Comparacion de La Estructura Financiera de La Banca Nacional e Internacional PDF

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
PROYECTO DE INVESTIGACION
“COMPARACION DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA BANCA

INTERNACIONAL Y LA BANCA NACIONAL”
INTEGRANTES:
⮚ Bone Alcíbar Janine

⮚ Cortez Lay Génesis
⮚ Méndez Cadena Diana
⮚ Quimí Samuel
⮚ Ramírez Dennisse
⮚ Valenzuela Mario
DOCENTE:
Ing. Arturo Ávila
PARALELO
6/5
JUNIO 2019
Índice
Planteamiento del problema 3
Objetivos 5
Preguntas de investigación. 5
Capítulo I 6
Marco teórico 6
Organigrama del banco de Machala 17

Calificación de riesgo instituciones financieras 2018 18
Marco conceptual 22
Capitulo II 31
Diseño metodológico 31
Población 32
Muestra 33
Capitulo III 34
Capítulo IV 45
Propuesta 45
Desarrollo 45
Conclusiones y Recomendaciones 46
Bibliografía 47
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Planteamiento del problema
A nivel mundial La reactivación notable de la inversión, el comercio
internacional y la producción industrial, sumada a la mejora de la confianza de las empresas y
los consumidores, está apuntalando la recuperación, lo cual permite afirmar que la banca
internacional resulta un factor rentable ante la economía de un país.
La utilidad de los bancos en Ecuador ha crecido y se está manteniendo en esa
tendencia principalmente por los cobros de intereses en cartera por: consumo prioritario,
comercial prioritario, inmobiliario y para la microempresa.
Es decir que hay un auge en este tipo de créditos, un alto volumen de
préstamos el cual para asegurar la solvencia del banco debería ser recapitalizado.
Ampliar la capacidad instalada, aumentar sucursales, etcétera, es decir retener un porcentaje
de esa utilidad y destinarlo a la reinversión.
La situación económica principalmente del año 2018 mostró la versatilidad de
la banca para afrontar escenarios de stress, a través de la adopción de estrategias orientadas a
fortalecer su solidez financiera; aunque para ello, haya tenido que sacrificar rentabilidad,
evidenciando su fortaleza para sobreponerse a posibles perturbaciones económicas.
El Banco Machala ha implementado el re-direccionamiento del banco con la
finalidad de mejorar el margen financiero y lograr paulatinamente un mejor posicionamiento
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en el sistema financiero para lo cual se ha modificado algunas estrategias de acuerdo a lo
siguiente: ∙
Impulso de la cartera de crédito, particularmente la comercial y un alto
volumen de la cartera de consumo. ∙ Disminución de costos financieros y gastos operativos. ∙
Crecimiento de los depósitos a la vista. ∙ Fortalecimiento patrimonial.
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Objetivos
Objetivo general
Comparar la estructura financiera de la Banca Internacional y la Banca Nacional.
Objetivos específicos
Analizar los fundamentos teóricos que contribuyen al estudio de la estructura financiera de la
banca internacional y nacional.
Diagnosticar la situación financiera de la banca internacional y nacional.
Plantear la comparación de la estructura financiera de la banca nacional y la banca
internacional.
Preguntas de investigación.
1. ¿Cuál es la estructura financiera de la banca nacional y la banca internacional?
2. ¿Cuál es la inversión de la banca nacional y la banca internacional?
3. ¿Cómo se estructura la rentabilidad de la banca nacional y la banca internacional?
4. ¿Qué es la Captación y colocación de dinero?
5. ¿Cuáles son los factores que influyen en la rentabilidad de la banca nacional y la
banca internacional?
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Capítulo I
Marco teórico
(Aviles, 2013) El Sistema Financiero en el Ecuador comprende el Banco Central, las
instituciones del sistema financiero público y las instituciones del sistema financiero privado,
entidades que son reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. El Sistema
Financiero, es el grupo de entidades nacionales o extranjeras del-sector financiero tanto
público como privado, que regulados por un marco jurídico y una entidad de control
satisfacen en un país las necesidades bancarias de los clientes activos y pasivos. El sistema
creció en número y magnitud por la incorporación de nuevos bancos nacionales y extranjeros,
el mutualismo, el cooperativismo de ahorro y crédito, las compañías financieras y otros
agentes de crédito.
La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el Registro
Oficial 439 del 12 de mayo de 1994, derogó la Ley General de Bancos de 1987. Finalmente,
la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el
Registro Oficial 250 del 23 de enero del 2001 constituye la normativa que se ha mantenido
vigente, pero ha sido modificada con el Código Orgánico Monetario y Financiero en el año
2014.
La normativa que estaba vigente reguló la creación, organización, actividades,
funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema financiero privado. Además, la
Ley contiene disposiciones para que la Superintendencia de Bancos ejerza control y
vigilancia sobre estas instituciones. Este panorama normativo se amplió con el Reglamento
General a ley General de Instituciones del Sistema Financiero RO 475 del 4 de Julio de 1994.
Adicionalmente, la Superintendencia de Bancos, como máximo organismo de control del
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sistema 19 financiero privado, reglamenta ese control mediante resoluciones de carácter
obligatorio para las instituciones sujetas a su vigilancia. Igualmente, el Director del Banco
Central del Ecuador en el ámbito de su competencia expide regulaciones, que tiene directa
relación con el funcionamiento del sistema financiero.
La norma supletoria es la Ley de Compañías en lo relativo a la constitución y
organización de las instituciones del sistema privado; debiendo tomarse en cuenta que las
atribuciones que esta Ley concede al Superintendente de Compañías se entienden aplicables
al Superintendente de Bancos. La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero
clasifica a las instituciones que las integran en el sistema privado en financieras, de servicios
financieros y de servicios auxiliares. a. Institución Financiera.
Se encuentran comprendidos los Bancos, las sociedades financieras y las
corporaciones de inversión y desarrollo. También forman parte de esta categoría las
asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y
crédito que realizan intermediación financiera con el público. Estas instituciones están
sujetas, respecto a su creación, organización, actividades, funcionamiento y extinción, a la
Superintendencia de Bancos.
b. Instituciones de Servicios Financieros.
(Aviles, 2013) Comprendidos en esta denominación a: los almacenes generales de
depósito, las compañías de arrendamiento mercantil; las compañías emisoras o
administradoras de tarjetas de crédito, las casas de cambio, las corporaciones de garantía y
retro-garantía, las corporaciones de desarrollo del mercado secundario de hipotecas.
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Entidades que tienen un objeto social específico, no pueden captar recursos del
público excepto para los casos de emisión de obligaciones. Estarán sujetas al control de la
Superintendencia de Bancos y a la normativa de solvencia y prudencia financiera
c. Sistema Financiero Público.
(Aviles, 2013) El sistema financiero público esta constituido por las instituciones
financieras del sector público y se rige por sus propias leyes en lo relativo a su creación,
actividades, funcionamiento y organización. En todo caso, las instituciones financieras
públicas se sujetan a la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo referente a
la aplicación de normas de solvencia y prudencia financiera y al control de la
Superintendencia de Bancos.
También se aplican las normas de esta Ley, en lo que respecta a normas de
liquidación forzosa de estas instituciones cuando existan causales que así lo ameriten. Estas
instituciones son: el Banco Central del Ecuador, el Banco del Estado, el Banco Ecuatoriano
de la Vivienda, el Banco Nacional de Fomento, y la Corporación Financiera Nacional. La
actividad bancaria en sus inicios se traducía en funciones primarias vinculadas con la
moneda, tales como la creación, traslado, cambio y custodia de la misma.
A medida que fueron evolucionando, las relaciones comerciales entre los particulares
y por la complejidad de la economía moderna, estas funciones fueron cambiando hasta
transformarse en lo que actualmente son: administración de los recursos monetarios con el
consiguiente beneficio por el empleo de los mismos. La Ley General de Bancos establecía
tres actividades para los bancos; la intermediación financiera, según operaban como bancos
comerciales o como secciones comerciales, como bancos de ahorro o con secciones de ahorro
y como bancos hipotecarios o con secciones hipotecarias.
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d. La Intermediación Financiera.
(Aviles, 2013) La intermediación supone la interrelación entre sujetos, siendo el
intermediario el que efectúa operaciones directas con los otros sujetos, provocando con ello la
movilización del dinero y de valores, al captarlos del público para utilizarlos total o
parcialmente en operaciones de crédito o inversión. Los bancos, las financieras y las
corporaciones de inversión y desarrollo tienen como característica principal la
intermediación, legalmente son sociedades anónimas que realizan múltiples operaciones
comerciales, actúan especialmente sobre la base de los depósitos a la vista y a plazo de otros
clientes. Las sociedades financieras o corporaciones de inversión y desarrollo si bien se
encargan de concentrar y regular operaciones de crédito, su base son los depósitos a plazo a
través de obligaciones exigibles al vencimiento de un período no menor de treinta días.
Crisis financiera causa del feriado bancario.
Una crisis financiera es el estado que se produce cuando un número importante de
intermediarios bancarios con severos problemas de solvencia, no puede continuar cumpliendo
con las obligaciones contraídas frente al público. Esta circunstancia fuerza a las autoridades a
decretar su intervención y adoptar medidas de emergencia que impidan la reproducción de
situaciones similares en el resto del sistema bancario, afectando tanto al mecanismo de pagos
como el normal desenvolvimiento de las actividades productivas, e incluso, dependiendo de
las características y falta de las instituciones involucradas, las relaciones económicas
internacionales del país.
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El año 1944 en una conferencia de Naciones Unidas, representantes de 45 países
reunidos en Bretton Woods (Estados Unidos) deciden crear instituciones para estabilizar el
