Arte21 SRL

BALANZA DE COMPROBACIÓN ANTES DE AJUSTES

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2016
VALORES EN RD$
CÓDIGO DESCRIPCIÓN DE LAS CUENTAS DÉBITO
1 ACTIVOS
11 ACTIVOS CORRIENTES
111.00 CAJA Y BANCOS 10,928,919.00
113.00 CERTIFICADO FINANCIERO 6,000,000.00
114-01 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 2,134,167.00
114-02 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 510,736.00
114-03 CUENTAS POR COBRAR FUNCIONARIOS 804,363.00
114-04 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 835,653.00
12 ACTIVOS FIJOS
131.00 TERRENO 3,000,000.00
132-01 EDIFICIO 15,000,000.00
132-02 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
133-01 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 5,520,800.00
133-02 DEPRECIACION ACUM. MOB. DE OFIC.
135-01 VEHICULOS 4,350,000.00
135-02 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
13 ACTIVOS DIFERIDOS
123-01 GASTOS PAGADO POR ADELANTADO 711,837.00
122-01 DEPOSITOS Y FIANZAS 381,688.00
124-01 FIANZAS /DEMANDA SERV. 315,793.00
125-01 SOFTWARE 347,056.00
Amortización acumulada Software de la Cía
126-01 MEJORAS EN PROPIEDADES 1,500,000.00
Estudio de mercado
Amortización acumulada Estudio de mercado
Marca
Patente
Derecho de autor
Capacitación mano de obra especializada
Amortización acumulada Capacitación MOE
Constitución de la Cía
Amortización acumulada Constitución de la Cía
2 PASIVOS
21 PASIVOS A CORTO PLAZO
212-01-01 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
212-01-02 CUENTAS POR RELACIONADOS
212-01-03 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
212-01-04 ADELANTO A CLIENTES POR PAGAR
219-01 RETENCIONES POR PAGAR
212-03 SOBREGIRO BANCARIOS
 3 CAPITAL
311.00 CAPITAL SOCIAL
311-01 APORTE DEL CAPITAL
312.00 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
DIVIDENDOS PAGADOS
321.00 RESERVA LEGAL
332.00 UTILIDADES RETENIDAS
34.00 BENEFICIOS ACUMULADOS
4 INGRESOS
41.00 INGRESOS POR SERVICIOS
412.00 INGRESOS NO RECURRENTES
6 GASTOS
411-01 CANCELACION DE CONTRATO 225,000.00
621-01 SUELDOS 24,060,000.00
621-02 VACACIONES 1,600,000.00
621-03 PRESTACIONES LABORALES 300,000.00
621-04 GASTOS DE SEGURO
621-05 REGALIA PASCUAL 4,010,000.00
621-06 BONIFICACION 6,000,000.00
621-07 SEGURO PRIVADO 156,000.00
621-08 FONDO DE PENSIONES 2,234,000.00
621-09 INFOTEP 240,600.00
621-10 VIAJES Y REPRESENTACIONES 1,793,301.82
621-11 DIETA EN TIEMPO EXTRA 380,000.00
621-12 SUMINISTROS DE AUTOMATIZACIÓN 18,000.00
621-13 MATERIALES IMPRESOS DE OFICINA 91,270.98
621-14 COMISIONES BANCARIAS 42,733.10
621-15 GASTOS LEGALES 238,500.00
621-16 GASTOS DE DEPRECIACION 2,782,700.00
621-17 RELACIONES PUBLICAS 46,800.00
621-18 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 3,000.00
621-19 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA 2,953,787.25
621-20 PROCESAMIENTO DE DATOS 277,279.00
621-21 MANT. Y REP. EQUIPO DE OFICINA 36,000.00
621-22 ELECTRICIDAD 96,000.00
621-23 CORAASAN 18,000.10
621-24 REPARACION DE VEHÍCULOS 168,000.00
621-25 RIESGOS LABORALES 36,800.00
621-26 PLACAS Y REVISTAS 14,000.00
621-27 COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES 360,000.00
621-28 FIETAS EMPLEADOS 355,000.00
621-29 CURSOS DE CAPACITACIÓN EXTERNA 24,000.00
621-30 ENVÍOS 9,600.00
621-31 MISCELÁNEOS 26,500.00
UTILIDAD NETA 16,738,127.75
9999 Cuenta Puente 10,000,000.00
Gasto amortización Estudio de mercado
Gasto amortización Software de la Cía
Gasto amortización Capacitación MOE
Gasto amortización Constitución de la Cía
TOTALES 127,676,012.00
USTES AJUSTES 1 AJUSTES 2
16

CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

$ 9,652,944.00

$ 500,000.00
$ 5,500,000.00
750,000.00

1,380,200.00

652,500.00

$ 2,152,944.00
$ 1,250,000.00
$ 1,575,000.00
$ 600,000.00
$ 200,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 3,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00

868,981.00
2,517,841.00
1,534,735.00

2,953,787.25
235,963.00
 1,000,000.00
$ 6,575,000.00
500,000.00

836,906.39
16,738,127.75
32,371,970.61

62,960,000.00
2,375,000.00
 $ 200,000.00
$ 1,250,000.00
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
127,676,012.00 $ 12,702,944.00 $ 12,702,944.00 $ 7,075,000.00 $ 7,075,000.00
 BALANZA AJUSTADA ESTADO DE RESULTADOS
Gastos Ingresos

DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

$ 1,275,975.00
$ 6,000,000.00
$ 2,134,167.00
$ 510,736.00
$ 804,363.00
$ 835,653.00

$ 2,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 750,000.00
$ 5,520,800.00
$ 1,380,200.00
$ 4,350,000.00
$ 652,500.00

$ 711,837.00
$ 381,688.00
$ 315,793.00
$ 2,500,000.00
$ 1,250,000.00
$ 3,075,000.00
$ 600,000.00
$ 200,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 3,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00

$ 868,981.00
$ 2,517,841.00
$ 1,534,735.00

$ 2,953,787.25
$ 235,963.00
 $ 1,000,000.00
$ 6,575,000.00
$ 500,000.00

$ 836,906.39
$ 16,738,127.75
$ 32,371,970.61

$ 62,960,000.00 $ 62,960,000.00
$ 2,375,000.00 $ 2,375,000.00

$ 225,000.00 $ 225,000.00
$ 24,060,000.00 $ 24,060,000.00
$ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00

$ 4,010,000.00 $ 4,010,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 156,000.00 $ 156,000.00
$ 2,234,000.00 $ 2,234,000.00
$ 240,600.00 $ 240,600.00
$ 1,793,301.82 $ 1,793,301.82
$ 380,000.00 $ 380,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 91,270.98 $ 91,270.98
$ 42,733.10 $ 42,733.10
$ 238,500.00 $ 238,500.00
$ 2,782,700.00 $ 2,782,700.00
$ 46,800.00 $ 46,800.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,953,787.25 $ 2,953,787.25
$ 277,279.00 $ 277,279.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 96,000.00 $ 96,000.00
$ 18,000.10 $ 18,000.10
$ 168,000.00 $ 168,000.00
$ 36,800.00 $ 36,800.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 355,000.00 $ 355,000.00
$ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 26,500.00 $ 26,500.00
$ 16,738,127.75
$ 10,000,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00
$ 137,301,012.00 $ 137,301,012.00 $ 51,646,872.25 $ 65,335,000.00
Utilidad neta $ 13,688,127.75
Total $ 65,335,000.00 $ 65,335,000.00
 BALANCE GENERAL CIERRE DE LAS CUENTAS
Activos Pasivos y Gastos Ingresos
Capital Ingresos Gastos
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

$ 1,275,975.00
$ 6,000,000.00
$ 2,134,167.00
$ 510,736.00
$ 804,363.00
$ 835,653.00

$ 2,500,000.00
$ 20,500,000.00
$ 750,000.00
$ 5,520,800.00
$ 1,380,200.00
$ 4,350,000.00
$ 652,500.00

$ 711,837.00
$ 381,688.00
$ 315,793.00
$ 2,500,000.00
$ 1,250,000.00
$ 3,075,000.00
$ 600,000.00
$ 200,000.00
$ 1,000,000.00
$ 800,000.00
$ 3,500,000.00
$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
$ 600,000.00
$ 600,000.00

$ 868,981.00
$ 2,517,841.00
$ 1,534,735.00

$ 2,953,787.25
$ 235,963.00
 $ 1,000,000.00
$ 6,575,000.00
$ 500,000.00

$ 836,906.39
$ 16,738,127.75
$ 32,371,970.61

$ 62,960,000.00 $ 62,960,000.00
$ 2,375,000.00 $ 2,375,000.00

$ 225,000.00 $ 225,000.00
$ 24,060,000.00 $ 24,060,000.00
$ 1,600,000.00 $ 1,600,000.00
$ 300,000.00 $ 300,000.00

