FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE CONTABILIDAD
INFORME DE PRÁCTICA PRE–PROFESIONAL
TERMINAL I
CORPORACIÓN GERENCIA.COM

INFORME ACADÉMICO:

INFORME FINAL DE PRÁCTICAS PRE

PROFESIONALES REALIZADO A LA EMPRESA
CORPORACIÓN GERENCIA.COM

GUIAA
GUIA PRACTICANTE:
RUIZ RODRRIGUEZ INGRID
DOCENTE:

CABANILLAS ÑAÑO, SARA ISABEL

JEFE INMEDIATO:

GONZALEZ CONCEPCION
YVONE

CARGO:
JEFE INMEDIATO

Trujillo–Perú
2018 - II

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 ÍNDICE

INTRODUCCIÓN
I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA ......................................................3
1.1. RAZÓN SOCIAL ......................................................................................................................................... 3
1.2. DIRECCIÓN................................................................................................................................................. 3
1.3. OBJETO SOCIAL ........................................................................................................................................ 3
1.4. RUC .............................................................................................................................................................. 3
1.5. RESEÑA HISTÓRICA ................................................................................................................................. 3
1.6. PROCESO PRODUCTIVO DE LA EMPRESA .......................................................................................... 4
1.7. TIPO DE GOBIERNO DE LA EMPRESA .................................................................................................. 7

II. PLATAFORMA ESTRATÉGICA.....................................................................7

2.1. MISIÓN ........................................................................................................................................................ 7
2.2. VISIÓN......................................................................................................................................................... 7
2.3. MARCO AXIOLÓGICO .............................................................................................................................. 7

III. ANÁLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO ..........................................8

3.1. FACTORES LEGALES ............................................................................................................................... 8
3.2. FACTORES ECONÓMICOS ....................................................................................................................... 8
3.3. FACTORES POLÍTICOS ............................................................................................................................. 9
3.4. FACTORES DEMOGRÁFICOS ................................................................................................................ 10
3.5. FACTORES ECOLÓGICOS ...................................................................................................................... 10
3.6. IDENTIFICACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS ............................................................................. 11
3.7. ANÁLISIS FODA ESTRÁTEGICO .......................................................................................................... 12
3.8. MATRIZ EFE Y EFI DIAMANTE DE PORTER ...................................................................................... 13
3.9. MATRIZ DE PERFIL COMPARATIVO (MPC)....................................................................................... 13
IV. DE LA EMPRESA ............................................................................................. 14
4.1. ORGANIGRAMA ...................................................................................................................... 14
4.2. FUNCIONES DE LAS PRINCIPALES ÁREAS ....................................................................... 15
4.3. ORGANIGRAMA DEL ÁREA EN DONDE DESARROLLA LAS PRÁCTICAS .................. 16
4.4. FUNCIONES DEL ÁREA EN DONDE DESARROLLA SUS PRÁCTICAS .......................... 17

V. PROCESO CONTABLE DE LA EMPRESA .................................................17

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 INFORME PRÀCTICAS PRE PROFESIONAL

TERMINAL I

I. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

1.1. RAZÓN SOCIAL

CORPORACIÓN GERENCIA.COM
1.2. DIRECCIÓN

Av. Teodoro Varcárcel N° 777. URB. Primavera

1.3. OBJETO SOCIAL

 Dedicada a la Asesoría contable y tributaria.

 Actualización de Libros contables.
 Auditorias y consultas Jurídicas.

1.4. RUC

20482694358

1.5. RESEÑA HISTÓRICA

En el año 2006 bajo la modalidad de recibos por honorarios se comienza a tener las
primeras asesorías contables a nombre de Roger Gavidia Johanson. El 01 de
noviembre de 2008 se constituye la empresa “Gerencia.com SAC”, hoy en día se
dedica a la venta de software, asesoría Contable- Tributaria y Auditorias. Mejorando
el concepto de la empresa el 16 de setiembre del 2010 se constituye la empresa
“Corporación Gerencia.com SAC” siendo como Gerente General Sr. Roger Lizandro
Gavidia Johanson.y En el año 2015 nombra a su hermana como Sub Gerente a la
Sra. Pozo Johanson Katherin para seguir con el crecimiento empresarial de la entidad
y ser líder en el mercado.
Inscritos como Sociedad Auditora “Gavidia Johanson & Asociados S. Civil SRL” y
actualmente estamos ubicados en la Av. Teodoro Varcarcel N°777 Urb. Primavera.

