Calculo de la inversión real del capital de trabajo Calculo de la inversión real del capital de trabajo

# Periodos # Periodos
Variables Variables
0 1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5
Costo Materia # de días que trabaja la empresa
- 1.200,00- - 1.296,00- - 1.399,68- - 1.511,65- - 1.632,59- 30 300,00 300,00 300,00 300,00 300,00
1 Prima por año
# de unidades producidas por
- 250,00- - 262,50- - 275,63- - 289,41- - 303,88- 31 4.300,00 4.400,00 4.500,00 4.500,00 4.500,00
2 Mano de Obra año
Gastos Indirectos # de unidades que se producen
- 300,00- - 312,00- - 324,48- - 337,46- - 350,96- 32 14,33 14,67 15,00 15,00 15,00
3 de Fabricación por día
Gastos de # de dias que se requieren de
- 100,00- - 104,00- - 108,16- - 112,49- - 116,99- 33 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00
4 Administración materia prima
# de unidades que requiere de
- 100,00- - 104,00- - 108,16- - 112,49- - 116,99- 34 358,33 366,67 375,00 375,00 375,00
5 Gastos de ventas materia prima mensual
6 Gastos Financieros - 677,19- - 677,19- - -- - -- - -- 35 valor unitario de materia prima 1.200,00 1.296,00 1.399,68 1.511,65 1.632,59
Costos de
Producción por - 2.627,19- - 2.755,69- - 2.216,11- - 2.363,49- - 2.521,39- 36 430.000,00 475.200,00 524.880,00 566.870,40 612.220,03
7 unidad Valor total de la materia prima

