Cruz (Bdl/día)
enero-diciembre 2014
Fuente: Gerencia Nacional de Comercialización.
Variación en algunas zonas de Santa Cruz
En la figura 1.3 se puede observar la realidad que incurre en algunas zonas del
departamento de Santa Cruz, con la diferenciación de los precios de venta al no
contar con estaciones de servicios y tener la venta del combustible en forma ilícita
con una incrementación notoria al precio real de venta de ser.
Gasolina: 3, 74 Bs
4
7
4
GASOLINA
3 DIESEL OIL
0
YAPACANI PORONGO GUARAYOS ROBORE REAL
Contrabando
Seguridad
Especulación
Información
Transporte
5
Abastecimiento constante de las cisternas para las Estaciones Móviles.
Vías de Comunicación
Comercialización
Inversión.
Transporte
Especulación
Contrabando
Vías de
Seguridad comunicación
6
Información
Desabastecimiento
de combustible en
las provincias de
Estaciones
Santas Cruz.
de Servicio
Inversión
Comercialización Carencia de
Estaciones de
Servicios
7
FIGURA 4 MAPA DE UBICACIÓN DE ESTACIONES DE SERVICIO
Fuente: ANH
1.1.2. Formulación de los problemas
¿Cuál deberá ser el plan de desarrollo para que las Estaciones de Servicios
Móviles lleguen a las zonas y sean capaces de abastecer regiones donde no se
cuente con centros de abastecimiento de combustible?
1.2. Objetivo
Acciones de la investigación.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS ACCIONES
1.3 Justificación.
1.4 Alcance
10
FIGURA 5 Mapa Político de Santa Cruz de la Sierra
Fuente: ABC
1.4.2.1 Alcance Temporal
Las cisternas tienen una cierta capacidad para almacenar los derivados del
petróleo pero llegan a variar según su fabricación.
11
Se tomará en cuenta que en una semana se terminará el consumo total de un
tanque, que contará con los dos tipos de hidrocarburos en las dos cisternas que la
componen y su capacidad. Teniendo el precedente que en un metro cúbico hay
una capacidad de 17000 litros, se tomará aproximadamente que 12000 vehículos
en promedio se abastecen sin considerar la clase de auto y el tipo de caja que
tiene cada automotor.
Con el fin de abastecer en las zonas alejadas de la capital y así los ciudadanos
adquieran estos hidrocarburos (diésel y gasolina) al precio justo del mercado,
como se venden en la ciudad sin considerar la zona o lejanía en donde se
encuentre el surtidor que es el litro de la gasolina (3.74Bs), el litro de diésel
(3.72Bs).
Los servicios que se brindan son: cobranza por el cargamento total de los litros del
producto en manufacturado, accesibilidad para llegar hasta la instalación y cubrir
el desabastecimiento en estos lugares y sobre todo en los meses que ocurre.
La Estación de Servicio Móvil al contar con cuatro diferentes locaciones, cada una
contara con tanques dobles, para la utilización de la Gasolina y el Diesel Oíl. Sus
ventas serán estacionarias, que dependerán del mes a razón de la demanda, pero
en un promedio las ventas seria tomar que se cargara dos veces a la semana los
tanques del combustible.
El cuadro 2.1 detalla la cantidad de litros que consumen los vehículos por semana,
los cálculos semanales que generan los ingresos semanales.
12
torno, que solo tienen un surtidor y muchas personas no llegan a cargar sus vehículos a
causa de esto, por medio de este proyecto lo que se quiere lograr es de abastecer
provincias como Cordillera, Vallegrande, entre otras; con el fin de mejorar el desarrollo
agroindustrial y agronómico, mover más la economía del departamento, puesto que
muchas veces no abastecen muchos productos de la canasta familiar a causa de que no
hay estos combustible, saliendo el productor muy perjudicado como también el
consumidor que no llegan a consumir los alimentos que requiere para subsistir en el día a
día.