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1.6. PROCESO PRODUCTIVO DE LA EMPRESA

ASESORÍA CONTABLE

• Se archivan las ventas y boletas correlativamente de acuerdo al orden numérico de la

factura.
• Se archivan las compras de una manera general donde primeramente las facturas
ANÁLISIS DE CUENTAS electrónicas en dólares, facturas electrónicas en soles, facturas, tickets y finalmente los
Y REPORTES servicios básicos.
GERENCIALES • Se aplican las cuentas de acorde a las compras y ventas que realizan cada empresa.
• Realización de reportes del mes a cada empresa.

ASESORÌA Y
CONSULTORÌA •Asesoría de Negocio
CONTABLE RESPECTO •Consultoría Legal y Tributaria
DE OPERACIONES O
TRANSACCIONES DE
LA EMPRESA

•Balance de la situación financiera

ELABORACIÓN DE •Estado de Resultados
INFORME •Estado de Flujo de Efectivo
FINANCIEROS •Reportes Presupuestarios
PERIÓDICOS

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AUDITORÍA FINANCIERA Y TRIBUTARIA DE OPERACIONES

•Trabajos Previos de Planeamiento

La autenticidad de los •Memorandum de Planeamiento
hechos y fenomenos que •Programa de Auditoria
reflejan los EE.FF.

Revisar los criterios,

sistemas y metodos •Hallazgos de Auditoria
utilizados para captar y •Deficiencias que existen en la evaluación
reflejar la confiabilidad de de los prodecimientos
los EE.FF.

Revisar si los EE.FF. esten

debidamente preparados y
emitidos de acuerdo con los
principios de contabilidad
generalmente aceptadas, NAGAS •La Carta de Control Interno
Y NIFF. •El Dictamen de Auditoria

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IMPLEMENTACIÓN DE SISTEMAS

• Sistema de Video de
Implementación de la web. Vigilancia Urbana.
• Sistema para el
control de horarios
mediante huella
digital.

Implementación de los software

de aplicación. Dos programas:
Valider
Prexixión

Instalación de la red. Sistemas de Cámaras de

Vigilancia

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1.7. Tipo de gobierno de la empresa: En caso de ser empresa privada, familiar
(identificar que generación gobierna), profesional mixta. (en caso de empresa
familiar)

Es una empresa Privada que pertenece a la Sociedad Anónima Cerrada según la Ley
General de Sociedades (Ley N° 26887).

II. PLATAFORMA ESTRATÈGICA

2.1. MISIÓN

Prestar servicios contables de alta calidad y tecnología, bajo los principios de

confianza, inmediatez y lealtad, a personas naturales y jurídicas, de forma
multidisciplinaria, personalizada y preferencial.

2.2. VISIÓN

Ser una empresa líder en atender la demanda de servicios especializados, logrando

el reconocimiento por los niveles más altos de profesionalismo en consultoría,
asesoría empresarial y auditoria moderna, siendo capaces de contribuir en el
crecimiento de las empresas a las que asesora.

2.3. MARCO AXIOLÓGICO

Principios
 Desarrollamos una organización flexible.
 Trabajamos en equipo.
 Nos enfocamos en la atención personalizada.
 Buscamos mantener relaciones de largo plazo.
 Buscamos obrar con transparencia y rectitud.
 Trabajamos con vocación de servicio cumpliendo los requisitos de
nuestros clientes.
 Trabajamos con sentido de pertenencia.
 Promovemos una relación de bienestar en el tiempo, con nuestros
empleados.
 Somos generadores de soluciones empresariales por excelencia.

