EMPRESA COMERCIAL "EL TIO RICO S.R.L.

"
LIBRO DIARIO
De 01 de Enero al 30 diciembre 2017
(expresados en bolivianos )
FECHA LIBRO DIARIO DEBE HABER
01/01/2017 1
Banco Caja de Ahorro 82.253,00
Cuentas por cobrar M/N. 18.400,00
letra por cobrar M/E. 35.000,00
Otras Cuentas por 0cc. 29.500,00
Crédito fiscal. 3.250,00
Inventario de mercadería 218.000,00
Valor actualizado de terrenos 65.000,00
Edificios y construcciones 135.000,00
Muebles y enseres 56.580,00
Equipos de computación 14.850,00
Accion telefonicas 6.830,00
Invenciones en otras emp. 45.000,00
Cuentas por pagar 15.000,00
Pro. p/ indemnizaciones 56.000,00
Capital social 305.000,00
M 8.500,00
Ajuste de capital 56.350,00
Resultados acumulados 166.613,00
Deprec. Acum. de Edificios 92.500,00
Deprec. Acum. de Mueb./Ens. 8.300,00
Deprec. Acum. de Eq.Comput. 1.400,00
Registro por inicio de las actividades de la empr, el TIO
RICO SRL

03/01/2017
2
Banco Caja de Ahorro 100.000,00
prestamos bancario 100.000,00
Registro de prestamos a Banco Union con interes de
17,5%

03/01/2017
3
Muebles y enseres 18.792,00
Crédito fiscal 2.808,00
Banco Caja de Ahorro. 21.600,00
Por compra de muebles a diferentes proveedores

05/01/2017
4
Fondos a rendir 4.000,00
Banco Caja de Ahorro. 4.000,00
Por la entrega de recursos a rendir al gerente

05/01/2017
5
Equipo en general de oficina 2.800,00
 Retenciones IUE por pagar 5% 140,00
IT retenciones por pagar 3% 84,00
Banco Caja de Ahorro. 2.576,00
Por la compra de de equipo de ofina sin factura

05/01/2017 6
Alquileres Pag. por adelantado 7.000,00
Alquiler de oficina 3.045,00
Crédito fiscal 455,00
Banco Caja de Ahorro. Bancos 10.500,00

Por pago de tres meses adelantados rec. Factura c/mes

TOTALES DEL ASIENTO:
10/01/2017 7E
Mercaderia 118.320,00
Crédito fiscal 17.680,00
Banco Caja de Ahorro 68.000,00
Letras por Pagar 68.000,00
IMPORTADORA PALMA LTDA, Compra de mercaderia
con factura Nª 600 una letra del 50% con una letra de
cambio 30 dias con un interes del 12% anual

15/01/2017
8E
Honorarios contabilidad 2.436,00
Honorarios profesionales 850,00
Crédito fiscal 364,00
Banco Caja de Ahorro 3.518,25
Ret. IUE Servicios 12.5% 106,25
IT retenciones por pagar 3% 25,50
Pago al contador c/factura Nª 188 y otros servicios de
profesionales sin facrura
15/01/2017 9i
Banco Caja de Ahorro. 82.925,00
Impto. a las transacciones 3%. 2.487,75
Ventas 72.144,75
Débito Fiscal 10.780,25
Impuesto IT por pagar 2.487,75
Ventas de 1ra quincena con factura Nª 1001
20/01/2017 10 d
Banco Mercantil M/N 82.425,00 0,00
Comisiones 435,00 0,00
Crédito fiscal 65,00 0,00
Banco Caja de Ahorro. Banco 82.925,00
Traspaso de Fondos, Apertura Cuenta Corriente Banco
Mercantil
20/01/2017 11 e
Equipos de computación 15.660,00 0,00
Crédito fiscal 2.340,00 0,00
 Banco Caja de Ahorro. Bancos 9.000,00
Proveedores por pagar M/N 9.000,00
Compras de computadoras S/factura Nª 567
30/01/2017 12 d
Sueldos y salarios 15200,00 0,00
Aportes sociales 2539,92 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4471,84
Sueldos por pagar 13268,08
Devengamiento Sueldo, Mes de Enero 2017