Debido a la actualidad del departamento, sabemos que las provincias fuera de Andrés
Ibáñez, sufre mucha escases de los carburantes; con la implementación de los servicios
de las estaciones móviles se llegará a cubrir parte de la demanda, obteniendo ganancias,
comercializando al precio en que está en el mercado departamental, cubriendo lo que se
necesita en el municipio que requiere el cubrimiento de estos productos, principalmente lo
que es el diésel y gasolina que son los que más se consumen hoy en día.
En Santa Cruz al menos 100 estaciones de servicios están presentes en todas las
provincias, mínimo en el municipio Andrés Ibáñez la mitad está en él, la otra mitad se
reparte entre las otras 14 provincias en donde algunas tienen 6 hasta 7 surtidores como
en Yapacani y en otras solamente hay 2 como en el caso de la provincia de Ichilo.
En el cuadro 2.3 se ve reflejada la capacidad de las cisternas que están instaladas en las
estaciones de servicios móviles instalación, obteniéndose una idea de cuánto de
combustible se requiere o cuánto llegan a ser su capacidad máxima que genera cada una.
Cisterna Capacidad
(Litros)
1 17000
2 34000
3 51000
4 68000
13
Cuadro 2: Capacidad de Combustible por Cisterna (Litros)
Fuente: Elaboración Propia
2.3.1.2 Calidad de servicios prestados
La calidad de los servicios prestados se desarrolla de tal modo que sea eficiente,
útil, versátil, de un modo que llegue a ser un servicio confiable. Demostrando así
un compromiso constante para luchar contra la escases de combustible, sin
importar de quienes sea administrado, puesto que existe un compromiso de velar,
siempre trabajar para desarrollar el país.
Tipo de Litros por Cisterna Litros por Litros por Ingreso por Ingreso por
Cisterna por semana mes año mes (bs) años (bs)
Gasolina 34.000 136.000 1.632.000 6.103.680 73.244.160
Diesel 34.000 136.000 1.632.000 6.071.040 72.852.480
Cuadro 3: Cantidad Productiva
Fuente: Elaboración Propia
2.4. Análisis de la demanda por gasolina y diésel oíl
14
2.4.1. Preferencia de horas de abastecimiento
15
Nombre y De 1 a De 3 a De 5 en
Apellido 3 días 5 días adelante
Juan Pérez X
Omar Gonzales X
Ronald Montaño X
Erick Reyes X
Carolina Parada X
Johnny Gorayeb X
Zacarías Jiménez X
Mónica Galindo X
Santa Cruz es el departamento con el parque automotor más grande del país con
un total de 519.470 vehículos registrados. El registro incluye motocicletas. El
reporte del INE señala que en diez años el número de motorizados se triplicó. En
2014 circulaban de manera legal en todo el departamento de Santa Cruz, 227.211
16
automóviles y motocicletas. Por categoría, del total de automóviles en Santa Cruz,
490.781 son particulares; 23.894 públicos; y 4.795 vehículos oficiales.
Las frecuencias horarias de Santa Cruz, sería, las horas donde existe más tránsito
vehicular son desde las 11:30 a 14:00 hrs. y de 18:00 a 21:30. Esto se debe a que
son a estas horas donde la mayoría de las personas retornan a sus hogares
después de su jornada laboral.
17
EL canal de distribución que se empleara en las Estaciones de Servicios móviles
seria.
18
2.5.2. Trasporte.
2.5.3. Publicidad.
19
3.1 Macro-localización del proyecto
Los municipios principales del Departamento de Santa cruz son: Montero, Camiri,
La Guardia, Warnes, El Torno, San Ignacio, Yapacaní, Pailón, San Carlos,
Cabezas, Charagua, Portachuelo y Puerto Suárez.