# De días de inventario de
- 1.450,00- - 1.558,50- - 1.675,31- - 1.801,06- - 1.936,46- 37 6,00 6,00 6,00 6,00 6,00
8 costo variable producto en proceso
Unidades de venta # de unidades que quedan de
- 4.300,00- - 4.400,00- - 4.500,00- - 4.500,00- - 4.500,00- 38 86,00 88,00 90,00 90,00 90,00
9 Anual productos en proceso
Costos de valor unitario de productos en
- 11.296.917,00- - 12.125.036,00- - 9.972.472,50- - 10.635.716,93- - 11.346.266,68- 39 1.844,00 1.933,94 1.555,26 1.658,70 1.769,51
10 Producción Anual proceso
Utilidad Valor valor total de productos en
- 2.872,81- - 3.404,31- - 4.683,10- - 5.363,61- - 6.132,96- 40 158.584,00 170.187,01 139.973,62 149.282,92 159.256,20
11 Absoluto proceso
12 margen de utilidad - 91,45- - 80,95- - 47,32- - 44,07- - 41,11- 41 # de dias de producto terminado 11,00 11,00 11,00 11,00 11,00
% de Utilidad # de unidades que quedan en el
- 0,91- - 0,81- - 0,47- - 0,41- 42 157,67 161,33 165,00 165,00 165,00
13 (Valor Relativo) año de producto terminado
Valor Unitario de producto
- 1.177,19- - 1.197,19- - 540,80- - 562,43- - 584,93- 43 414.220,29 444.584,65 365.657,33 389.976,29 416.029,78
14 Costo Fijo terminado
precio de venta Valor total de unidades de
- 5.500,00- - 6.160,00- - 6.899,20- - 7.727,10- - 8.654,36- 44 65.308.732,39 71.726.324,07 60.333.458,63 64.346.087,40 68.644.913,39
15 por unidad producto terminado
margen de
16 contibucion - 0,74- - 0,75- - 0,76- - 0,77- - 0,78- 45 Cartera (Cuentas por cobrar) 25,00 25,00 25,00 25,00 25,00
# de unidades que se entregan a
- 0,52- - 0,55- - 0,68- - 0,69- - 0,71- 46 69.170.910,72 366,67 375,00 375,00 375,00
17 Mrgen Bruto credito
Valor total anual
(precio de venta * - 23.650.000,00- - 27.104.000,00- - 31.046.400,00- - 34.771.968,00- - 38.944.604,16- 47 # de unidades entregadas a 358,33 366,67 375,00 375,00 375,00
18 cantidad) credito
valor unitario de unidades a
48 5.500,00 6.160,00 6.899,20 7.727,10 8.654,36
credito
Tasa de costo Valor total de cuentas por
- 0,55- - 0,57- - 0,76- - 0,76- - 0,77- 49 1.970.833,33 2.258.666,67 2.587.200,00 2.897.664,00 3.245.383,68
19 variable cobrar o cartera
% Destinado a # de dias que se da de credito
- 0,48- - 0,45- - 0,32- - 0,31- - 0,29- 50 1.433,33 1.584,00 1.749,60 1.889,57 2.040,73
20 Costos Fijos por producto terminado
# de dias para el colchon de
- 44,81- - 43,44- - 24,40- - 23,80- - 23,20- 51 45,00 45,00 45,00 45,00 45,00
21 efectivo
% Destinado a
- 0,26- - 0,30- - 0,44- - 0,46- - 0,48- 52 Colcho efectvo 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00
22 Utilidad
Precio de venta
por unidad, sin
23 costos variables - 4.050,00- - 4.601,50- - 5.223,90- - 5.926,04- - 6.717,89-
24 0,914375218 - 3.134,24- - 3.714,10- - 5.109,26- - 5.851,70- - 6.691,06-
25 - 2.626,83- - 10.669.909,97- - 17.393.493,49- - 27.404.066,93- - 35.888.264,66-
26 2873 costos fijos - 44,81- - 43,44- - 24,40- - 23,80- - 23,20- REQUERIMIENTO GLOBAL DE CAPITAL DE TRABAJO
2873 costos
27 variables - 181.472,20- - 199.908,91- - 127.479,63- - 141.019,96- - 155.846,12-
# Periodos
Variables
28 - 1.814,72- - 1.999,09- - 1.274,80- - 1.410,20- - 1.558,46- 0 1 2 3 4 5
29 utilidad 4050 - 2.235,28- - 2.602,41- - 3.949,10- - 4.515,84- - 5.159,43- 53 valor total de la materia prima 430.000,00 475.200,00 524.880,00 566.870,40 612.220,03
5746 54 valor total producto en proceso 158.584,00 170.187,01 139.973,62 149.282,92 159.256,20
valor unitario de
valor total del producto
productos en - 2.627,19- → - 100,00- 55 65.308.732,39 71.726.324,07 60.333.458,63 64.346.087,40 68.644.913,39
terminado
proceso 23650000 11296917
- 1.844,00- → ? 47,76709091 12353083 100 56 valor total cuentas por cobrar 1.970.833,33 2.258.666,67 2.587.200,00 2.897.664,00 3.245.383,68
INCREMENTO ANUAL - 70,19- costo fijos 40,97695288 5061917 57 colchon efectivo 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00 1.302.761,00
utilidad 59,02304712 7291166 58 TOTAL 69.170.910,72 75.933.138,74 64.888.273,25 69.262.665,72 73.964.534,30
- 5.500,00-
INVERSION REAL DE CAPITAL DE
59 69.170.910,72 6.762.228,02 58.126.045,23 11.136.620,49 62.827.913,81
- 2.627,19- TABAJO