sistema financiero internacional y prevenir crisis económicas que podían sucederse por
efectos de la posguerra, tanto en Europa como para aquellos países considerados en vía de
desarrollo.
Se crea con sede en los EE.UU., el binomio Fondo Monetario Internacional (FMI), el
Banco Mundial –BM-. Bancos regionales como el Banco Interamericano de Desarrollo –
BID-, el Banco Asiático de Desarrollo, el Banco Africano de Desarrollo o el Banco Europeo
de Reconstrucción y Desarrollo. En general, la función de estas instituciones era la de
financiar a los países empobrecidos operaciones de proyectos para el desarrollo, como
grandes infraestructuras, energía, transporte y 43 telecomunicaciones.
El poder que se asignaron estas instituciones, era la de determinar el modelo de
desarrollo que deben seguir los países prestamistas, pues a cambio de operaciones crediticias,
imponían políticas económicas y sociales muy ajustadas para el común de los habitantes, así
pues en la década de los años 80, se registró un gran sobre endeudamiento y el FMI y el BM
se encargaron de buscar una solución a la crisis de la deuda a través de un gran ajuste
estructural, políticas neoliberales, que dieron como consecuencia crisis económica - social
por toda América Latina, Asia, África y Europa del Este.
Las reformas impulsadas fueron: el libre comercio, la liberalización y desregulación
financiera, reformas laborales, reducción del tamaño del Estado y su injerencia reguladora,
factores que iban anclados a ajustes como el despido de empleados públicos, privatización de
empresas públicas y disminución del número de entidades públicas. La crisis financiera que
tuvieron los países de América Latina y nuestro país Ecuador en particular se caracterizó
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primeramente por el dominio que generaba el imperialismo, pues se planteó el fracaso del
proyecto ISI –Industrialización por Sustitución de Importaciones- propugnado por la CEPAL
en la década de los 60’s y sobretodo en los 70’s. Proyecto que promulgaba que los países de
Latinoamérica sean capaces de producir aquello que en ese momento estaban importando, y
como esta región es muy amplia y tiene por lo menos 600 millones de habitantes, entonces el
mercado se iba a diluir para las expectativas de los poderes imperialistas. Por tanto, se limitó
el ingreso de los productos al norte del continente provocando la caída de los ingresos por
exportaciones, en Ecuador, además, se empleó el mecanismo de la especulación financiera y
la restricción en el acceso a los mercados financieros internacionales.
En Ecuador, las políticas restrictivas y el impulso del neoliberalismo empezaron con
los gobiernos democráticos a partir de la década de los años 80 y en 1994 en el gobierno de
Sixto Duran Ballén se profundiza y se impone el modelo neoliberal impulsado por el
vicepresidente Eco. Alberto Dahik, no olviden que este nefasto individuo fue un beneficiario
de la sucretización de la deuda. En este gobierno se aplicaron leyes como estas:
 La Ley de Presupuestos, mediante la cual le quitó autonomía financiera y de
inversión a una de las empresas más poderosas del país, Petroecuador, y se presionó por la
salida de nuestro 44 país de la OPEP (Organización de Países Exportadores de Petróleo).
 Se impuso la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, a través de la
cual se empezó a debilitar el control del Estado a las entidades financieras.
 Se decretó la autonomía técnica y administrativa del Banco Central del Ecuador y
sus funciones fueron establecer, controlar y aplicar la política monetaria, financiera, crediticia
y cambiaria del Estado y su objetivo principal fue el velar por la estabilidad monetaria.
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 Se creó la Ley de Reordenamiento económico en al área Tributario Financiero con
la cual se expide la Ley que crea la Agencia de Garantía de Depósitos –AGD-, encargada de
velar por los intereses de los depositantes de las instituciones financieras, sancionada
inmediatamente por el presidente Jamil Mahuad Witt, le que garantizaba que los dineros que
se evaporen de los bancos serán garantizados y remplazados por el Estado a través de ese
organismo, sin control, sin límite.
 Se cambió la Constitución del Ecuador en un cuartel militar, acomodando el
mandato de acuerdo a la conveniencia de los grupos de poder, políticos, financieros, medios
de comunicación.
Una de las causas principales de la crisis bancaria es la falta de control por parte de la
Superintendencia de Bancos, pues se empezaron a otorgar los créditos vinculados y en
especial la creación de compañías fantasmas que resultaron ser propiedad de los mismos
banqueros o de sus familiares, perjudicando con ello a miles de depositantes, que confiaron
en la banca.
En el año de 1995 gobierno de Sixto Durán Ballén, los grandes economistas optaron,
para bajar la inflación y arreglar problemas que se venían arrastrando de años anteriores,
elevar las tasas de interés con el propósito de incentivar a los ahorristas nacionales e
inversionistas extranjeros a depositar su dinero y que los bancos tengan suficiente capital para
prestar y así poder empezar a reactivar la economía, además liberalizaron el sistema
financiero permitiendo la creación de nuevos bancos.
Las tasas de interés para el ahorro llegaron a ser hasta del 270% implantando una
política macroeconómica que favorecía a la especulación ya que era mucho más rentable
tener el dinero en el banco que generar actividades productivas. Pero todo el dinero que entró
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a la banca no fue bien utilizado ya que muchos de los banqueros empezaron a prestarles a sus
amigos sin cumplir con los requisitos que usualmente se pide ejercer para dar un préstamo
bancario, es decir tener las suficientes garantías que avalen el retorno del préstamo, de esta
forma los banqueros se convirtieron en camaroneros, mineros, agricultores, a este proceso se
denominó créditos vinculados.
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Historia Banco Machala
El 16 de julio del año de 1962, el Banco de Machala S.A., inicia sus operaciones
bancarias en la ciudad de Machala, capital de la provincia de El Oro, zona fronteriza sur del
Ecuador, como un Banco Comercial Privado, con el objetivo de ayudar al desarrollo de las
actividades productivas de la Provincia de El Oro, la mayor productora de banano del
Ecuador.
La iniciativa y el gran esfuerzo de un grupo de empresarios liderados por el señor Dr.
H.C. Don Esteban Quiroga Figueroa, permitieron darle a Machala y a la provincia de El Oro,
una Institución Financiera, que luego de 50 años de trabajo tesonero, prudente y constante, se
ha convertido en un Banco de alcance nacional, contando a la fecha con 60 puntos de
atención; entre Sucursales, Agencias, Autobancos y Ventanillas de extensión.
La Superintendencia de Bancos emitió la respectiva autorización para el
funcionamiento de la entidad, el 27 de mayo de 1962 y la aprobación fue publicada en el
Registro Oficial No. 191 del 27 de junio del mismo año, autorizando que el Banco pueda
abrir todas las secciones permitidas por la Ley: Comercial, Ahorro, Hipotecario y Mandato.
Una vez realizada la primera junta general de accionistas el 12 de julio de 1962, se
designó como Presidente del Directorio al Sr. Esteban Quiroga Figueroa.
Las operaciones comerciales del Banco de Machala S.A., han estado siempre dentro
de las leyes existentes, teniendo un cuidado muy especial en el control de lavado de dinero y
de Activos en general, demostrando rectitud en el manejo de los depósitos del público,
atención por igual a los grandes y pequeños empresarios, ayuda al mejoramiento del nivel de
servicios públicos, modernización, actualización de tecnología y ampliación constante de los
servicios bancarios, desarrollando una ayuda constante a toda actividad generadora de
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producción. Estas cualidades han generado en los clientes y público una merecida confianza y
apoyo constante que se encuentran reflejadas a través de sus 51 años de operaciones.
Misión
Somos una institución financiera que ofrece productos y servicios de calidad a
nuestros clientes y a la comunidad con atención personalizada, aportando valor para los
grupos de interés con un equipo humano comprometido, procesos eficientes y tecnología de
vanguardia.
Vision
Posicionarnos como un banco innovador y competitivo, con productos y servicios
especializados para la solución de las necesidades financieras de nuestros clientes.
Valores
Los valores del Banco de Machala S. A., constituyen la guía del comportamiento, de
la actitud de directivos, ejecutivos y empleados, al relacionarse con clientes y demás grupos
de interés.
Los Valores a considerar son:
Ética.- Los valores éticos son elementos esenciales para nuestra institución, por lo
tanto los directores, representantes legales, funcionarios y empleados, declaramos que es
nuestra convicción y propósito conducirnos siempre conforme a los más elevados principios
éticos y morales en todos los actos públicos y privados, que de acuerdo a nuestra condición
llevamos a cabo. Ajustar nuestra conducta a los principios del Código de Conducta y Ética de
la Institución.
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Prudencia.- Manejamos adecuadamente nuestros recursos, cumpliendo estrictamente
la normatividad, en el marco de una cultura de gestión de riesgos.
Vocación de Servicio.- Entendemos y aceptamos que trabajar y hacer negocios como
miembros del Banco de Machala S. A., constituye al mismo tiempo, privilegio y compromiso
de servir a la sociedad, ofreciendo una alta calidad de servicios a los clientes, desarrollando
productos y servicios que satisfagan sus necesidades y promuevan el desarrollo económico y
social de nuestro país.
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Organigrama del banco de Machala
17
Control de la superintendencia de bancos
Calificación de riesgo instituciones financieras 2018
La solvencia y la capacidad de las entidades del sistema financiero nacional para administrar
los riesgos con terceros y cumplir sus obligaciones con el público será calificada sobre la base
de parámetros mínimos que incluyan una escala uniforme de calificación de riesgo por sectores
financieros, de acuerdo con las normas que al respecto emita la Junta de Política y Regulación
Monetaria y Financiera.
La calificación de riesgo podrá ser realizada por compañías calificadoras de riesgos nacionales
o extranjeras, o asociadas entre ellas, con experiencia y de reconocido prestigio, calificadas
como idóneas por los organismos de control. La contratación de estas firmas será efectuada
mediante procedimientos de selección, garantizando la alternabilidad.
FIRMA CALIFICADORA DE RIESGO CALIFICACIÓN CALIFICACIÓN