$ 4,010,000.00 $ 4,010,000.00
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00
$ 156,000.00 $ 156,000.00
$ 2,234,000.00 $ 2,234,000.00
$ 240,600.00 $ 240,600.00
$ 1,793,301.82 $ 1,793,301.82
$ 380,000.00 $ 380,000.00
$ 18,000.00 $ 18,000.00
$ 91,270.98 $ 91,270.98
$ 42,733.10 $ 42,733.10
$ 238,500.00 $ 238,500.00
$ 2,782,700.00 $ 2,782,700.00
$ 46,800.00 $ 46,800.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 2,953,787.25 $ 2,953,787.25
$ 277,279.00 $ 277,279.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 96,000.00 $ 96,000.00
$ 18,000.10 $ 18,000.10
$ 168,000.00 $ 168,000.00
$ 36,800.00 $ 36,800.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00
$ 360,000.00 $ 360,000.00
$ 355,000.00 $ 355,000.00
$ 24,000.00 $ 24,000.00
$ 9,600.00 $ 9,600.00
$ 26,500.00 $ 26,500.00
$ 16,738,127.75
$ 10,000,000.00
$ 200,000.00 $ 200,000.00
$ 1,250,000.00 $ 1,250,000.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 600,000.00 $ 600,000.00

$ 13,688,127.75
$ 85,654,139.75 $ 85,654,139.75 $ 116,981,872.25 $ 116,981,872.25
$ - $ -
 A&L COMERCI
Nómina de Pago Men
Del 1 al 31 de Diciem
Valores en

Datos Empleados Ingresos

FECHA DE SUELDO BRUTO
ENTRADA NOMBRE PUESTO MENSUAL
1-Jan-16 JOSE PEREZ ADMINISTRADOR $ 100,000.00
28-Feb-16 JUAN LOPEZ CONTADOR $ 95,000.00
4-Jan-16 MARIA ARIAS SECRETARIA $ 50,000.00
6-Mar-16 JOSE ABREU VENDEDOR $ 45,000.00
17-Aug-16 LIZ MEJIA VENDEDOR $ 55,000.00
3-Sep-16 CARLOS SUAREZ ENC. DE DESPACHO $ 25,000.00
20-Jul-16 PERLA MOTA AUX. CONTABILIDAD $ 45,000.00
Total $ 415,000.00

Fecha Descripción Débito

31-12-16 Gastos por sueldos $ 415,000.00
@
Retención empleados por pagar SFS
Retención empleados por pagar AFP
Retención empleados por pagar ISR
Banco Popular
Total $ 415,000.00
Para registrar el pago de nómina mensual del 1 al 31 de diciembre 2016

A&L COM
Derechos Adquiri
Al 31 de Di
Valo

Datos Empleados Ingresos

FECHA DE SUELDO BRUTO

ENTRADA NOMBRE PUESTO MENSUAL
1-Jan-16 JOSE PEREZ ADMINISTRADOR $ 100,000.00
28-Feb-16 JUAN LOPEZ CONTADOR $ 95,000.00
4-Jan-16 MARIA ARIAS SECRETARIA $ 50,000.00
6-Mar-16 JOSE ABREU VENDEDOR $ 45,000.00
17-Aug-16 LIZ MEJIA VENDEDOR $ 55,000.00
3-Sep-16 CARLOS SUAREZ ENC. DE DESPACHO $ 25,000.00
20-Jul-16 PERLA MOTA AUX. CONTABILIDAD $ 45,000.00
Total $ 415,000.00
 Datos Empleados Sueldo mensual / 23.83

FECHA DE SUELDO BRUTO

ENTRADA NOMBRE
1-Jan-16 JOSE PEREZ
28-Feb-16 JUAN LOPEZ
4-Jan-16 MARIA ARIAS
6-Mar-16 JOSE ABREU
17-Aug-16 LIZ MEJIA
3-Sep-16 CARLOS SUAREZ
20-Jul-16 PERLA MOTA
Total
TIEMPO LABORANDO MENSUAL
1 año $ 100,000.00
10 meses y 1 día $ 95,000.00
11 meses y 28 días $ 50,000.00
9 meses y 26 días $ 45,000.00
4 meses y 15 días $ 55,000.00
3 meses y 28 días $ 25,000.00
5 meses y 12 días $ 45,000.00
$ 415,000.00

Fecha Cuentas Débito

31-12-16 Vacaciones $ 157,994.13
Salario navidad $ 319,348.98
Bonificación $ 603,050.95
SFS 7.09% $ 40,625.28
AFP 7.10% $ 40,682.58
ARL 1.30% $ 7,448.92
Infotep 1% $ 4,150.00
@
Acumulación por pagar Vacaciones
Acumulación por pagar Salario Navidad
Acumulación por pagar Bonificación
Acumulación por pagar SFS 7.09%
Acumulación por pagar AFP 7.10%
Acumulación por pagar ARL 1.30%
Acumulación por pagar INFOTEP 1%
Total $ 1,173,300.84
Para registrar las acumulaciones y provisiones por pagar de los derechos adquiridos y cargas
patronales del año 2016
 A&L COMERCIAL S.R.L.
Nómina de Pago Mensual Empleados
Del 1 al 31 de Diciembre del 2016
Valores en RD$