En el marco nacional forma parte, junto a La Paz y Cochabamba, del eje central
económicamente más desarrollado del País, e internamente proyecta la
continuación de este eje hacia Puerto Suárez y Puerto Quijarro, apoyando el
desarrollo de las ciudades intermedias de San José, Roboré, El Carmen y otras a
lo largo del denominado eje de desarrollo departamental, facilitando los accesos a
San Ignacio, Concepción, San Javier y a las zonas eco turísticas del bajo Paraguá.
A nivel de integración internacional, Santa Cruz es el nodo al que convergen los
ejes de transporte Santos - Arica y Buenos Aires – Manaos.
Santa Cruz forma parte de 3 Fundaciones (Trópico, Valles y Chaco) que integran
el Sistema Boliviano de Tecnología Agropecuaria (SIBTA), que administra los
recursos económicos del Fondo Competitivo de Innovación (FCI), para ejecutar
Proyectos de Innovación Tecnológica Aplicada (PITA) - en la Macro Eco Región
(MER) con el objetivo de generar Proyectos de Innovación Tecnológica Aplicada
de las cadenas productivas El desempeño económico del departamento de Santa
Cruz, presenta mejores indicadores económicos a nivel nacional, mayor
crecimiento del PIB y un aporte significativo al PIB nacional; lideriza las
exportaciones no tradicionales, la inversión privada extranjera y local y las
recaudaciones de impuestos nacionales.
20
La contribución de la producción cruceña al PIB nacional en los últimos 30 años ha
sido siempre significativa; en 1998 se registró el mayor aporte con el 30,9% al total
nacional, y a pesar, de la crisis económica el año 1999, el aporte del mismo al PIB
nacional continuó siendo significativo en el orden del 29,1% y a partir de año 2000
el aporte departamental al PIB nacional mantuvo una tendencia de crecimiento
positivo, liderando la producción nacional hasta nuestros días.
Provincia de Guarayos.
21
Cuadro 7: Municipios de cada Provincia de Santa Cruz
Fuente: Elaboración Propia
3.1.2.1 Situación Geográfica
3.1.2.2 Orografía
22
La Llanura, con un extensión de 152 910 km², la misma que tiene una
topografía casi plana o ligeramente ondulada y una temperatura promedio
anual de 24 °C que en gran parte corresponde al Gran Chaco. El relieve es
llano con hondonadas señaladas por riachos temporarios, paleocacuces y
lagunas que en muchos casos se transforman en salinas. Las principales
elevaciones se ubican en el extremo norte de la región, en la llamada
Serranía de San José, más exactamente en el cerro Chochís de 1.250
msnm.
3.1.2.3 Población
Según datos estadísticos, y mediante este cuadro se puede analizar qué provincia
es la que se encuentra más poblada.
23
Ciudad Provincia Población
Agropecuaria: 42,5%
Comercio: 36,2%
24
Figura 6 Mapa Departamental Caminero
Fuente: ABC Transporte
3.1.3 Determinación de la macro localización de la Estación de servicios
servicios.
25
Figura 7 Mapa macrolocacional productivo
Fuente: YPFB
26
Terreno: Disponibilidad presente, disponibilidad para ampliaciones,
topografía, paisaje y costo.
27
Proceso de Localización compuesta por:
Como sugerencia o factores para la localización tenemos que tener los siguientes
factores y puntos en cuenta:
3.2.4.1Infraestructura existente
3.2.4.2 Topografía
29
Figura 8: Zona específicas del proyecto
Fuente: ABC
3.2.4.3 Plano ilustrativo
30
Elaboración: Propia
Elaboración: Propia
Elaboración: Propia
31
Elaboración: Propia
Coordenadas x Coordenas y
688634,06 8197322,94
661073,24 8203181,28
626218,38 8210658,95
Elaboración: Propia
32
Elaboración: Propia
Elaboración: Propia
33
Elaboración: Propia
35
1. El funcionario operativo ingresa a la Estación de Servicio Móvil.
2. El funcionario operativo se dirige a cargar el combustible
3. El Usuario decide cargar gasolina
4. El usuario decide cargar diésel
5. El funcionario operativo se dirige a desempeñar sus funciones
específicas.
