MIrasoles

Ventas
1 er Trimestre 2 do Trimestre
Unidades 1900 1900
Precio de Venta 1350 1350
Total $ 2565000 2565000

CMV
1 er Trimestre 2 do Trimestre
Unidades 1900 1900
Precio de Compra 900 900
Total $ 1710000 1710000

Compras
1 er Trimestre 2 do Trimestre
Politica de Stock 600 600
Unidades 2500 2500
Precio de Compra 900 900
Total $ 2250000 2250000

Costos
1 er Trimestre 2 do Trimestre
Costos Operativos 300000 300000
Costos Comercializacion 108400 162600
Amortizaciones 30000 30000
Total $ 438400 492600
54200
Amortizaciones
Bienes de uso 400000
Inversion en activo Fijo 800000
Total $ 1200000
Amortizaciones anual 120000
Amortizaciones Semest 60000
Amortizaciones Trimestre 30000

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2019

Presupuesto Economico
1 er Trimestre 2 do Trimestre Total Semestral
Ventas 2565000 2565000 5130000
Cmv -1710000 -1710000 -3420000
Contr. Mg 855000 855000 1710000
Cst Fijo Oper + Comerc +Amortizaciones -438400 -492600 -931000
Resultado 416600 362400 779000

Presupuesto Financiero (Valores acumulados)

Saldo Caja y Bco 200000 100000 Saldo Inicio

Cobranza Vta anter 1 300000 150000 Pto 9 1 Trim

Cobranza Vta 2 1710000 2565000 Plazo de vta
Total Cobranzas 1 + 2 2010000 2715000

Pago Proveedores 320000

Pago Proveedores x Compras Futuras 1125000 2250000
Pago de Costo Operativo 300000 300000 Pto 13 1 Trim
Pago de Costo de Comercializacion 108400 162600 Pto 14 y 15
Retiros de efectivo 160000 Pto 16 2 Trim
Pago de otras deudas 141000 Pto 17 2 Trim
Compra act. Fijos 800000
Total de Pagos 2653400 3013600

Flujo Neto de fondos -643400 -298600

Flujo Acum de Fondos -443400 -198600
Prestamo Bancario 543400 -894604 Diferencia para cubrir saldo final
Devolucion Prestamo -543400
Inter Prestamos -32604
Saldo final 100000 120000 Pto 18

Correccion Presupuesto Economico

0 1 er Trimestre 2 do Trimestre Total Semestral

Ventas 2565000 2565000 5130000

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 MIrasoles

Cmv -1710000 -1710000 -3420000

Contr. Mg 855000 855000 1710000
Cst Fijo Oper + Comerc +Amortizaciones -438400 -492600 -931000
Resultado Antes de la Correccion 416600 362400 779000
Costos Financieros Presatamos -32604 -32604
Resultado Final 416600 329796 746396

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 MIrasoles

Pto 18 1 Trim

Pto 9 2 Trim
Pto 5 Plazo de vta + dif 1 trim

Pto 10, Dato situacion patrimonial

Pto 8 45 dias
Pto 13 2 Trim

rencia para cubrir saldo final

Situación Patrimonial Proyectado

ACTIVO PASIVO
Caja y Bancos 120,000.00 Proveedores
Créditos por Ventas 855,000.00 Deudas comerciales

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 MIrasoles

Otros créditos 80,000.00 Otras deudas a pagar

Bienes de Cambio 1,080,000.00 Prestamo Bancario
Bienes de uso 1,200,000.00 TOTAL PASIVO
Amort. Acum. -190,000.00 PATRIMONIO NETO
Capital Social
Result. no asignados
TOTAL ACTIVO 3,145,000.00 TOTAL PAT NETO
TOTAL PASIVO + PN

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 MIrasoles

1,125,000.00
70,000.00 ????

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 MIrasoles

30,000.00
894604
2,119,604.00

300,000.00
725,396.00
1,025,396.00
3,145,000.00

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 Datos

CASO DE PRESUPUESTACIÓN "MIRASOLES"

Se trata de un responsable monotributista que tiene una empresa dedicada a la compraventa de baterías para UPS.
La empresa desea instrumentar una política de planificación de sus actividades a futuro, para lo cual cuenta con la siguiente

Situación Patrimonial al inicio del período de planificación

ACTIVO
Caja y Bancos 200,000.00
Créditos por Ventas 450,000.00
Otros créditos 80,000.00
Bienes de Cambio 0.00
Bienes de uso 400,000.00
Amort. Acum. -130,000.00

TOTAL ACTIVO 1,000,000.00

Datos para la presupuestación:

1. Horizonte de planeamiento: un semestre
2. Apertura del presupuesto: trimestral
3. Ventas semestrales: 3.800 unidades, uniformemente distribuidas por trimestre
4. Precio de venta: $ 1.350 por unidad
5. Plazo de cobro a clientes: 30 días
6. Política de stock: formación de un stock de 1.200 unidades al cabo del semestre, (600 unidades a fin del primer trimestre)
7. Precio de compra: $ 900 por unidad
8. Plazo de pago a proveedores: 45 días
9. Cobranza de cuentas al comienzo del período de la Presupuestación: $ 300.000 el 1er trimestre y $ 150.000 el 2do trim
10. Pago de las deudas con proveedores al inicio: 100% en el 1er trimestre
11. Inversión en activos fijos: $ 800.000 al comienzo del 1er. trimestre, pagadero de contado
12. Amortizaciones de bienes de uso: 10% anual
13. Costos operativos: $ 300.000 por trimestre que se pagan dentro del mismo.
14. Costos comerciales variables: 4% sobre ventas, que se pagan al mes siguiente.
15. Costos comerciales fijos: $ 60.000.- trimestrales, que se pagan al mes siguiente.
16. Retiros en efectivo: $ 160.000 en el 2do trimestre
17. Pago parcial de otras deudas: $ 141.000 en el 2do trimestre
18. Planificación del saldo de caja al final de cada período: 1er trimestre $ 100.000; 2do: $ 120.000
19. Se considera que en el caso de verificarse saldos de caja inferiores a los indicados en el punto anterior, se tomará
endeudamiento bancario a la tasa del 6% efectivo trimestral pagadero al mes siguiente. En caso de producirse saldos de
superiores a los planeados, primero se cancelan íntegramente los préstamos tomados en el trimestre anterior, más los
correpondientes intereses. Los préstamos bancarios ingresan el último día del respectivo trimestre.
20. Al revestir el carácter de monotributista, no se tiene en cuenta la incidencia del Impuesto a las Ganancias ni del IVA

SE SOLICITA:

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 Datos

Elaborar los presupuestos económico y financiero semestrales desglosados por cada trimestre y presentar el Balance Proyec
al final del período presupuestario.

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 Datos

ÓN "MIRASOLES"
mpraventa de baterías para UPS.
uturo, para lo cual cuenta con la siguiente información:

PASIVO
Proveedores 320,000.00
Deudas comerciales 70,000.00
Otras deudas a pagar 171,000.00
TOTAL PASIVO 561,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital Social 300,000.00
Result. no asignados 139,000.00
TOTAL PAT NETO 439,000.00
TOTAL PASIVO + PN 1,000,000.00

e, (600 unidades a fin del primer trimestre)

000 el 1er trimestre y $ 150.000 el 2do trimestre

; 2do: $ 120.000
ados en el punto anterior, se tomará
iguiente. En caso de producirse saldos de caja
omados en el trimestre anterior, más los
respectivo trimestre.
Impuesto a las Ganancias ni del IVA

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 Datos

ada trimestre y presentar el Balance Proyectado

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