01/02/2017 13E
Mercaderia 92.872,50
Crédito fiscal 13.877,50
Banco Caja de Ahorro 53.375,00
Letras por Pagar 53.375,00
IMPORTADORA PALMA LTDA, Compra de mercaderia
con factura Nª 028 una letra del 50% con una letra de
cambio dias con un interes.
05/02/2017 14E
Sueldos por pagar 13268,08 0,00
Banco Mercantil M/N 13.268,08
Pago de sueldos enero 2017
05/02/2017 15d
Caja chica 1000,00 0,00
Banco Mercantil M/N. 0,00 1000,00
Martha Gomez, Fondo Caja chica febrero
05/02/2017 15 i
Banco Caja de Ahorro 100.000,00 0,00
prestamos bancario 100.000,00
Registro de prestamos a Banco Union con interes de
17,5%
05/02/2017 16 i
Banco Caja de Ahorro. Bancos 6660,00 0,00
Débito Fiscal 865,80
Devolución en Compras 5794,20
Devolución de mercaderia s/compras
10/02/2017 17e
IT retenciones por pagar 3%. 109,50
Ret. IUE Servicios 12.5%. 106,25
Retenciones IUE por pagar 5%. 140,00
Banco Mercantil M/N 355,75
Servicio de Impuestos Nacionales, Pago retenciones
enero 2017
10/02/2017 18e
Anticipos al personal 200,00 0,00
Banco Caja de Ahorro. Bancos 0,00 200,00
Martha Gomez, Anticipo sueldo
12/02/2017 19e
Letras por Pagar 68000,00 0,00
Intereses a terceros 1360,00 0,00
Intereses por Multa 136,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 69496,00
Importadora Palma Ltda., Pago letra de cambio con
intereses y tres dias de multa
13/02/2017 20d
Gastos de Pasajes aereos 1392,00 0,00
Gastos deHospedaje 908,28 0,00
Crédito fiscal iva 343,72 0,00
Gastos Viáticos de personales 500,00 0,00
Gastos Servicio de Transporte 250,00 0,00
IT retenciones por pagar 3%. 0,00 7,50
Ret. IUE Servicios 12.5% 0,00 31,25
Retención RC-IVA13% 0,00 65,00
Fondos a rendir 0,00 3290,25
Rendición de gastos en viaje de Gerente

15/02/2017 21e
Débito Fiscal 10780,25 0,00
Impuesto IT por pagar 2487,75 0,00
Crédito fiscal 0,00 10780,25
Banco Mercantil M/N 0,00 2487,75
Aportes y Retenciones por Pagr 4471,84 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 4471,84
SIN-AFP, Pago de imp. y retenciones enero 2017
22/02/2017 22 i
Banco Mercantil M/N 66840,00 0,00
Pagare por cobrar 44560,00 0,00
Impto. a las transacciones 3% 3342,00 0,00
Ventas de productos 0,00 96918,00
Débito Fiscal 0,00 14482,00
Impuesto IT por pagar 0,00 3342,00