INSTITUCION FINANCIERA
(1) A MARZO 2018 A JUNIO 2018
BANCOS PRIVADOS
BANCO AMAZONAS S.A. CLASS INTERNATIONAL RATING AA+ AA+
BANCO BOLIVARIANO C.A. PCR PACIFIC S.A. / AAA- / AAA- AAA- / AAA-
BANK WATCH RATINGS S.A.
CITIBANK N.A. BANK WATCH RATINGS S.A. AAA AAA
BANCO CAPITAL S.A. PCR PACIFIC S.A. E E
BANCO COMERCIAL DE PCR PACIFIC S.A. BB BB

MANABI S.A.
BANCO COOPNACIONAL S.A. PCR PACIFIC S.A. AA AA
BANCO D-MIRO S.A PCR PACIFIC S.A. / CLASS A- / A- A- / A-

INTERNATIONAL RATING
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BANCO DE GUAYAQUIL S.A. SOC. CAL. RIESGO LATINOAMERICANA / PCR AAA /
PACIFIC S.A. AAA-
BANCO DE LOJA S.A. PCR PACIFIC S.A. AA+
BANCO DE MACHALA S.A. CLASS INTERNATIONAL RATING AA+
BANCO DE LA PRODUCCIÓN S.A. PCR PACIFIC S.A. / BANK WATCH RATINGS S.A. AAA- /
PRODUBANCO AAA-
BANCO DEL AUSTRO S.A. PCR PACIFIC S.A. / SUMMA RATING S.A. *1 AA / AA
BANCO DEL LITORAL S.A. SOC. CAL. RIESGO LATINOAMERICANA A-
BANCO DEL PACIFICO S.A. CLASS INTERNATIONAL RATING AAA-
BANCO DELBANK S.A. SUMMA RATING S.A. *2 A-
BANCO DESARROLLO DE LOS PUEBLOS PCR PACIFIC S.A. BBB+