36
4.2.2. Almacenamiento en depósito.
37
4.2.3.2. Venta de gasolina y diésel a clientes.
38
Cuadro 13: Arqueo diario diésel
Fuente: Elaboración propia
39
Se realizará limpieza diaria a las instalaciones de uso común y cotidiano, como
ser: oficina y la recepción de venta del carburante.
Con el fin de evitar suciedad, hongos, mal olor, viscosidad, para tener una
excelente presentación y demostrar así al público que las intenciones de atención
de una excelente calidad.
40
El diseño de las instalaciones de las estaciones de servicio móvil, se realizará con
la colocación de la estación preelaborada en el terreno donde se llevará a cabo la
realización de dicho proyecto, la cual se contará con maquinaria avanzada para
tener un mejor desempeño.
En la tabla 4.4 se especifica que el único gasto de obra civil se lleva al cabo en el
planchado del terreno, siendo cuatro las diferentes planchadas que se realizarán.
Precio
Obra civil Especificaciones Total (Bs.)
(Bs.)
Planchado del
(40m x 100m) 2.100 8.400
terreno
Tabla 1: Obra civil
Fuente: Elaboración propia
4.3.3 Diseños de Ingeniería
Norma UL142.
41
Tanque Secundario: Construido con lámina de acero al carbón calidad
ASTM
Bomba de carga centrífuga auto cebante 2'' caudal aprox. de 22000 a 25000
litros/hora con motor monofásico antiexplosivo 220v-60 Hertz
Especificaciones eléctricas.
El equipo deberá estar provisto de su respectivo tablero eléctrico tipo NEMA 4X,
220 VAC monofásico y frecuencia de trabajo en 60 Hertz, con sus respectivos
interruptores termo magnéticos, contactores y demás protecciones eléctricas
42
necesarias, los que deberán ser a prueba de explosión.
Las luminarias exteriores deberán incluir fotoceldas y tablero tipo NEMA 4X, IP-
54, con interruptor termomagnético y contactor para operar en niveles de tensión
220 VAC monofásico y frecuencia 60 Hertz.
Este sería nuestra estación del servicio con la única diferencia del normal es que
todo esto estará sobre un camión especial que aguante pesos en unidad de
toneladas.
43
4.4 Programa de Producción Física
La capacidad que tienen las estaciones de servicios móviles cuenta con las
cisternas incorporadas a su estructura y ella será la única donde se almacenen el
carburante.
Los surtidores a instalar contaran con una capacidad de 34.000 litros, de los
cuales 17.000 litros serán para almacenaje de Gasolina y los otros 17.000 de
Diesel.
44
Ver el cuadro 4.2 donde se puede denotar el desarrollo de las ventas de los
carburantes mensuales por Estación de Servicio Móvil. Las cantidades con las
relaciones de ventas de todos los carburantes, dando así sus Ingresos totales
tanto mensual como anual.
45
Gerente: Competente en todos los campos; Trasporte de los carburantes y de las
cisternas, uso de la maquinaria, bombas, campos jurídicos de comercialización,
tratados comerciales, licencias, conocimientos básicos de Marketing.
Grasa para que sea más eficaz los movimientos que realizan las máquinas,
y lograr evitar las distintas fallas.
47
pass en la bomba de combustible se utiliza para ajustar la presión de la bomba,
así para ajustar la capacidad de descarga de combustible del surtidor de
combustible.
Son los puntos básicos que se deben tomar en cuenta para una buena limpieza de
la estación, y poder así tener un buen desempeño de dichas maquinarias y
abastecer con suma cordura y responsabilidad.
Artículo de
Requisito de inspección
inspección
48
Compruebe si la precisión del medidor de flujo se
Medidor de Flujo desvía
desde el estándar.
