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AP08-EV03- “Fijación Estrategia y Elaboración del Pronóstico y Presupuesto

de Ventas” - LU

APRENDICES

GASPAR MAURICIO GOMEZ GARCIA


YHENNY PAOLA TRUJILLO ESCOBAR

GRUPO 3
GESTIÓN DE MERCADOS
FICHA 1749854

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE -SENA


JULIO DE 2019
Tabla de contenido

Introducción
Objetivos del trabajo
Desarrollo
Costos del producto o precio de compra
Calcular el precio de ventas
Calcular pronóstico de ventas
Presupuesto anual de ventas proyectado
Presupuesto de ventas
Presupuesto de costos
Presupuesto de gastos administrativos
Presupuesto de gastos de ventas
Depreciación proyectada
Presupuesto de efectivo (flujo de caja Proyectado)
Presupuesto Operativo (estado de resultado proyectado)
Cuadro resumen de inversión inicial
Evaluación Económica
Valor presente neto (VPN=VAN)
Tasa interna de rentabilidad (TIR)
Calcule el B/C
Conclusiones
Bibliografía
1. INTRODUCCIÓN:

El pronóstico y el presupuesto de ventas, son herramientas de ayuda a las empresas;


éstas, les permite cuantificar el valor futuro de sus ventas y gastos; estos elementos, son
el insumo que entrega la información requerida, con el fin de proyectar las previsiones de
mercadeo y confeccionar su planeación. Su elaboración se basa en análisis de datos
históricos, cuyos resultados son el fundamento que determina los presupuestos, con
orientación hacia el buen uso de recursos y el cumplimiento de metas previstas.
De igual forma, el pronóstico de ventas permite la elaboración del presupuesto de ventas,
el cual es el punto de partida para: el presupuesto de producción, stop de inventarios,
necesidades de materia prima, flujo de efectivo, estimación de la inversión y proyección
de ingresos y gastos. Así mismo, el disponer de un pronóstico de ventas con el estimativo
de ingresos y gastos, permite conocer las utilidades que darán una viabilidad al proyecto.
Estas herramientas del mercado permiten alcanzar los objetivos de la organización y
requiriendo emplear un sistema de ventas directas para ampliar su participación en el
mercado e igualmente reforzar su posicionamiento de marca y sus objetivos económicos.
Efectuando este análisis a la empresa Detallarte, como medio para evaluar los elementos
estratégicos de competitividad y de control con que cuenta la empresa y que permita
desarrollar una metodología que se ajuste a las necesidades actuales.
OBJETIVOS DEL TRABAJO:

Nuestro Objetivo es:

● Definir el presupuesto de ventas y todos sus componentes en nuestro modelo de


negocio
● Identificar las principales variables que actúan en la elaboración de un presupuesto de
ventas
● Conocer los distintos tipos de presupuestos y sus insumos
● Desarrollar todo el esquema práctico sobre un presupuesto de ventas
● Analizar un nivel dado de rendimiento sobre la inversión
● Maximizar utilidades
● Maximizar la participación en el mercado
● Evitar la competencia basada en el precio
● Ajustar el precio a las expectativas del consumidor

Teniendo en cuenta los siguientes objetivos elaboraremos una propuesta de modelo de


plan estratégico para la empresa Detallarte, mediante la investigación y establecimiento
de una metodología adecuada que nos permita contar con una perspectiva clara a
mediano plazo de nuestro negocio, un mayor control y un modelo de gestión para la
mejora continua.

Destacando la empresa Detallarte, identificando el modelo de negocio, presupuesto de


valor, principales competidores, que funcionen como punto de partida para la realización
del modelo de planeación estratégica.
DESARROLLO

1. Para desarrollar este proyecto se generó un presupuesto recolectado por parte iguales
entre los dos socios de la empresa Detallarte en el cual será de un total de $15.000.000,
en el cual se plasma en el siguiente cuadro como se generó la inversión, en que tipo y
cuantas unidades se compraron.

de los cuales solo se tiene presupuestado invertir en la materia prima alrededor de


$11.750.000 el restante queda en caja menor para gastos inesperados o inversiones
dependiendo del mercado.

2. Al tener tres prototipos de productos se presenta un precio mínimo interno el cual se


tendrá ganancia pero no es el precio sugerido, sin embargo se recuerda que como todos
los almacenes de cadena que ya conocemos siempre manejan las promociones con los
precios elevados por esta razón se genera una estrategia de venta en los precios externos
el cual se basada dicho precio para poder brindar alrededor de un 20% de descuento
para los obsequios entregados en fechas especiales o según estrategia de marketing y
publicidad.

3. Taller:

Se realizó un pronóstico de los 5 últimos años con relación a las unidades vendidas
anualmente y se genera una proyección para los siguientes 5 años según lo previsto para
las ventas el cual se muestran favorables y a la espera que se cumplan en su totalidad ya
que a mayores ventas mejor serán las ganancias para la compañía.
4. Se realizó el pronóstico y en él se generó la fórmula como se evidencia en la siguiente
imagen, allí se genera la medición del año a validar en este caso 2018, que se está
evaluando y la sumatoria de los años anteriores, junto con el promedio de las unidades
vendidas y evaluados de la siguiente manera en la cual se evidencia el incremento posible
que se realiza en los próximos años.

5. Elabore los siguientes presupuestos anuales y proyectados a 4 años:

En los siguientes cuadros podemos identificar el presupuesto de costo tanto de las ventas
como de los costos proyectados, allí encontraremos la inversión que se realizará tanto en
la publicidad que para nuestra empresa Detallarte es muy importante ya que estamos
empezando en el mercado se está generando una inversión del 10% de las ventas anuales.