S.A.
BANCO GENERAL RUMIÑAHUI S.A. PCR PACIFIC S.A. AAA-
BANCO INTERNACIONAL S.A. BANK WATCH RATINGS S.A. / CLASS AAA- /

INTERNATIONAL RATING AAA
BANCO PARA ASISTENCIA COMUNITARIA CLASS INTERNATIONAL RATING BBB+

FINCA S.A.
BANCO PICHINCHA C.A. PCR PACIFIC S.A. / BANK WATCH RATINGS S.A. AAA- /
AAA-
BANCO PROCREDIT S.A. PCR PACIFIC S.A. / BANK WATCH RATINGS S.A. AAA- /
AAA-
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BANCO SOLIDARIO S.A. CLASS INTERNATIONAL RATING / BANK WATCH AA+
RATINGS S.A.
BANCO VISION FUND ECUADOR MICRO FINANZA RATING S.A. A+
BANCO DINERS CLUB DEL ECUADOR BANK WATCH RATINGS S.A. / CLASS AAA- /
INTERNATIONAL RATING AAA
INSTITUCIONES PÚBLICAS
BANCO DE DESARROLLO DEL ECUADOR BANK WATCH RATINGS S.A. AA+
BANECUADOR *3 (No. 1)
CORPORACIÓN FINANCIERA NACIONAL CLASS INTERNATIONAL RATING AA+
FONDO NACIONAL DE GARANTIAS CLASS INTERNATIONAL RATING AA+
BIESS BANCO DEL IESS PCR PACIFIC S.A. AAA-
OTRAS INSTITUCIONES
TITULARIZACIÓN HIPOTECARIA CTH S.A. BANK WATCH RATINGS S.A. A+
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(1) BANK WATCH RATINGS S.A., SOC.CAL.RIESGO LATINOAMERICANA, PCR
PACIFIC CREDIT RATING S.A. MICROFINANZA RATING S.A.Y CLASS
INTERNATIONAL RATING Y SUMMA RATINGS S.A.
Notas sobre cambios de Calificadoras de Riesgo en las Instituciones Financieras
(No.1) En proceso de calificación
(*1) A septiembre 2018, Banco del Austro S.A. fue calificado por Class International Rating.
(*2) A septiembre 2018, Banco DelBank S.A. fue calificado por Sociedad Calificadora de
Riesgos Latinoamericana
(*3) A diciembre 2017, BanEcuador se encuentra en proceso de calificación por Class

International Rating
DEFINICIÓN DE CADA ESCALA
AAA.- La situación de la institución financiera es muy fuerte y tiene una sobresaliente

trayectoria de rentabilidad, lo cual se refleja en una excelente reputación en el medio, muy buen
acceso a sus mercados naturales de dinero y claras perspectivas de estabilidad. Si existe
debilidad o vulnerabilidad en algún aspecto de las actividades de la institución, ésta se mitiga
enteramente con las fortalezas de la organización;
AA.- La institución es muy sólida financieramente, tiene buenos antecedentes de desempeño y

no parece tener aspectos débiles que se destaquen. Su perfil general de riesgo, aunque bajo, no
es tan favorable como el de las instituciones que se encuentran en la categoría más alta de
calificación;
A.- La institución es fuerte, tiene un sólido récord financiero y es bien recibida en sus mercados
naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos débiles, pero es de esperarse que
cualquier desviación con respecto a los niveles históricos de desempeño de la entidad sea
limitada y que se superará rápidamente. La probabilidad de que se presenten problemas
significativos es muy baja, aunque de todos modos ligeramente más alta que en el caso de las
instituciones con mayor calificación;
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BBB.- Se considera que claramente esta institución tiene buen crédito. Aunque son evidentes
algunos obstáculos menores, éstos no son serios y/o son perfectamente manejables a corto
plazo;
BB.- La institución goza de un buen crédito en el mercado, sin deficiencias serias, aunque las
cifras financieras revelan por lo menos un área fundamental de preocupación que le impide
obtener una calificación mayor. Es posible que la entidad haya experimentado un período de
dificultades recientemente, pero no se espera que esas presiones perduren a largo plazo. La
capacidad de la institución para afrontar imprevistos, sin embargo, es menor que la de
organizaciones con mejores antecedentes operativos:
B.- Aunque esta escala todavía se considera como crédito aceptable, la institución tiene algunas
deficiencias significativas. Su capacidad para manejar un mayor deterioro está por debajo de
las instituciones con mejor calificación;
C.- Las cifras financieras de la institución sugieren obvias deficiencias, muy probablemente
relacionadas con la calidad de los activos y/o de una mala estructuración del balance. Hacia el
futuro existe un considerable nivel de incertidumbre. Es dudosa su capacidad para soportar
problemas inesperados adicionales;
D.- La institución tiene considerables deficiencias que probablemente incluyen dificultades de