- 2.872,81- 100
- 1.695,62- 59,02304712
- 1.177,19- 40,97695288

SOLUCION PREGUNTAS
Costo de
Operacion o 2627,19 2640,04 1975,79105 1988,823828 2001,949016
A Producto Preguntas
Requerimiento
Global de Capital 69170910,72 72666326,78 57787993,05 58172638,99 58560140,08 Hay incremento en el colcho de
B de Trabajo efectivo?
Inversión Real de # de dias que se da de credito
3495416,061 -14878333,73 384645,9422 387501,0883 -58560140,08
C Capital de Trabajo por producto terminado nose si la formula este bn
D D Asi se Sacan las ecuaciones nose si asi se saca el % que va a utilidad y el que va a ingresos fijos de la tasa de costos variables
E E
F F
G G
H H
I I
J J
K K 0 1 2 3 4 5
Flujo de fondos totalmente neto
L
L [1]
margen de Cantidad de unidades que se va
0,7363636364 0,737540424 0,7387116283 0,7398772777 0,7410374006
M contribucion aproducir y vender por año - 4.300,00- - 4.400,00- - 4.500,00- - 4.500,00- - 4.500,00-
N margen bruto 0,5223290909 0,5256845131 0,6492341542 0,6511071354 0,6529689986 Precio de venta por unidad - 5.500,00- - 6.160,00- - 6.899,20- - 7.727,10- - 8.654,36-
tasa de costo
0,551920493 0,5533438887 0,7449082483 0,7455661859 0,7462232434
Ñ variable Ingresos de venta 23650000 27104000 31046400 34771968 38944604,16
O O Costos de producción totales - 11.296.917-
P P Costo Inicial - 20.000.000-
Q Q Valor de Salvamento - 18.000.000-
10% del valor de salvamento,
R
R determinado por el gobierno - 2.000.000-
Años es que se deprecia la
S
S maquina - 10- [2]
T T Depreciación [3] - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000- - 9.000.000-
Saldo que queda por depreciar
U
U despues de los 5 años - 7.000.000-
V V Utilidad bruta - 10.553.083- - 25.304.000- - 29.246.400- - 32.971.968- - 37.144.604-
W W % de impuestos - 0,35- - 0,35- - 0,35- - 0,35- - 0,35-
X X Valor del impuesto - 3.693.579- - 8.856.400- - 10.236.240- - 11.540.189- - 13.000.611-
Y Y Utilidad Neta - 6.859.504- - 16.447.600- - 19.010.160- - 21.431.779- - 24.143.993-
Z Z Depreciación positiva - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000- - 1.800.000-
Pago de capital

fx financieras Pago -$242.433,24 $242.433,24

Interes 0,0125
periodo interes pago de la cuota Pago amortizacion saldo
0 5000000
1 62500 $242.433,24 $179.933,24 $4.820.066,76
2 - 60.251- $242.433,24 $182.182,41 $4.637.884,35
3 - 57.974- $242.433,24 $184.459,69 $4.453.424,67
4 - 55.668- $242.433,24 $186.765,43 $4.266.659,24
5 - 53.333- $242.433,24 $189.100,00 $4.077.559,24
6 - 50.969- $242.433,24 $191.463,75 $3.886.095,49
7 $242.433,24
8 $242.433,24
9 $242.433,24
10 $242.433,24
11 $242.433,24
12 $242.433,24
13 $242.433,24
14 $242.433,24
 15 $242.433,24
16 $242.433,24
17 $242.433,24
18 $242.433,24
19 $242.433,24
20 $242.433,24
21 $242.433,24
22 $242.433,24
23 $242.433,24
24 $242.433,24

57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
[1] Diana Marcela:
el fdftn, se evalua con las siguientes herramiewntas: tasa interna de retorno (TIR), valor actual neto (VAN/
VPN), relacion beneficio /costo, costo anual uniforme equivalente (CAUE). Sirve para mirara si el proyecto
es viable tecnica, operativa, financiera y economicamente.

[2] Diana Marcela:

el saldo que queda por depresiar debe quedar registrado en el balance general de año siguiente, en libros,
donde dice depresiacion por causar.

[3] Diana Marcela:

Figura de carácter contable establecida por el gobierno nacional con dos fines específicos: 1ro. Atenuar los
costos de los impuestos que debe pagar el empresario; 2do. Reposición de maquinas y equipos.
5 sistemas de depreciación:
1ra. depreciación en línea recta.
2da depredación acelerada.
3ra. depreciación saldo digito.
4ta. depreciación por unidades producidas.
5ta. otra.