LPQ MADERAS.

Presupuesto de produccion
Detalle Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Ventas 10000 12000 9000
inventario 1500 2500 1000
prevision 1500 1200 1350
costo unitario $ 12 $ 10 $ 15
Presupuesto de produccion SUBtotal 10000 13300 8650
Total presupuesto. 54450
Presupuesto de materias primas.
Detalle Material A Material B Material C
Q (Produccion) 12000
Unidades por material 10 15 8
Proyeccion total de materiales $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000
Costo unitario $ 12 $ 15 $ 18
Costo total materias primas por trimestre $ 1,440,000 $ 2,700,000 $ 1,728,000
Costo total materias primas en el año $ 7,308,000
Presupuesto de mano de obra
Detalle Producto A Producto B Producto C
Costo de mano de obra por hora 20
Presupuesto de produccion/unidades $ 18,000 $ 22,000 $ 28,000
produccion por hora 2 5 8
total horas empleadas en la produccion 36000 110000 224000
costo total mano de obra $ 720,000 $ 2,200,000 $ 4,480,000
Costo total mano de obra en el año $ 9,320,000
Presupuestos gastos de operación.
Detalles Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000
Sueldo de personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000
Subtotal sueldos y comisiones $ 38,750,000 $ 44,850,000 $ 45,233,000
Servicios basicos de administracion.
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000
Gas $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280
Material de escritorio40% de ventas $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520
subtotal servicios basicos costos fijos $ 7,700,000 $ 8,760,000 $ 9,504,000
Gatos publicitarios
Radio $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500
Television $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500
Subtotal gastos publicitarios $ 21,350,000 $ 22,853,000 $ 22,025,000
Total presupuesto gastos operacionales $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000

Presupuesto de ventas
Ventas estimadas por trimestre 360000
Precio venta unidad $ 50 $ 55 $ 60
Total ingresos por ventas $ 18,000,000 $ 19,800,000 $ 21,600,000
Intereses financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000
total ingresos por ventas $ 82,800,000
Gastos administrativos
Sueldo personal administrativo $ 25,000,000 $ 28,750,000 $ 31,625,000
Agua $ 1,500,000 $ 1,800,000 $ 1,944,000
Energia $ 5,500,000 $ 6,160,000 $ 6,776,000
Gas $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200
Material de escritorio 60% administrativo $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280
Total gastos administrativos $ 32,620,000 $ 37,414,000 $ 41,021,480
Total gastos administrativos en el año $ 148,847,322
Gastos de ventas
Sueldo personal de ventas $ 12,500,000 $ 14,000,000 $ 12,600,000
Comisiones sobre ventas $ 1,250,000 $ 2,100,000 $ 1,008,000
Material de escritorio 40% de ventas $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520
Radio $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500
Television $ 12,500,000 $ 13,125,000 $ 11,875,000
Prensa $ 8,500,000 $ 9,350,000 $ 9,817,500
Total gastos de ventas por trimestres $ 35,180,000 $ 39,049,000 $ 35,740,520
Total gastos de ventas en un año. $ 149,258,038

Gastos financieros $ 1,000,000 $ 1,200,000 $ 1,250,000

Presupuesto total gastos operacionales

Presupuesto total gastos operacionales. $ 67,800,000 $ 76,463,000 $ 76,762,000
Trimestre 4
20000
3500
1000
$8
22500

Material D
12000
12
$ 144,000
$ 10
$ 1,440,000

Producto D

$ 32,000
3
96000
$ 1,920,000
9,320,000

Trimestre 4
$ 26,881,250
$ 15,120,000
$ 1,814,400
$ 43,815,650

$ 2,177,280
$ 7,995,680
$ 592,480
$ 145,152
$ 96,768
$ 11,007,360

$ 359,100
$ 13,062,500
$ 8,835,750
$ 22,257,350
$ 77,080,360
 $ 65
$ 23,400,000
$ 1,350,000

$ 26,881,250
$ 2,177,280
$ 7,995,680
$ 592,480
$ 145,152
$ 37,791,842
2

$ 15,120,000
$ 1,814,400
$ 96,768
$ 359,100
$ 13,062,500
$ 8,835,750
$ 39,288,518
8

$ 1,350,000

$ 77,080,360