fondeo o de liquidez. Existe un alto nivel de incertidumbre sobre si esta institución podrá
afrontar problemas adicionales;
E.- la institución afronta problemas muy serios y por lo tanto existe duda sobre si podrá
continuar siendo viable sin alguna forma de ayuda externa, o de otra naturaleza.
A las categorías descritas se pueden asignar los signos (+) o (-) para indicar su posición
relativa dentro de la respectiva categoría.
Marco conceptual
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Banca. - (Sabino, 2015) dícese del conjunto de las instituciones bancarias, o sistema
bancario. La banca, en sentido general, es una rama de la actividad económica que pertenece
al sector servicios de la economía.
Banco. - (Sabino, 2015) establecimiento que se ocupa de la intermediación
financiera. Los bancos son entidades mercantiles que se ocupan de comerciar con el dinero,
considerado como mercancía, y por ello reciben y custodian depósitos y otorgan préstamos.
la organización y las funciones de la banca moderna dependen del crédito y éste, a su
vez, es factible en gran parte gracias al desarrollo del sistema bancario. Los bancos toman
fondos del público y del gobierno y los utilizan para efectuar préstamos a los clientes que los
solicitan. El dinero entregado a los bancos queda a disposición de los depositantes a través de
las cuentas corrientes en que se asientan los movimientos que éstos hacen, y en las que el
dinero puede ser retirado por medio de cheques, órdenes especiales de pago que el banco
reconoce.
De los fondos así obtenidos el banco separa regularmente sólo una pequeña parte, el
llamado encaje, para atender los compromisos que surgen cuando se emiten cheques; el resto
queda a su disposición para efectuar préstamos, por los que cobra un interés determinado.
De esta manera los bancos cumplen la función de permitir la circulación del dinero en
la economía, proveyendo la custodia de las cantidades que los depositantes no necesitan de
modo inmediato y entregándolo a quienes requieren de capital para el desarrollo de sus
actividades. Así obtienen sus ingresos, con los que costean sus gastos operativos y obtienen
ganancias.
Aparte de las cuentas corrientes los bancos aceptan también pagarés de sus clientes,
mediante un descuento que aplican al valor de los mismos; ofrecen, en muchos países,
cuentas especiales de ahorro, que pagan intereses a los depositantes; negocian acciones y
otros valores, así como divisas y bonos de la deuda pública. En algunos países, de acuerdo al
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ordenamiento legal vigente, estas funciones pueden ser asumidas por bancos especializados
en determinados tipos de transacciones (bancos de ahorro y préstamo o sociedades
financieras, por ejemplo) o pueden ser llevadas a cabo conjuntamente por la misma casa
bancaria. En este último caso suele hablarse entonces de banca universal, o banca múltiple,
tipo de organización que tiende a generalizarse en las economías modernas.
Banco central. - banco de reserva o banco de emisión. Institución que, en cada país,
se encarga de controlar el sistema bancario y monetario. Sus funciones precisas varían de
acuerdo a las regulaciones legales de cada nación, pero, en general, incluyen las siguientes:
a) fijar la política monetaria, realizando operaciones de mercado abierto, fijando la
tasa de interés o de descuento para los papeles de los otros bancos, determinando el encaje
legal que deben tener los bancos particulares y controlando diversos aspectos de las
operaciones de éstos;
B) actuar como prestamista de última instancia, entregando dinero a los bancos
comerciales para que éstos puedan hacer frente a sus eventuales necesidades y compromisos;
C) emitir moneda nacional;
D) recibir y manejar las reservas internacionales del país. Los bancos centrales son
normalmente instituciones públicas aunque pueden ser, y han sido en muchos casos,
sociedades privadas o mixtas; en todo caso, en la mayoría de las economías importantes, los
bancos centrales poseen una alta independencia y una gran autonomía operativa con respecto
a los poderes públicos, con lo que se busca
Garantizar una política monetaria sólida, alejada de los vaivenes de la política
cotidiana y capaz de ofrecer un entorno monetario estable a las actividades económicas
privadas.
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Finanzas.- (Sabino, 2015) en un sentido general, parte de la economía que estudia lo
relativo a la obtención y gestión del dinero y de otros valores como títulos, bonos, etc. En un
sentido más práctico las finanzas se refieren a la obtención y gestión, por parte de una
compañía o del estado, de los fondos que necesita para sus operaciones y de los criterios con
que dispone de sus activos.
Las finanzas tratan, por lo tanto, de las condiciones y oportunidad en que se consigue
el capital, de los usos de éste y de los pagos e intereses que se cargan a las transacciones en
dinero. Las empresas suelen tener una dirección o una gerencia específicamente dedicada a
los problemas financieros.
Inversión.- (Sabino, 2015) en un sentido estricto, es el gasto dedicado a la
adquisición de bienes que no son de consumo final, bienes de capital que sirven para producir
otros bienes. En un sentido algo más amplio la inversión es el flujo de dinero que se
encamina a la creación o mantenimiento de bienes de capital y a la realización de proyectos
que se presumen lucrativos. Conceptualmente la inversión se diferencia tanto del consumo
como del ahorro: con respecto a este último, porque es un gasto, un desembolso, y no una
reserva o cantidad de dinero retenida; con respecto al consumo, porque no se dirige a bienes
que producen utilidad o satisfacción directa, sino a bienes que se destinan a producir otros
bienes. En la práctica, sin embargo, tales distinciones suelen desdibujarse un tanto: hay
bienes que, como un automóvil, pueden ser a la vez de consumo y de inversión, según los
fines alternativos a los que se destine. El ahorro, por otra parte, generalmente se coloca a
interés, con el objeto de reservarlo para posteriores eventualidades, una de las cuales puede
ser la inversión.
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En el sentido corriente se habla de inversión cuando se colocan capitales con el objeto
de obtener ganancias, aunque las mismas se produzcan gracias a la compra de acciones,
títulos o bonos que emiten las empresas y que les sirven a éstas para incrementar su capital.
Se habla entonces de inversión financiera, para distinguirla así de la inversión real que
responde a la definición dada previamente. Esta última puede dividirse, para fines analíticos
en: inversión fija, que corresponde a la compra y reposición de bienes de capital; inversión en
bienes en proceso e inversión en stocks, o bienes finales.
Inversion extranjera.- adquisición, por el gobierno o los ciudadanos de un país, de
activos en el extranjero. Como cualquier inversión, la misma puede adoptar la forma de
depósitos bancarios, compra de bonos de la deuda pública de otro país, valores industriales o
asumir la forma de compra directa de activos: tierra, edificios, equipos o plantas productivas.
La decisión de invertir, en el caso de la inversión extranjera, no sólo depende de la
rentabilidad esperada: también inciden en ella consideraciones relativas a la estabilidad
política y económica del país hacia el cual se dirigen las inversiones, a la seguridad jurídica
que exista, etc.
Los países latinoamericanos, después de la segunda guerra mundial, tuvieron una
actitud muy negativa hacia la recepción de inversiones extranjeras. Guiados por criterios de
nacionalismo económico vieron en ellas una forma en que el trabajo local enriquecería a los
capitalistas foráneos, aumentando a la vez la dependencia con los centros financieros de
poder. Actualmente, y luego de una larga experiencia, tal actitud ha cambiado casi
totalmente. Ahora se concibe al capital extranjero como una fuente de trabajo que estimula el
proceso productivo y se busca, en cambio, detener la exportación de capitales que hacen los
nacionales de un país, procurando más bien la repatriación de los activos que salieron durante
el período de excesiva inestabilidad política e intervencionismo gubernamental que concluyó
en la década de los ochenta.
26
Autofinanciamiento. - práctica de utilizar las ganancias obtenidas o los ahorros
acumulados para hacer las inversiones que una empresa o unidad familiar necesita realizar.
Hasta que las economías modernas desarrollaron el crédito, a través de los bancos y los
mercados accionarios, el autofinanciamiento fue el modo fundamental de operación. En la
actualidad casi ninguna empresa se autofinancia, pues todas recurren en parte a diversas
formas de financiamiento externo para realizar sus inversiones.
economia. - el vocablo tiene al menos tres significados diferentes. Por una parte, es
sinónimo de ciencia económica; en otro sentido, se utiliza para designar el sistema económico
concreto existente en un país o región, como cuando se habla de "la economía japonesa", por
ejemplo. Por último, y más apegada a la etimología del término, la palabra economía significa,
en el lenguaje corriente, la administración recta y prudente de los bienes, el ahorro de tiempo,
materiales o trabajo. Esta acepción, en términos ya algo más técnicos, significa entonces el uso
óptimo de los recursos de forma que una cantidad dada de los mismos produzca la mayor
satisfacción o utilidad. En este sentido, pues, economía es sinónimo de eficiencia, de
escogencia entre medios escasos para el logro de fines determinados con lo cual se establece
un vínculo teórico con el primero de los significados mencionados.
economia aplicada.- parte de la ciencia económica que utiliza los conocimientos
teóricos de ésta para examinar problemas prácticos y buscar soluciones a los mismos. La
economía aplicada se desenvuelve en el plano de las políticas públicas, las finanzas y la
marcha concreta de los negocios. No existe una diferencia tajante, al menos desde el punto de
vista profesional, entre la economía teórica y la aplicada: son las mismas personas, actuando
en diferentes medios, las que pueden dedicarse a una u otra de estas especialidades.
27
poblacion. - (Rendon, 2016) en estadística, el conjunto total de objetos de los cuales
se busca información, y de la cual pueden extraerse muestras de diverso tipo; en demografía,
el conjunto total de personas que viven en un área determinada, como una ciudad, país o
región. La información sobre la población es fundamental en economía, pues a partir de ella
pueden conocerse valores relativos al consumo, a la amplitud de los mercados, al empleo, etc.
El número total de personas que habitan un país es conocido generalmente a través de los
censos nacionales, que contabilizan los habitantes y, casi siempre, las viviendas, los
establecimientos comerciales e industriales y otras variables de interés.
bancos privados. - los bancos privados, para poder operar en la república del ecuador,
deben constituirse, necesariamente, como sociedades anónimas, mediante escritura pública
otorgada ante notario ecuatoriano, la cual debe luego ser aprobada por la superintendencia de
bancos y seguros y finalmente, ser inscrita en el registro mercantil del cantón donde el banco
tenga su domicilio. Su regulación viene dada por la ley general de instituciones del sistema
financiero y por los reglamentos generales que, en ejercicio de la potestad reglamentaria,
apruebe la superintendencia de bancos y seguros.
los accionistas de los bancos privados pueden ser personas naturales o jurídicas,
ecuatorianas o extranjeras. Hay bancos privados que tienen como accionista a instituciones
del estado, pero tal hecho, no los convierte en bancos públicos.
Los bancos privados, fundamentalmente, ejercen las actividades que tradicionalmente
han constituido lo que se ha dado en llamar banca: captación de recursos de los particulares;
concesión de créditos; expedición de cartas de garantía; emisión de tarjetas de crédito y
débito; funciones recaudatorias por cuenta del estado; actividades de factoraje; compra y
28
venta de divisas; compra y venta de metales preciosos, etc.. La clientela de los bancos
privados está formada, fundamentalmente, por particulares.
Los principales bancos privados que operan en ecuador son:
1.- banco del pichincha, .s.a. :
2.- banco de guayaquil, s.a.:
3.- banco bolivariano, s.a. :
4.- banco de machala, s.a. :
5.- banco de loja, s.a. :
6.- banco comercial de manabí, s.a.:
7.- banco solidario del ecuador,s.a.:
8.- banco del pacífico, s.a.:
9.- banco promérica, s.a. :
10.- banco del austro, s.a. :
11.- banco amazonas, s.a.:
12.- unibanco, s.a.:
13.- banco general rumiñahui, s.a. :
14.- citibank del ecuador, s.a. :
15.- banco capital, s.a. :
16.- banco internacional, s.a. :
17.- banco finca, s.a. :
18.- produbanco, s.a. :
19.- banco procredit, s.a. :
20.- banco coopnacional, s.a. :
21.- banco cofiec, s.a. :
29
b) bancos públicos.- los bancos públicos, son de titularidad estatal y han sido creados
mediante ley, por iniciativa de los poderes públicos.
1.- banco central del ecuador (bce):
2.- banco del estado (be):
3.- banco nacional de fomento (bnf) :
4.- banco ecuatoriano de la vivienda (bev):
5.- banco del instituto ecuatoriano de seguridad social (biess):
6.- corporación financiera nacional (cfn)
overnight. - término que se aplica a las colocaciones o captaciones efectuadas en el
mercado monetario de muy corto plazo, generalmente con vencimientos pautados a las 24
horas o, como máximo, a los dos o tres días. (v. Deposito; interes).
Rentabilidad. - porcentaje de utilidad o beneficio que rinde un activo durante un
período determinado de tiempo. Rentabilidad, en un sentido más amplio, se usa para indicar
la calidad de rentable -de producir beneficios- que tiene una actividad, negocio o inversión.
30
Capitulo II
Diseño metodológico
Según (Mary 2012; p. 36): afirma que: “el diseño de la investigación es un
planteamiento en el cual se plasman una serie de actividades bien estructuradas, sucesivas y
organizadas, para abordar de forma adecuada el problema de la investigación; por lo tanto, en
el diseño, se indicarán los pasos, pruebas, y técnicas a utilizar, para recolectar y analizar los
datos. Sin duda, el diseño de la investigación es la mejor estrategia que puede efectuar el
investigador.”.
El diseño metodológico se enfoca en el cómo se va a realizar la investigación;
representa en gran medida la estructura metodológica que se formará y seguirá.
Tipos de investigación
Según Rivas. (1994) La investigación bibliográfica es la primera etapa del proceso
investigativo que proporciona el conocimiento de las investigaciones ya existentes, de un
modo sistemático, a través de una amplia búsqueda de: información, conocimientos y
técnicas sobre una cuestión determinada. Dentro de la búsqueda de la verdad en la
investigación científica, se acude a la realidad y de ésta se obtienen: un problema, una
hipótesis con su respectiva contrastación y conclusiones.
El proceso de investigación estará completo cuando se cumpla el objetivo de la
investigación científica: un documento científico al cual los siguientes usuarios buscarán
como referencia, de tal manera que observarán hechos, plantearán problemas;
funcionando así, como un nuevo punto de partida, realizado con la mayor objetividad
posible, para futuras investigaciones.
31
Según Baena (1985), la investigación documental es una técnica que consiste en la selección
y compilación de información a través de la lectura y crítica de documentos y materiales
bibliográficos, bibliotecas, bibliotecas de periódicos, centros de documentación e
información.
Una investigación documental está caracterizada por el uso de gráficos, registros
como fuentes de información, esta investigación busca estudiar un fenómeno a través del
análisis, la crítica y la comparación de diversas fuentes de información
Población
En la República del Ecuador existen alrededor de 27 Bancos según el registro de la
Superintendencia de Bancos se clasifican en Instituciones financieras Publicas y privadas:
Los bancos privados, fundamentalmente, ejercen las actividades que tradicionalmente