49
Imagen 4.2: Ropa de trabajo
Materiales de limpieza
Camión cisterna
Boquilla
Colador
Manguera
Pistola
tubo de escape
medidor de flujo
correa triangular
sello de plomo
Los tanques de almacenamiento suelen ser usados para almacenar líquidos, y son
ampliamente utilizados en las industrias, del petróleo, y su uso más notable es el
dado en las refinerías por sus requerimientos en el proceso de almacenamiento,
sea temporal o prolongado; de los productos y subproductos que se obtienen de
sus actividades.
52
estructura está dada por las inversiones, los costos que se incurre y así también
los futuros ingresos estimados.
Se refiere a todo tipo de activos cuya vida útil es mayor a un año y cuya finalidad
es proveer las condiciones necesarias para que la empresa lleve a cabo sus
actividades.
La inversión fija se caracteriza por su materialidad (se puede tocar y ver) y está
sujeta en su mayor parte a la depreciación, que es sinónimo de desvalorización
gradual a lo largo de su uso, ya que por desgaste o por obsolescencia. La
inversión fija se recupera mediante el mecanismo de depreciación.
53
o (Bs)
Los muebles y enseres de oficina son requeridos para equipar las oficinas de la
empresa y el área operativa considerando invertir en todo el mobiliario necesario
los cuales se detallan en la Tabla 3
En esta parte de tomo en cuenta los artículos electrónicos necesarios para el uso
personal administrativo y equipos necesarios para la fábrica.
54
Costo
Total
Ítem Cantidad unitario
(Bs)
(Bs)
MUEBLES
Escritorio ejecutivo 4 1690 6760
Escritorio normal 8 793 6344
Silla ejecutiva de cuerina 4 500 2000
Silla giratorias 8 310 2480
Sillas fijas con tapiz de
12 276 3312
cuero
Archivero de madera 8 800 6400
Repisas esquineras 8 230 1840
Estantes 8 80 640
ENSERES
Frigobar Phonix Plomo 4 1380 5520
Cafetera eléctrica
4 150 600
Samsung
TOTAL 35896
Costo
Ítem Cantidad Total
unitario
Equipo de computación de mesa(Incluye 4 2766 11064
impresora CANON MP-230 Multifuncional)
Equipo de computación portátil TOSHIBA 4 3450 13800
Equipo de cámaras de vigilancia e instalación 16 1000 16000
Extintor polvo químico ABC 06kg con caja porta 8 740 5920
extintor
Televisión Samsung LCD 32” HD 32CS410 4 2300 9200
55
Cables (extensiones, corta picos, etc.) Varios - 195
TOTAL 68019
Tabla 4: Inversión en otros equipos y muebles
Fuente: Elaboración propia
5.2.5 Imprevistos
Es un monto de dinero en efectivo, el cual será asignado para cualquier situación
no contemplada dentro de la planificación inicial, tiene un valor del 5% de la
inversión fija parcial. En la Tabla 5 se presenta un resumen de la inversión fija:
Imprevistos 146413,75
TOTAL 3074688,75
Inversión diferida
56
Sueldos de los encuestadores y supervisores (Bs)
Descripción Sueldo (7 días) Costo total
2 encuestadores 150 300
1 supervisor 200 200
TOTAL 500
Tabla 6: Sueldos de los encuestadores y supervisores (Bs)
Elaboración: Propia
Costo Costo
Concepto Cantidad
unitario total
Fotocopias (Hojas) 384 0.20 76
Lapiceros 3 0.50 1.50
TOTAL 78
Tabla 7: Materiales Varios (bs)
Elaboración: Propia
Gastos de organización
En estos gastos se toman en cuenta todos los gastos legales referidos al concepto
del NIT, testimonio de constitución, papeles legalizados y pagos de registros a
Fundempresa y Senasag. En la Tabla 5.8 se detallan los gastos de organización
necesarios para la constitución de la empresa.