Valores
 Puntualidad
 Tolerancia
 Respeto
 Honestidad
 Orden
 Iniciativa
 Complementariedad
 Trabajo en equipo

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III. ANÁLISIS DEL MACRO Y MICRO ENTORNO: Análisis de los factores
que influyen en el entorno de la institución
3.1. FACTORES LEGALES (Leyes Tributarias)
Factores Externos
 Modificaciones en las Detracciones
 Obligados a llevar Libros y Registros Electrónicos 2018
 Nuevo Servicio “Mis declaraciones y Pagos” – Declara Fácil 621 IGV
Renta Mensual
 Acreditación de remuneraciones y retenciones de quinta categoría ante el
nuevo empleado.
 Comprobante de Pago.
 Impuesto a la Renta
 Contribuciones y/o Aportaciones ESSALUD - ONP
 Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo
Factores Internos
Están inscrito al régimen general

 Llevar libros contables (Si los ingresos son menores a 100 UIT, deberá
llevar Registro de Ventas e Ingresos, Registro de Compras, Libro de
Inventario y Balances, Libro de Caja y Bancos y Registro de Activos Fijos.
De ser mayores a 100 UIT, deberá llevar contabilidad completa.

 Emitir comprobantes de pago en las ventas o servicios y solicitarlos en las

compras que realice. Puede emitir los siguientes comprobantes de pago:
Facturas, boletas de venta, tickets, liquidación de compra, nota de crédito
y nota de débito.

 Presentar la declaración pago mensual y la declaración jurada anual del

Impuesto a la Renta.

 Efectuar las retenciones a sus trabajadores (dependientes e

independientes).

 Los pagos a cuenta mensuales pueden realizarse utilizando el Programa

de Declaración Telemática (PDT).

3.2. FACTORES ECONÓMICOS

Factores Externos

Perú en riesgo de perder alrededor de US$20.000 millones debido a la evasión

fiscal y las exoneraciones tributarias durante el 2018. "Los niveles de evasión y
elusión tributaria en Perú son muy superiores a los de los países desarrollados y de
otros de América Latina; las pérdidas que sufre la recaudación fiscal son

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 importantes debido a la crisis del niño costero que la sunat tenía que condonar
algunas deudas de los contribuyentes ahora la consecuencia es que no hemos
recaudado lo suficiente de dinero para cubrir con el endeudamiento público que
presenta el estado.

Ahora el trabajador y el profesional gozan de una remuneración aún más alta de

S/930 sueldo mínimo que ahora debería ganar cada uno de ellos y su impacto se
reflejaría a los beneficios laborales que aumentarían en este caso sería: Asignación
Familiar (10%), el aporte mínimo a ESSALUD (9%), importe mínimo a la ONP
(13%) Y el ingreso mínimo trabajo nocturno.
Nosotros como practicantes si recibimos una remuneración por nuestras prácticas
pre- profesionales seria de mucha ayuda para los gastos personales de cada uno de
ellos por el esfuerzo de seguir superándonos más y ser líderes en nuestra carrera.

Hoy 11 de setiembre del año 2018, el Poder Ejecutivo emitió hoy un decreto
legislativo que aprueba el régimen especial que regula las modalidades formativas
de servicios en el sector público, que está dirigido a los jóvenes que podrán hacer
sus prácticas pre profesionales y profesionales en el Estado, y cuyo pago mensual
no podrá ser menor a 930 soles.
En el caso de las prácticas pre profesionales, esta modalidad tiene por objetivo
desarrollar capacidades de los estudiantes a partir del último o los dos últimos años
de estudios. La jornada semanal máxima de las prácticas pre profesionales no será
superior a seis horas cronológicas diarias o 30 horas semanales.

Factores Internos

La Corporación Gerencia.com es una empresa sólida en cuanto a la solvencia y

liquidez ya que cuenta con más de 200 clientes que otorgan sus servicios contables
y tributarios de diferentes rubros de actividad (comercial, transporte, construcción,
educación e industrias); ahora cuenta con 30 inversionistas que ayudan con el
crecimiento de la entidad.

La empresa cuenta con un solo dueño que es el Sr. Roger Gavidia Johanson el
encargado de manejar totalmente la liquidez de la empresa, es decir es él quien
tiene la responsabilidad de tomar las decisiones sobre las inversiones económicas
que pueda realizar para el bienestar de la empresa, además se sabe que las ganancias
mensuales obtenidas son aproximadamente S/58,000 soles al mes por la prestación
de servicios a terceros en este caso tiene a su mandó más de 300 empresas y
pequeños empresarios.