han constituido lo que se ha dado en llamar banca: captación de recursos de los particulares;
concesión de créditos; expedición de cartas de garantía; emisión de tarjetas de crédito y
débito; funciones recaudatorias por cuenta del estado; actividades de factoraje; compra y
venta de divisas; compra y venta de metales preciosos, etc. La clientela de los bancos
privados está formada, fundamentalmente, por particulares.
Los principales bancos privados que operan en ecuador son:

1.- banco del pichincha, .s.a. :
2.- banco de Guayaquil, s.a.:
3.- banco bolivariano, s.a. :
4.- banco de Machala, s.a. :
5.- banco de Loja, s.a. :
6.- banco comercial de Manabí, s.a.:
7.- banco solidario del Ecuador,S.A.:
8.- banco del pacífico, s.a.:
9.- banco promérica, s.a. :
10.- banco del austro, s.a. :
11.- banco amazonas, s.a.:
12.- unibanco, s.a.:
13.- banco general Rumiñahui, s.a. :
14.- Citibank del ecuador, s.a. :
15.- banco capital, s.a. :
16.- banco internacional, s.a. :
32
17.- banco finca, s.a. :
18.- produbanco, s.a. :
19.- banco procredit, s.a. :
20.- banco coopnacional, s.a. :
21.- banco cofiec, s.a. :
b) bancos públicos.- los bancos públicos, son de titularidad estatal y han sido creados
mediante ley, por iniciativa de los poderes públicos.
1.- banco central del ecuador (bce):
2.- banco del estado (be):
3.- banco nacional de fomento (bnf) :
4.- banco ecuatoriano de la vivienda (bev):
5.- banco del instituto ecuatoriano de seguridad social (biess):
6.- corporación financiera nacional (cfn)
Muestra
Las instituciones financieras que ejercen actividad en la ciudad de Guayaquil son:
 Banco de Guayauil
 Banco Pichincha
 Banco del Austro
 Banco Boliviariano
 Banco de Machala
 Banco Internacional
 Banco Amazonas
 Banco del Pacifico
 Banco CoopNacional
 Produbanco
Para efectos de la realización del objetivo del presente estudio en cuestión se

procederá a realizar el diagnostico financiera con el Banco de Machala y Bank
América Corporation.
33
Capitulo III
34
35
BANCO DE MACHALA
ACTIVOS
EFECTIVO Y VALORES COMERCIALES $ 129.015.214,08 22,42%
CUENTAS POR COBRAR $ 430.364.533,71 74,78%
INVENTARIOS $ - 0,00%
ACTIVOS FIJOS $ 16.105.856,67 2,80%
TOTAL DE ACTIVOS $ 575.485.604,46 100%
PASIVOS Y CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS $ 511.109.450,95 88,81%