57
Fuente: Fundempresa
Elaboración: Propia
a) Intereses pre-operativo
b) Imprevistos
c) Publicidad
59
Tabla 11: Estudio de factibilidad
Fuente: Elaboración Propia
5.4 Capital de Trabajo
Cada empleado recibe al año 14 sueldos, es decir, un sueldo cada mes y a fin de
año recibe un aguinaldo y una indemnización, que equivale cada uno a un sueldo
más.
60
Planillas de sueldos y salarios (Bs)
Descuentos
Haber Total A.F.P. RC- Total Liquido
N° Cargo
Básico Ganado 12.71% IVA Desctos. Pagable
1 Gerente general 10500,00 10500,00 1334,55 - 1334,55 9165,45
1 Secretaria 3000,00 3000,00 381,30 - 381,30 2618,70
1 Jefe de producción 4000,00 4000,00 508,40 - 508,40 3491,60
Jefe administrativo y
1 3500,00 3500,00 444,85 - 444,85 3055,15
financiero
Jefe de marketing y
1 3500,00 3500,00 444,85 - 444,85 3055,15
ventas
3 Operarios 2000,00 2000,00 254,20 - 254,20 1745,80
1 Chofer 2500,00 2500,00 317,75 - 317,75 2182,25
TOTAL GENERAL 29000,00 29000,00 3685,90 3685,90 25314,10
Tablas 13: Planillas de sueldos y salarios.
Fuente: Propia.
La estación de servicios móviles cuando llegue a los 7.000 litros por tanque será
de su cantidad de seguridad llegando a él, llama a la cisterna desde la refinería
más cercana a su localización actual.
Se toma esta cantidad por el tiempo que puede llegar a tardar en llegar el
abastecimiento.
61
5.5 Cronograma de Inversiones
Elaboración: Propia
62
6.1. Supuesto General
Las estaciones móviles a instalar tendrán una capacidad de 34.000 litros que
esperamos se vendan en su totalidad semanalmente.
Los surtidores a instalar contaran con una capacidad de 34.000 litros, de los
cuales 17.000 litros serán para almacenaje de Gasolina y los otros 17.000 de
Diesel; por lo que se estima ventas anuales de 240.000 litros.
63
6.4 Estado de Pérdidas y Ganancias
Este capital de operaciones cubrirá todos los gastos fijos y variables durante los
primeros tres meses de implementación.
a) Caja y bancos
Para contar con una reserva de fondo es necesario disponer de un monto para
afrontar gastos de servicios y sueldo. Dicho monto será considerado en una
cantidad equivalente a 3 meses de sueldo de personal, más los costos en
servicios, energía eléctrica, agua, combustible y comunicación. En la Tabla 15 se
muestra en el detalle de este ítem.
Caja y banco
65
Socio 2 20% 2.804.175,75
TOTAL 50% 7.010439,38
Cuadro 19: Aportes propio de los socios
Elaboración: Propia
Son aquellos recursos que no podrán ser cubiertos por las fuentes internas y se
obtiene de terceros como instituciones bancarias, comerciales, o entidades de
crédito, que realizan contribuciones denominadas créditos, los cuales cubrirán
aquella porción de la inversión total.
a) Condiciones de préstamos
Fuentes de financiamiento
Crédito hipotecario
La mejor tasa de interés
Amortización mensual
Plazo de pago: 5 años
Disponibilidad inmediata de fondos
66
Puede cubrir hasta el 60 % del proyecto
6.4.2.3 Amortización
Aporte
Ítem Préstamo Total Porcentajes
propio
Inversión fija 1659144,38 1659144,38 3318288,75 23,66%
Inversión
60714 60714 121428,00 0,87%
diferida
Capital de
5290581 5290581 10581162,00 75,47%
operaciones
TOTAL 14020878,75 100%
Porcentajes 50% 50% 100%
En esta parte se muestra todos los costos y gastos en los que se incurrirá, que
serán utilizados para poder determinar los costos que se proyectarán durante todo
el horizonte del proyecto.