Por la venta s/fact. Nª1002 a comercial G y P cobrado el

40% Y 60%Se acepta un pagare a 20 dias plazos
25/02/2017 23d
Devoluciones sobre ventas 5742,00 0,00
Crédito fiscal 858,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 6600,00
Ingreso de mercaderia por devolucion, Cliente GyP
28/02/2017 24 d
Sueldos y salarios 15200,00 0,00
Aportes sociales 2539,92 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4471,84
Anticipos al personal 0,00 200,00
Sueldos por pagar 0,00 13068,08
Devengamiento Sueldo, Mes de Febrero 2017
28/02/2017 25d
Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal 455,00 0,00
Alquileres Pag. por adelantado 0,00 3500,00
Castigo inversion diferida, Vencimiento alquiler de
febrero 2017
04/03/2017 26e
Sueldos por pagar 13068,88
Banco Mercantil M/N 0,00 4626,37
Banco Mercantil M/N 0,00 3928,05
Banco Mercantil M/N 0,00 2331,41
Banco Mercantil M/N 0,00 2182,25
Pago sueldo de febrero 2017
10/03/2017 27e
Aportes y Retenciones por Pagr 4471,84 0,00
Débito Fiscal 15347,80 0,00
Impuesto IT por pagar 3342,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 4471,84
Crédito fiscal 0,00 15347,80
Banco Mercantil M/N 0,00 3342,00
SIN-AFP-CNS, Pago de imp. y retenciones feb 2017
14/03/2017 28e
Banco Mercantil M/N 44560,00 0,00
Pagare por cobrar 0,00 44560,00

15/03/2017 29e
Anticipos al personal 3000,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 3000,00
Personal de la Empresa, Prestamo sobre sueldo
20/03/2017 30i
Banco Mercantil M/N 43110,00 0,00
letra por cobrar M/E 28740,00 0,00
Impto. a las transacciones 3% 2155,50 0,00
Ventas de productos 0,00 62509,50
Débito Fiscal 0,00 9340,50
Impuesto IT por pagar 0,00 2155,50
Venta de productos a Juan Carlos Montero con factura
Nª 1003 cancela El 60% el saldo 30 dias plazo interes
3%mensual
29/03/2017 32d
Suedos y salarios 15200,00 0,00
Aportes sociales 2539,92 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4471,84
Anticipos al personal 0,00 750,00
Sueldos por pagar 0,00 12518,08
Devengamiento sueldo, Mes de marzo 2017
33 e
30/03/2017 Sueldos por pagar 12518,08 0,00
Banco Mercantil M/N 12518,08
 Pago sueldo de Marzo 2017
34 d
Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal 455,00 0,00
Alquileres Pag. por adelantado 0,00 3500,00
Vencimiento alquiler de Marzo 2017
30/03/2017 35e
Accion telefonicas 9744,00 0,00
Banco Caja de Ahorro 0,00 9744,00
COTECO LTDA, Compra de 1 acción telefonica
10/04/2017 36 e
Débito Fiscal 9340,50 0,00
Impuesto IT por pagar 2155,50 0,00
Crédito fiscal 0,00 9340,50
Banco Mercantil M/N 0,00 2155,50
Aportes y Retenciones por Pagr 4471,84 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 4471,84
SIN-AFP-CNS, Pago retencion e imp. marzo 2018
20/04/2017 37 i
Banco Caja de Ahorro 44570,00 0,00
Impto. a las transacciones 3% 1337,10 0,00
Ventas de productos 0,00 38775,90
Débito Fiscal 0,00 5794,10
Impuesto IT por pagar 0,00 1337,10
Distribuidora Illimani, Venta de producto al contado
s/factura Nª1004
21/04/2017 38 d
Banco Mercantil M/N 44570,00 0,00
Banco Caja de Ahorro 0,00 44570,00
Transferencia de Fondos

25/04/2017 39 i
Banco Mercantil M/N 28740,00 0,00
Banco Mercantil M/N 1005,90 0,00
letra por cobrar M/E 0,00 28740,00
Intereses sobre ventas 0,00 1005,90
Juan Carlos Montero, Pago de Letra de Cambio
29/04/2017 40d
Suedos y salarios 15200,00 0,00
Aportes sociales 2539,92 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4471,84
Anticipos al personal 0,00 750,00
Sueldos por pagar 0,00 12518,08
Devengamiento sueldo, Mes de Abril 2017
30/04/2017 41 e
Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal 455,00 0,00
 Alquileres Pag. por adelantado 0,00 3500,00
se cancela el alquiler de la tienda Abril 2017
42e
30/04/2017 Sueldos por pagar 12518,08 0,00
Banco Mercantil M/N 12518,08
Pago sueldo de Marzo 2017
05/05/2017 43e
TRAMITADOR, Pago Imp.y retenciones abril 2017
Aportes y Retenciones por Pagr 4471,84 0,00
Débito Fiscal 5794,10 0,00
Impuesto IT por pagar 1337,10 0,00
Crédito fiscal 0,00 5794,10
Banco Mercantil M/N 0,00 5808,94
13/05/2017 44D
Suedo administración 5472,00 0,00
Aportes sociales 914,37 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 1609,86
Sueldos por pagar 0,00 4776,51
Asiento de reintegros laborales de enero- Abril
13/05/2017 45E
Aportes y Retenciones por Pagr 1609,86 0,00
Sueldos por pagar 4776,51 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 1609,86
Banco Mercantil M/N 0,00 4776,51
Trabajadores de la Empresa, Pago reintegro enero abril
2017
15/05/2017 46e
Compras 75907,50 0,00
Crédito fiscal 11342,50 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 87250,00
Los Angeles s.r.l., Compra de Mercaderia