CUENTAS POR PAGAR $ 14.283.014,56 2,48%
OTRA DEUDA A CORTO PLAZO $ 1.593.138,95 0,28%
CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS $ 48.500.000,00 8,43%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS $ 575.485.604,46 100,00%
BANKAMERICAN CORPORATION
BANKAMERICAN BANCO DE
CORPORATION MACHALA
ACTIVOS
EFECTIVO Y VALORES COMERCIALES 32,00% 22,42%
CUENTAS POR COBRAR 65,70% 74,78%
INVENTARIOS 0,30% 0,00%
ACTIVOS FIJOS 2,00% 2,80%
TOTAL DE ACTIVOS 100% 100%
PASIVOS Y CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS 75,80% 88,81%

CUENTAS POR PAGAR 7,40% 2,48%
OTRA DEUDA A CORTO PLAZO 7,60% 0,28%
CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS 9,20% 8,43%
TOTAL PASIVO Y CAPITAL DE LOS ACCIONISTAS 100% 100%
36
Tabla 1
Datos del Estado de Situación Financiera de BANCO DE MACHALA S A
Nota: Obtenido de un análisis de los resultados.
EFECTIVO Y VALORES COMERCIALES

2018
50,00%
40,00% 32,00%
30,00% 22,42%
20,00%
10,00%
0,00%
BANK AMERICAN BANCO DE MACHALA S A
CORPORATION
Figura 1 Comparación del Efectivo y valores comerciales
Interpretación:
El banco Bank América demostró que su Efectivo y Valores comerciales equivale a un 32%
al valor de sus activos, esto quiere decir que la banca posee flujos para poder cubrir con sus
obligaciones con terceros. El banco de Machala muestra que posee una liquidez del 22,42%
por debajo del Bankamerican, esto no quiere decir que no sea capaz de cubrir con sus
obligaciones, si no que necesitaría mayor gestión en sus procesos de cobranzas.
37
Tabla 2
CUENTAS POR COBRAR 2018
74,78%
76,00%
74,00%
72,00%
70,00%
68,00% 65,70%
66,00%
64,00%
62,00%
60,00%
BANK AMERICAN BANCO DE MACHALA
CORPORATION S.A
Figura 2 Comparación de las Cuentas por cobrar
Interpretación:
El Bank américa muestra un porcentaje de 65,70% en sus cuentas por cobrar siendo este el
mayo valor de todos sus activos, esto quiere decir que su mayor actividad está en los créditos
que otorgan a sus clientes. Así mismo como el Bank américa, el Banco de Machala su mayo
valor de los activos se concentra en las cuentas por cobrar que muestra un porcentaje de
74,78%, aun mayor que el de Bankamerican, esto también se debe a su mayor actividad son
los créditos que otorgan a sus clientes.
38
Tabla 3
INVENTARIOS 2018
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00% 0,30% 0,00%

0,00%
BANK AMERICAN BANCO DE MACHALA S.A
CORPORATION
Figura 3 Análisis de Inventarios
Interpretación:
En el caso de Bank América no presenta un porcentaje muy bajo en lo que respecta a sus
activos ya que este tipo de compañías manejan un muy bajo porcentaje de inventarios.
El Banco Machala no posee Inventarios en sus estados financieros.
39
Tabla 4
ACTIVOS FIJOS 2018
3,00%
2,50%
2,00%
1,50%
2,80%
2,00%
1,00%
0,50%
0,00%
CORPORATION
Figura 4 Análisis de Inventarios
Interpretación:
El Bank América posee un porcentaje del 2.00% en cuenta de activo fijo esto se debe a la
infraestructura que posee para sus sucursales.
El Banco Machala posee un porcentaje del 2.80% en cuenta de activo fijo un poco mayor a
diferencia de Bankamerican, pero que se encuentra en un buen porcentaje a nivel de la
industria.
40
Tabla 5
PASIVOS Y CAPITAL DE LOS