67
6.4.4.1 Costos fijos
a) Seguros
Seguros (Bs.)
Costo del
Ítem Valor de la inversión Tasa (%)
seguro
Maquinaria y equipo 3182000 2% 63.640
Muebles y enseres 35.896 2% 718
Otros equipos y materiales 68.019 2% 1.360
Vehículo 243.600 2% 4.872
TOTAL 70.590
Cuadro 23: Seguros (Bs)
Elaboración: propia
68
Dónde:
D = Depreciación anual
n = Vida útil
También se calcula el valor residual de todos los activos fijos a la finalización del
proyecto, considerando la recuperación de los mismos en el último periodo.
TOTAL 48.570
Tabla 18: Costo de energía eléctrica
Elaboración: propia
b) Costo de agua
En este punto se consideraron los gastos por servicios de comunicación como ser:
teléfono e internet y servicio de limpieza que serán terciarizados. En la Tabla 20 se
muestra el detalle de estos costos.
Servicios (Bs.)
70
Internet 205,00 2.460,00
d) Combustible
Las cotizaciones para la ropa de trabajo han sido realizadas en el Mercado “La
Ramada”. En la Tabla 21 se muestra el costo anual de ropa de trabajo.
Costo
Ítem Cantidad Costo total
unitario
Gorra 15 20 300
Overol 15 60 900
Polera 15 70 1.050
TOTAL 4.500
Tabla 21 : Costo de ropa de trabajo
Fuente: Elaboración propia
71
El costo anual de ropa de trabajo es de Bs. 4.500
f) Costo de mantenimiento
Costos
Ítem Inversión (Bs) Porcentaje
(Bs/año)
TOTAL 4,783
Tabla 22: Costos de mantenimiento
Fuente: Elaboración propia
g) Resumen de los costos variables
72
Tabla 23 : Resumen de los costos variables
Fuente: Elaboración propia
Una vez calculado los costos variables y fijos se muestra un resumen de todos los
costos proyectados en los que incurrirán durante los años de vida del proyecto. En
la Tabla 6.16 se muestra la proyección de los costos.
6.4.4.3 Impuestos
73
TABLA 24 COMPRAS TOTALES (BS.)
Elaboración: propia
Tabla 25 Impuestos
Elaboración: Propia
Elaboración: Propia
75
TABLA 27: FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO (BS.)
Elaboración: Propia
76
VAN (A+E) 188.560.239
TIR 35%
Elaboración: Propia
La Tabla 28 muestra el resultado obtenido del VAN, lo cual indica que la fábrica de
galletas recuperará la inversión, ganará el costo de oportunidad exigido por el
proyecto y obtiene un beneficio adicional a valor presente de Bs. 188.560.239. El
mismo es mayor a cero, por tanto el proyecto es rentable.
La relación beneficio costo (B/C) del proyecto muestra como resultado 1.18. Esto
representa que se recupera una vez la inversión y por cada dólar invertido se gana
08 centavos de boliviano.
77
En situaciones desfavorables del país, como en períodos de crisis, esto afecta a la
empresa, pero en su totalidad ya que la subida de precio puede llevar a la baja de
consumo diario. Para esto se analiza las causas que determinar el fracaso de la
empresa, los factores son los siguientes:
CONCLUSIONES
5-. La inversión total del proyecto es de Bs 409,184; del cual el 50% es aporte
propio de los socios y el otro 50% es financiado por el Banco Unión.
BIBLIOGRAFÍA
www.economíabolivia.com
www.ypfb.com.bo
www.eldeber.com
www.anh.com
www.economíaglobal/proyectoseconomistas.com
www.proyectosfinancieros.com
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PINDYCK, R., & RUBINFELD, D. (2006). Microeconomía. (5ª. ed.). México:
PRENTICE HALL.
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