5.1 Presupuesto de ventas:


5.2 Presupuesto de costos:

En el precio de la compra obtenemos el valor neto inicial que en nuestra empresa el


primer desayuno es de $ 25.000 * las unidades vendidas en cada año de producción.

5.3 Presupuesto de Gastos Administrativos:

En nuestro presupuesto de gastos administrativos estamos contemplando alquiler de local


que está alrededor de $600.000 en nuestro primer año donde se tendrá toda la distribución
de nuestros productos al ser todos los pedidos o en su gran mayoría por internet.

De igual forma se está contando por el momento y para iniciar dos personas encargada de
los pedidos generando un sueldo de un salario mínimo aproximadamente, y en algunos días
de la semana específico se tomará la limpieza de una persona externa para generar la
limpieza y el mantenimiento.

5.4 Presupuesto de Gastos de ventas

En este presupuesto solo tenemos en cuenta la publicidad en la cual estará en un 10% de


las ventas anuales por el momento no se tiene en cuenta fletes ya que las ventas serán
por internet y la empresa no costeará ese gasto si no el cliente.
5.5 Depreciación proyectada

Para nuestra empresa no se toma en cuenta la depreciación ya que no es necesaria dentro


del trabajo y el producto de nosotros con la materia prima todo se comprará y será
entregado en nuestras instalaciones.

5.6 Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado)

En este presupuesto encontramos un resumen de nuestro flujo de caja, allí encontramos


tanto los ingresos los egresos de nuestro primer producto Desayuno saludable el cual es el
más económico de nuestra línea de productos.
5.7 Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado)

En este presupuesto encontraremos el cálculo de nuestra unidad bruta y neta el cual nos
permite para poder generar nuevos cálculos en nuestro resumen y cálculos de todo el
proceso VAN y TIR.

5.8 Cuadro resumen de inversión inicial

En el siguiente recuadro encontraremos los elementos, recursos, maquinarias y demás


aspectos necesarios para dar inicio al proyecto, recordemos que es lo más básico,
recordemos que nuestra empresa se dedica a Desayunos Sorpresa + serenata.
Detalle de Inversiones Vida Útil
en Bienes de Uso Monto en Años
1 1 Computador $ 1.000.000 7
2 1 Nevecon Mostrador $ 1.000.000 10
3 3 Mesas largas metálicas $ 200.000 10
4 1 Extractor de jugos $ 240.000 5
5 3 Dispensadores de bebidas $ 750.000 8
6 1 Waflera $ 120.000 5
7 1 Refrigerador Industrial $ 1.200.000 10
8 1 Licuadora Industrial $ 578.000 8
9 1 Estante metálico frutero $ 240.000 10
10 1 Sanduchera Industrial $ 150.000 6
11 1 Nevera cava de vinos $ 760.000 10
12 1 Cafetera $ 230.000 6
13 1 Chocolatera $ 135.000 6
14 1 Alacena $ 240.000 10
15 Kit Sartenes Industrial $ 120.000 3
16 1 Horno Microondas $ 280.000 4
17 1 Estufa Industrial $ 600.000 10
18
19
20
Total Inversión en Bienes de
Uso $7.843.000

6. Evaluación económica

6.1 Valor presente neto (VPN=VAN)

En el siguiente recuadro tendremos el resumen de ingresos y egresos de nuestra empresa


Detallarte.
Si VPN > 0 Aceptar proyecto, en este caso nuestro proyecto según el resultado del VPN es
viable ya que contamos con $ 38.512.597 y de esta manera nos permite garantizar
ganancias en nuestros productos.

6.2 Tasa interna de rentabilidad (TIR)

Para calcular el TIR se debe tener en cuenta el flujo efectivo neto menos la inversión que
se realizó inicial, en este caso contamos con el 81%.
Interpretación:
VPN > 0 y TIR > 0 La rentabilidad es superior a la exigida después de recuperar toda la
inversión.

En este caso podemos identificar que tanto el VPN y el TIR nos favorece en los cálculos de
nuestra empresa, se puede verificar que a pesar de las ventas solo se calculó en un solo
producto sin embargo nosotros en nuestro portafolio contamos con varios productos por
ende se debe dividir los egresos y los gastos contemplados en cada uno de nuestros
productos.

6.3 Calcule el B/C

En el cálculo Beneficio / Costo podemos encontrar nuestro resultado de 1,21 el cual nos
indica que es aceptable ya que según el VAN y TIR es superior a 0 por esta razón cuenta
con rentabilidad.
7. CONCLUSIONES

Podemos concluir que en este estudio estas bases nos aterrizan en nuestro modelo de
negocios y nos orienta en los pasos a seguir para constituir nuestro proyecto.
Para llevar a cabo el análisis estratégico se obtuvo información tomando en cuenta tres
aspectos básicos: el propósito de la organización, el entorno y sus recursos. Dichos aspectos
integraron factores que permitieron analizar a la organización en los ambientes tanto
interno como externo, para ello fueron definidas las variables de interés congruentes con
los aspectos básicos del análisis estratégico a realizar.
Haciéndonos ver qué medida que los años aumentan con ello vienen los costos y todas las
materias primas aumentan para financiar el proceso de la creación de la compañía y poder
fijar el presupuesto de capital propio y financiamiento para nuestra empresa sin olvidar que
la financiación de nuestro proyecto es algo muy importante ya que es el que nos permite
tener los recursos para estar operando, demostrándonos que cualquier operación que se
genere va a traer consigo gastos y estar preparados para saber con cuanto capital contar al
momento de emprender en nuestro proyecto empresarial.

8. BIBLIOGRAFÍA

(edoc.pub, s.f.)
(es.scribd.com, s.f.)
(usfq.edu.ec, s.f.)
(es.slideshare.net, s.f.)