Ingresos Descuentos TSS y Retenciones DGII

TOTAL SUELDO ANTES
INGRESOS SFS 3.04% AFP 2.87% ISR ISR
$ 100,000.00 $ 3,040.00 $ 2,870.00 $ 94,090.00 $ 12,295.77
$ 95,000.00 $ 2,888.00 $ 2,726.50 $ 89,385.50 $ 11,119.65
$ 50,000.00 $ 1,520.00 $ 1,435.00 $ 47,045.00 $ 1,940.74
$ 45,000.00 $ 1,368.00 $ 1,291.50 $ 42,340.50 $ 1,235.06
$ 55,000.00 $ 1,672.00 $ 1,578.50 $ 51,749.50 $ 2,675.88
$ 25,000.00 $ 760.00 $ 717.50 $ 23,522.50 $ -
$ 45,000.00 $ 1,368.00 $ 1,291.50 $ 42,340.50 $ 1,235.06
$ 415,000.00 $ 12,616.00 $ 11,910.50 $ 390,473.50 $ 30,502.16

Crédito

$ 12,616.00
$ 11,910.50
$ 30,502.16
$ 359,971.34
$ 415,000.00
diciembre 2016

A&L COMERCIAL S.R.L.

Derechos Adquiridos y Cargas Patronales
Al 31 de Diciembre del 2016
Valores en RD$

Ingresos Derechos Adquiridos Cargas Patron

TOTAL PRIMER
AÑO Vacaciones Sal. Navidad Bonificación SFS 7.09%
$ 1,200,000.00 $ 58,749.48 $ 104,895.79 $ 198,082.69 $ 11,255.34
$ 950,000.00 $ 43,852.29 $ 82,821.02 $ 156,397.23 $ 9,844.63
$ 550,000.00 $ 25,178.35 $ 47,931.53 $ 90,512.75 $ 5,330.14
$ 405,000.00 $ 18,883.76 $ 35,323.65 $ 66,704.33 $ 4,529.36
$ 220,000.00 $ - $ 20,551.08 $ 38,808.17 $ 3,899.50
$ 75,000.00 $ - $ 8,131.72 $ 15,355.74 $ 1,772.50
$ 225,000.00 $ 11,330.26 $ 19,694.19 $ 37,190.03 $ 3,993.82
$ 3,625,000.00 $ 157,994.13 $ 319,348.98 $ 603,050.95 $ 40,625.28
eldo mensual / 23.83 Derechos Adquiridos Cargas Patron

Sueldo diario Vacaciones Sal. Navidad Bonificación SFS 7.09%

$ 4,196.39 14 días 1 año 45 días 7.09%
$ 3,986.57 11 días 10 meses y 1 día 45 días 7.09%
$ 2,098.20 12 días 11 meses y 28 días 45 días 7.09%
$ 1,888.38 10 días 9 meses y 26 días 45 días 7.09%
$ 2,308.02 0 4 meses y 15 días 45 días 7.09%
$ 1,049.10 0 3 meses y 28 días 45 días 7.09%
$ 1,888.38 6 días 5 meses y 12 días 45 días 7.09%
$ 17,415.02

Crédito

$ 157,994.13
$ 319,348.98
$ 603,050.95
$ 40,625.28
$ 40,682.58
$ 7,448.92
$ 4,150.00
$ 1,173,300.84
echos adquiridos y cargas
GII SUELDO
TOTAL NETO A
DESCUENTOS PAGAR
$ 18,205.77 $ 81,794.23
$ 16,734.15 $ 78,265.85
$ 4,895.74 $ 45,104.26
$ 3,894.56 $ 41,105.44
$ 5,926.38 $ 49,073.62
$ 1,477.50 $ 23,522.50
$ 3,894.56 $ 41,105.44
$ 55,028.66 $ 359,971.34

Cargas Patronales

INFOTEP
AFP 7.10% SRL 1.30% 1%
$ 11,271.21 $ 2,063.74 $ 1,000.00
$ 9,858.51 $ 1,805.08 $ 950.00
$ 5,337.66 $ 977.32 $ 500.00
$ 4,535.75 $ 830.49 $ 450.00
$ 3,905.00 $ 715.00 $ 550.00
$ 1,775.00 $ 325.00 $ 250.00
$ 3,999.45 $ 732.29 $ 450.00
$ 40,682.58 $ 7,448.92 $ 4,150.00
Cargas Patronales

INFOTEP
AFP 7.10% SRL 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%
7.10% 1.30% 1%