30/05/2017 47d
Suedo y salarios 16568,00 0,00
Aportes sociales 2768,51 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4874,31
Anticipos al personal 0,00 750,00
Sueldos por pagar 0,00 13712,20
Indemnizaciones 6900,52 0,00
Aguinaldo 6900,52 0,00
Prov. Aguinaldo por pagar 0,00 6900,52
 prev. Indemnizacion por pagar 0,00 6900,52
devengamientos de sueldos y beneficios sociales
30/05/2017 48e
Sueldos por pagar 13712
Banco cuenta de ahorro 13712
Por pago de sueldos de Mayo
30/05/2017 49e
Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal 455,00 0,00
Dueño de Inmueble, Pago alquiler de mayo 2017
Banco Mercantil M/N 0,00 3500,00
01/06/2017 50e
Refrigerios al personal 295,00 0,00
Adornos de Oficina 35,00 0,00
Papelería e impresiones 217,00 0,00
Servicio de Transporte 400,00 0,00
Empaque y Encomienda 13,00 0,00
Caja chica 0,00 960,00
Rendicion de caja chica
05/06/2017 51e
Aportes y Retenciones por Pagr 4874,31 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 4874,31
AFP-CNS, Pago de cotizaciones laborals mayo 2017
30/06/2017 52e
Suedo administración 16568,00 0,00
Aportes sociales 2768,51 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4874,31
Anticipos al personal 0,00 750,00
Sueldos por pagar 0,00 13712,20
Devengamiento sueldo de junio, Personal de la Empresa

30/06/2017 53 e
Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal 455,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 3500,00
Propietario Inmueble, Pago alquiler de junio 2017
05/07/2017 54 e
Sueldos por pagar 13712,20 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 4874,31 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 18586,51
Pago sueldos de junio 2017

15/07/2017 55 i
Banco Caja de Ahorro 94475,00 0,00
 Impto. a las transacciones 3%. 2834,25 0,00
Ventas de productos 0,00 82193,25
Débito Fiscal 0,00 12281,75
Impuesto IT por pagar 0,00 2834,25
Clientes Varios, Venta productos con fact.Nª1005
15/07/2017 56 d
Banco Mercantil M/N 94475,00 0,00
Banco Caja de Ahorro 0,00 94475,00
Deposito en cuenta corriente, Ventas del dia
15/07/2017 57 i
Banco Caja de Ahorro. Bancos 32000,00 0,00
Impto. a las transacciones 3% 960,00 0,00
Ingresos por Alquileres 0,00 27840,00
Débito Fiscal 0,00 4160,00
Impuesto IT por pagar 0,00 960,00
Gerente de la Empresa, Alquileres no devengados
20/07/2017 58 d
Devoluciones sobre ventas 1870,50 0,00
Crédito fiscal 279,50 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 2150,00
Recepcion de mercaderia, por deterioro 10 Art. Del
producto A
25/07/2017 59 e
Energia Electrica 487,20 0,00
Agua Potable 587,25 0,00
Crédito fiscal 160,55 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 1235,00
MENSJERO, Pago de servicios basicos
30/07/2017 60 d