ACCIONISTAS 2018
90,00% 88,81%
80,00% 75,80%
70,00%
60,00%
50,00%
40,00%
30,00%
20,00%
10,00%
BANK AMERICAN CORPORATION BANCO DE MACHALA S.A
Figura 5 Análisis de pasivos y capital de los accionistas
Interpretación:
En este grafico podemos observar como en ambos bancos los pasivos y capital de los
accionistas es el porcentaje mayor de los pasivos y capital contable, esto se debe a que en esta
cuenta de presentación se encuentra conformada por los depósitos de sus clientes, sabiendo
esto podemos ver claramente como el BANCO DE MACHALA S.A tiene un mayor
porcentaje con un 88,81% mientras que el BANK AMERICAN CORPORATION cuenta con
un 75,80% pero no por contar un mayor porcentaje significa que el Banco de Machala es
mejor, hay que tener en cuenta que mientras se genere un mayor circulación de dinero el
banco tendrá que pagar una menor cantidad de dinero por concepto de intereses a sus clientes.
41
Tabla 6
CUENTAS POR PAGAR 2018
7,40%
8,00%
6,00%
2,48%
4,00%
2,00%
0,00%
CORPORATION
Figura 6 Análisis de cuentas por pagar
Interpretación:
Para el analisis de las cuentas por pagar primero debemos conocer que cuentas contables
estan inmersas, aquí podemos encontrar los de interses por pagar, depositos a la vista
obligaciones patronales entre otras, conociento esto como podemos observar en el grafico el
Banco de Machala tiene un menor porcentaje con un 2,48% en relacion al Bank American
Corporation que tinene 7,40% podemos concluir que el Bank American Corporation al ser
uno de las mejores entidades que brinda servicios financieros tiene un mayor rango en
porcentaje del pago de intereses para con sus clientes, no así el banco de Machala el mismo
que evidencia a pesar de tener mayor cantidad de depósitos no tienen una buena oferta en
cuanto a pago por concepto de intereses
42
Tabla 7
OTRAS DEUDAS A CORTO PLAZO 2018
7,60%
8,00%
6,00% 0,28%
4,00%
2,00%
0,00%
CORPORATION
Figura 7 Otras deudas a corto plazo
Interpretación:
En Otras deudas a corto plazo estan incorporadas todos los otros pasvos que asi lo consideren
pertienete las administraciones de cada entidad, En el caso de Bank América según el grafico
presenta el porcentaje mayor 7,60% en comparación al 0,28% que refleja el Banco de Machala
43
Tabla 8
Capital de los accionistas
12,00% 9,20%
8,43%
10,00%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
CORPORATION
Figura 8 Capital de los accionistas
Interpretación:
Como se observa en el grafico la diferencia entre ambos bancos es poco significativa
teniendo el Bank América 9,20% y al Banco de Machala 8,43 podemos concluir que en cuanto a
la conformación del capital de los accionistas tienen una estructura muy similar.
44
Capítulo IV
Propuesta
Comparar la estructura financiera de la banca nacional y la banca internacional
Desarrollo
En el desarrollo de la propuesta se pretender cumplir con los objetivos planteados; se
realizó el análisis de los fundamentos teóricos con respecto a las partidas presentadas en los
estados financieros de las instituciones financieras en cuestión: Banco de Machala y Bank
América Corporation.
Se consideró determinar partidas significativas pertenecientes a dichas instituciones
financieras para realizar el diagnostico de su estructura financiera y poder emitir una
interpretación sobre las mismas.
Así se podrá medir mediante su comparabilidad las diferencias de políticas, fortalezas
o debilidades que posee el banco de Machala frente a la banca internacional.
45
Conclusiones y Recomendaciones
Para concluir el presente trabajo de investigación se realizó para dar seguimiento a los
diversos factores que influyen en la rentabilidad financiera tanto de la Banca Internacional y
el Banco Machala S.A
Para lo cual se pudo constatar mediante el análisis estadístico de las cuentas que el nivel de
rentabilidad de cada uno de los bancos se debe a las tasas de interés de captación de fondos y
de las inversiones, la carga tributaria, el nivel de capitalización de los bancos, es decir, que
todos estos efectos son establecidos mediante factores internos del propio banco, capaces de
ser gestionados por la administración de la institución, y por factores externos, que afectan las
instituciones de una forma general y, sobre los cuales, una institución sola tiene poca o
ninguna gestión.
El Banco Machala S.A para llevar una buena gestión debería tener en cuenta la política de
crédito, de esta forma determinará si debe concederse crédito a un cliente y el monto de éste.
46
Bibliografía
Aviles, N. (2013). LA CRÍTICA SITUACIÓN FINANCIERA. Obtenido de
http://www.dspace.uce.edu.ec/bitstream/25000/6484/1/T-UCE-0013-Ab-229.pdf
Baena, H. (1985). Obtenido de
http://www.universidadupav.edu.mx/documentos/BachilleratoVirtual/Contenidos_PE_UPAV/
4Trimestre/MEIN%202/Unidad1/tema3.pdf
Rendon, J. (2016). Definiciones Poblacion. Obtenido de
https://repositorio.cepal.org/bitstream/handle/11362/9752/S312H376Evol3_es.pdf;jsessionid=
AD16A0D33ECB9F52C4C3A373A2771754?sequence=3
Rivas, V. (1994). Obtenido de
http://www.universidautpl.edu.mx/documentosl/Contenidos_PE_UPAV/4Trimestre/MEIN%2
02/tema3.pdf
Sabino, C. (2015). Terminos de finanzas. Obtenido de
file:///D:/Users/ricardoramos/Downloads/diccionario%20de%20economia%20y%20finanzas
%20(1).pdf
47

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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

“COMPARACION DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DE LA BANCA

⮚ Bone Alcíbar Janine

Ing. Arturo Ávila

Planteamiento del problema 3

Organigrama del banco de Machala 17

A nivel mundial La reactivación notable de la inversión, el comercio

internacional y la producción industrial, sumada a la mejora de la confianza de las empresas y

internacional resulta un factor rentable ante la economía de un país.

La utilidad de los bancos en Ecuador ha crecido y se está manteniendo en esa

comercial prioritario, inmobiliario y para la microempresa.

Es decir que hay un auge en este tipo de créditos, un alto volumen de

Ampliar la capacidad instalada, aumentar sucursales, etcétera, es decir retener un porcentaje

de esa utilidad y destinarlo a la reinversión.

La situación económica principalmente del año 2018 mostró la versatilidad de

la banca para afrontar escenarios de stress, a través de la adopción de estrategias orientadas a

evidenciando su fortaleza para sobreponerse a posibles perturbaciones económicas.

El Banco Machala ha implementado el re-direccionamiento del banco con la

finalidad de mejorar el margen financiero y lograr paulatinamente un mejor posicionamiento

Impulso de la cartera de crédito, particularmente la comercial y un alto

volumen de la cartera de consumo. ∙ Disminución de costos financieros y gastos operativos. ∙

Crecimiento de los depósitos a la vista. ∙ Fortalecimiento patrimonial.

Comparar la estructura financiera de la Banca Internacional y la Banca Nacional.

Analizar los fundamentos teóricos que contribuyen al estudio de la estructura financiera de la

banca internacional y nacional.

Diagnosticar la situación financiera de la banca internacional y nacional.

Plantear la comparación de la estructura financiera de la banca nacional y la banca

1. ¿Cuál es la estructura financiera de la banca nacional y la banca internacional?

2. ¿Cuál es la inversión de la banca nacional y la banca internacional?

3. ¿Cómo se estructura la rentabilidad de la banca nacional y la banca internacional?

4. ¿Qué es la Captación y colocación de dinero?

5. ¿Cuáles son los factores que influyen en la rentabilidad de la banca nacional y la

(Aviles, 2013) El Sistema Financiero en el Ecuador comprende el Banco Central, las

entidades que son reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. El Sistema

Financiero, es el grupo de entidades nacionales o extranjeras del-sector financiero tanto

creció en número y magnitud por la incorporación de nuevos bancos nacionales y extranjeros,

el mutualismo, el cooperativismo de ahorro y crédito, las compañías financieras y otros

La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el Registro

la Codificación de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, publicada en el

La normativa que estaba vigente reguló la creación, organización, actividades,

funcionamiento y extinción de las instituciones del sistema financiero privado. Además, la

Ley contiene disposiciones para que la Superintendencia de Bancos ejerza control y

Adicionalmente, la Superintendencia de Bancos, como máximo organismo de control del

relación con el funcionamiento del sistema financiero.

La norma supletoria es la Ley de Compañías en lo relativo a la constitución y

atribuciones que esta Ley concede al Superintendente de Compañías se entienden aplicables

al Superintendente de Bancos. La Ley General de Instituciones del Sistema Financiero

financieros y de servicios auxiliares. a. Institución Financiera.

Se encuentran comprendidos los Bancos, las sociedades financieras y las

corporaciones de inversión y desarrollo. También forman parte de esta categoría las

asociaciones mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda y las cooperativas de ahorro y

sujetas, respecto a su creación, organización, actividades, funcionamiento y extinción, a la

b. Instituciones de Servicios Financieros.

(Aviles, 2013) Comprendidos en esta denominación a: los almacenes generales de

depósito, las compañías de arrendamiento mercantil; las compañías emisoras o

administradoras de tarjetas de crédito, las casas de cambio, las corporaciones de garantía y

retro-garantía, las corporaciones de desarrollo del mercado secundario de hipotecas.

Superintendencia de Bancos y a la normativa de solvencia y prudencia financiera

c. Sistema Financiero Público.

actividades, funcionamiento y organización. En todo caso, las instituciones financieras

públicas se sujetan a la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero en lo referente a

la aplicación de normas de solvencia y prudencia financiera y al control de la