3.3. FACTORES POLÍTICOS

Factores Externos

El fiscal de la Nación Pedro Chávarry señaló que seguirá “apoyando

permanentemente a todos los fiscales”, con el fin de continuar con la Función que
la Constitución le encargó y en la línea de la lucha contra la corrupción.

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 Nuestro país es el más traicionado por los miembros del congreso, poderes y ex
mandatarios que gobernaron cinco años a nuestra nación, que hicieron es la
pregunta que todos los peruanos nos preguntamos fue por el poder y el dinero que
quisieron tener sin hacer cumplir sus promesas en la creación de nuevas obras para
contribuir con el desarrollo de nuestro país.

Factores Internos
La Corporación Gerencia.com es una empresa que capacita a cada miembro que
conforma las áreas incentivando a crecer día a día realizando al mes algún bono para
los practicantes que son más rápidos en aprender.

3.4. FACTORES DEMOGRÁFICOS

Factores Externos
• La empresa se encuentra posicionada en una zona accesible y vista por todos.
• La empresa se encuentra proporcionada en el mercado competitivo con el
crecimiento de la competencia empresarial.

Factores Internos
• La empresa está ubicada en Av. Teodoro Valcárcel N°77 Urbanización
Primavera La Libertad- Trujillo.
• La empresa cuenta con un local alquilado, en la cual su uso es exclusivamente
para sus actividades (Tributarias, Contables y Asesoría).

3.5. FACTORES ECOLÓGICO

Factores Externos
 La empresa si esta acogida a cumplir con las normas ecológicas ya que no
perjudica de ninguna manera.

Factores Internos
 La empresa cuenta con reglamentos de protección al medio ambiental en el ahorro
de energía y reciclaje.

3.6. IDENTIFICACIÓN DE LOS GRUPOS DE INTERÉS DE LA

ORGANIZACIÓN

PROVEEDORES
 Vidriería del Norte
 Telefonía Entel S.A.C
 Hidrandina S.A
 Sedalib S.A
 Americasur-Telefónica Movistar S.A.C.

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 CLIENTES
Comerciales:
 Grifos y estaciones de servicios.
 Distribuidoras de productos alimenticios.
 Farmacias.
 Restaurantes y Bares.
 Empresas distribuidoras de productos alimenticios.
 Empresas distribuidoras de bebidas.
 Empresas comercializadoras de autopartes de unidades vehiculares.
 Empresas comercializadoras de hardware y equipos de cómputo.

Construcción:
 Constructoras con contratos privados.
 Constructoras con contratos públicos.
 Constructoras de proyectos eléctricos.

Transporte:
 Empresas de Transporte de carga pesada.
 Empresas de Transporte de personal.
 Empresas de Transporte de encomiendas.

COMPETETIDORES:

 Julca Iglesias & Asociados Contadores Públicos Civil

 Estudio Contable Cueva Martínez & Asociados SAC
 Asesoría Contable Tributaria S.A.C
 Tito y Costamagna Contadores Asociados S.A.C

3.7. ANÁLISIS FODA ESTRATÉGICO:

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FORTALEZAS OPORTUNIDADES DEBILIDADES AMENAZAS
•Profesionales • Crecimiento de • Escaso de • Creciente
Competentes. mercado personal por la competencia.
•Mejoras Empresarial. tarde. • Exigencias
Continuas. • Tendencia
• Necesidad de al Legales
•Actualizacion asesoria contable y error por parte divergentes.
de
infraestructura.
tributaria. de los • Sistemas
• Demanda en practicantes. contables mas
MYPES Y PYMES. • Estar en proceso caros y de
de mayor
implementacion preferencia.
.

3.8. MATRIZ EFE Y EFI, DIAMANTE DEL PORTER

EFE (FACTORES EXTERNOS) Peso Calificación Peso Ponderado

Oportunidades:
• Crecimiento de mercado Empresarial. 0.3 3 0.9
• Necesidad de asesoría contable y tributaria. 0.1 2 0.2
• Demanda en MYPES Y PYMES. 0.1 1 0.1
Amenazas: 0
• Creciente competencia. 0.3 3 0.9
• Exigencias Legales divergentes. 0.12 2 0.24
• Sistemas contables más caros y de mayor
0.08 1 0.08
preferencia.
Total: 1.00 2.42

Peso
EFI (FACTORES INTERNOS) Peso Calificación
Ponderado
Fortalezas
• Profesionales Competentes. 0.3 2 0.6
• Mejoras Continuas. 0.1 2 0.2
• Actualización de infraestructura. 0.1 2 0.2
Debilidades 0
• Escaso de personal por la tarde. 0.3 3 0.9
• Tendencia al error por parte de los practicantes. 0.12 2 0.24
• Estar en proceso de implementación. 0.08 1 0.08
Total: 1.00 2.22

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 3.9. MATRIZ DEL PERFIL COMPETITIVO (MPC)

MATRIZ DEL PERFIL COMPETITIVO (MPC)

Factores Clave del Vereau & Asociados -
Ponderación Corporación Gerencia Grupo Pineda
Éxito Asesoría Empresarial
Clasificación Resultado Clasificación Resultado Clasificación Resultado
Competitividad 0,3 2 0,6 2 0,8 2 0,7
Infraestructura 0,1 2 0,2 2 0,2 2 0,3
Tecnología 0,1 2 0,2 2 0,2 2 0,2
Experiencia 0,2 3 0,6 3 0,7 3 0,6
Servicio al Cliente 0,2 2 0,4 2 0,5 2 0,4
Tiempo 0,1 2 0,2 2 0,4 2 0,3
Total 1 2,2 2,8 2,5

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I.V. DE LA EMPRESA
4.1. ORGANIGRAMA

GERENTE
GENERAL

SECRETARIA
ASISTENTE DE
GERENCIA

RECURSOS PLE
CPC ADMINISTRACIÓN PROCESOS
HUMANOS

SUB-GERENTE PSICOLOGA JEFES INMEDIATO JEFES INMEDIATOS ASISTENTES

ASISTENTES ASISTENTES ASISTENTES

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4.2. Funciones de las principales áreas de la empresa

Las siguientes funciones son las más principales en la empresa ya que ellos son los encargados
de ver que todo marche bien conforme a los requerimientos de los clientes y proveedores.
Gerencia General
 Realizar gestión de recursos, coordinar las operaciones con los clientes más
importantes y de mayor demanda de servicios.
 Hacer una evaluación periódica de los proveedores para verificar el cumplimiento del
pago de los tributos.
 Recibir e informar asuntos que tenga que ver con respecto al trabajo que se va a
realizar para que así todos estemos informados de lo que se va hacer.

Contabilidad (CPC)
 Realiza las declaraciones pendientes de la empresa.
 Llevar todos los registros contables al sistema contable de la empresa.
 Procesar, codificar y contabilizar los diferentes comprobantes por concepto de
activos, pasivos, ingresos y egresos en el sistema contable de la empresa.
 Elaborar los reportes de Estados Financieros.

Recursos Humanos
 Gestión administrativa de personal
 Reclutamiento y selección de personal
 Formación y desarrollo profesional
 Evaluación del desempeño
 Disciplina e higiene
 Puntualidad

4.3. Organigrama del área en donde desarrolla las prácticas

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 JEFE
INMEDIATO

ÁREA DE PROCESOS ÁREA DE PLANILLAS

ASISTENTES PRACTICANTES ASISTENTES PRACTICANTES

REGISTRO DE
COMPRAS Y VENTAS

REGISTRO DE CAJA Y
BANCOS

ACTUALIZACIÓN DE
LAS DETRACCIONES
SEGUN LAS CUENTAS
BANCARIAS

REALIZACIÓN DE
REPORTES

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4.4. Funciones del área en donde desarrolla sus prácticas

 Elaboración de contratos a los trabajadores de cada empresa.

 Generar tickets de AFP

 Alta y baja a cada trabajador en sunat

 Declaraciones de recibos por honorarios en el PDT PLAME

 Reportes de cada recibo por honorario

 Comparación de afp net, macro planillas y PDT PLAME
 Registro de derecho de habiente

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4 de octubre de 2018 18