Sueldos y salarios 16568,00 0,00

Aportes sociales 2768,51 0,00
Aguinaldo 2760,23
Indemnizaciones 2760,23
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4874,31
Prov. Aguinaldo 2760,23
Prev.p/ indemnizaciones 2760,23
Sueldos por pagar 0,00 14462,20
Devengamiento de sueldos de prov. Y prev.
30/07/2017 61 e
Sueldos por pagar 14462,20
Banco Mercantil M/N 14462,2
Por pago de sueldos mes de julio
05/08/2017 62 e
Aportes y Retenciones por Pagr 4874,31 0,00
Débito Fiscal 16441,75 0,00
Impuesto IT por pagar. 3794,25 0,00
 Crédito fiscal. Crédito fiscal 0,00 14836,12
Banco Mercantil M/N 0,00 10274,19
SIN-AFP-CNS, Pago de impuesto y cotizacI laboral

10/08/2017 63 e
Publicidad Pag por Adelantado 8,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 18000,00
RED BOLIVISION, Adelanto publicidad
15/08/2017 64 i
Banco Mercantil M/N 81750,00 0,00
Impto. a las transacciones 2452,50 0,00
Ventas 0,00 71122,50
Débito Fiscal 0,00 10627,50
Impuesto IT por pagar 0,00 2452,50
Por la sventas c/factura 1006
29/08/2017 65d Suedo
y salarios 16568,00 0,00
Aportes sociales 2768,51 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4874,31
Sueldos por pagar 0,00 14462,20
Devengamiento sueldo de agosto 2017, Personal de la
Empresa
30/08/2017 66e
Alquiler de oficina. Alquiler de oficina 6090,00 0,00
Crédito fiscal. Crédito fiscal 910,00 0,00
Banco Mercantil M/N. Banco Mercantil M/N 0,00 7000,00
Propietario Inmueble, Pago alquiler de julio y agosto
2017
30/08/2017 67 e
Sueldos por pagar 14462,20 0,00
Banco Caja de Ahorro 0,00 14462,20
Pago sueldos de agosto 2017
08/09/2017 68 e
Prima ventas 4500,00 0,00
Ret. IUE Servicios 12.5% 0,00 562,50
IT retenciones por pagar 3% 0,00 135,00
Banco Mercantil M/N 0,00 3802,50
Pago comisiones sobre venta
15/09/2017 69 e
Aportes y Retenciones por Pagr 4874,31 0,00
Débito Fiscal 10627,50 0,00
Impuesto IT por pagar 2452,50 0,00
Crédito fiscal 0,00 910,00
Banco Mercantil M/N 0,00 17044,31
SIN-AFP-CNS, Pago cotizaciones e imp. agosto
20/09/2017 70 e
Importador los Alamos, Compra de mercaderia
Compras 53418,00 0,00
Crédito fiscal 7982,00 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 33770,00
Pagares por pagar 0,00 27630,00
27/09/2017 71 d
sueldos y salarios 16568,00 0,00
Aportes sociales 2768,51 0,00
Aportes y Retenciones por Pagr 0,00 4874,31
Sueldos por pagar 0,00 14462,20
Devengamiento sueldo septiembre 2017, Personal de la
Empresa

28/09/2017 72 e
Sueldos por pagar 14462,20 0,00
Banco Mercantil M/N 0,00 14462,20
Pago sueldo de septiembre
29/09/2017 73 e
Alquiler de oficina. Alquiler de oficina 3045,00 0,00
Crédito fiscal. Crédito fiscal 455,00 0,00
Banco Caja de Ahorro. Bancos 0,00 3500,00
Propietario inmueble, Paggo alquiler de septiembre
2017
29/09/2017 74 d
Devolucion de mercaderia, en mal estado
Banco Mercantil M/N 2265,00 0,00
Devolución en Compras 0,00 1970,55
Débito Fiscal 0,00 294,45
TOTALES DEL ASIENTO: