FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y

PRESUPUESTO DE VENTAS

Elaborado por:

Eliada perez

Instructor:

Francisco Javier rivera

Servicio Nacional de Aprendizaje “SENA”

Programa: Gestión de Mercados

 INTRODUCCION

RESTAURANTE EMPANADAS LMC FITNESS, es un restaurante de comida

fitness que llega con una propuesta saludable a la hora de la alimentación, con

platos frescos, sanos y deliciosos, hechos con los mejores ingredientes por nuestros

excelentes Chefs.

Por consiguiente el objetivo de este trabajo es tener un análisis en la fijación

estrategia y elaboración del pronóstico y presupuesto de ventas.

OBJETIVOS

Para nosotros es importante conocer nuestro mercado y nuestra competencia

directa , esto se hace con el objetivo de mejorar nuestro producto, ofrecer mejor

calidad y ser innovadores al momento de ser empresa, así ser líder en comida

Fitness con una propuesta renovada, demostrando la calidad del producto en la

ciudad de Bogotá en el exclusivo sector del Chico el proyecto de inversión para la

creación de nuevos restaurantes en la ciudad de Bogotá ya teniendo claro esto,

podemos empezar a hacer estudios de mercados y de competencia con encuestas

específicas, así sabremos que viabilidad hay de que nos acojan como empresa en

la ciudad.

MISIÓN

Somos una empresa innovadora el cual buscamos alcanzar la excelencia en

nuestros productos y calidad de servicio, buscamos satisfacer las necesidades de

nuestros clientes, generando un ambiente de trabajo el cual nos permita la

realización personal y el desarrollo de sus colaboradores en grupo.

Participamos activamente en el desarrollo de nuevas estrategias cumpliendo con

los compromisos económicos, ecológicos y sociales.

VISIÓN

Para el año 2022 buscamos ser el mejor restaurante de comida Fitness y ser la

máxima competitividad para aquellos restaurantes que se dedican a dicha comida,

obteniendo un reconocimiento a nivel Bogotá, por nuestros servicios y nuestros

platos, garantizando una satisfacción total en cada uno de los procesos.

OBJETIVOS EN LA FIJACIÓN DEL PRECIO

El precio es una herramienta del mercado que permite alcanzar los objetivos de la

organización.

 Analizar un nivel dado de rendimiento sobre la inversión

 Maximizar utilidades

 Maximizar la participación en el mercado

 Evitar la competencia basada en el precio

 Ajustar el precio a las expectativas del consumidor

 EVALUACIÓN DEL MERCADO

Antes de establecer un precio es necesario determinar el mercado al cual estará

dirigido a nuestros productos de comida Fitness.

De este grupo de consumidores potenciales que son hombres y mujeres de todas

las edades y todos los extractos socioeconómicos. Teniendo en cuenta que la

mayoría de nuestros clientes están dispuestos a probar un producto nuevo y ya que

son productos totalmente madurados llamándoles esto más la atención debido al

cuidado que se debe tener en sus cocciones y especificaciones técnicas de

inocuidad.

DETERMINA LA DEMANDA

Para nuestra producción vamos a vender 750 platos para así sobrepasar el punto

de equilibrio general más utilidades que se nos cubran los costos y tengamos
ganancias, aprovechado la buena ubicación de nuestro restaurante en el barrio

Chico.

Por otro lado, si la demanda es alta se fijará un precio alto y por lo contrario en caso

de que el consumo esperado sea bajo aun cuando el costo sea el mismo en ambas

Para el desarrollo de la presente actividad deberá identificar el costo del

producto o servicio y las cantidades que va a requerir para iniciar el

proyecto.

Producto/ Empresa Precio de compra o Cantidad

Servicio proveedora costo requerida
BATIDOS DIALIMENTOS 15000 250
PLATOS DIALIMENTOS 15000 250
SNASK DIALIMENTOS 15000 250

Se necesita establecer el precio de venta según el producto de acuerdo a la

estrategia de fijación de precios que más le convenga. Tenga en cuenta
solo 1 de las 4 estrategias que se presentan a continuación y defina el
precio de su producto:

Precio de Venta del

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4
producto / servicio
El precio
Estrategia de
Estrategia de Política de basado
Producto/ Servicio precios
precios interno descuento en el
externo
valor
BATIDOS 45000
PLATOS 45000
SNASK 45000
Taller: La empresa ha establecido los siguientes históricos de ventas del
producto. Deberá calcular el pronóstico de ventas para los siguientes 4 años,
utilice la función “Pronóstico” de Excel:

Cantidad Pronóstico
AÑOS AÑOS
vendida ventas

2013 400 2018 565

2014 450 2019 600
2015 400 2020 635
2016 500 2021 670
2017 550

Como sabemos que su proyecto es nuevo en el mercado, para este ejercicio

deberá simular las ventas del semestre inmediatamente anterior.

Luego, con esos datos, realice el pronóstico de venta para los siguientes 6 meses.
Utilice la función: pronóstico de Excel.

Elabore los siguientes presupuestos anuales y proyéctelos a 4 años:

Presupuesto de ventas:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 565 600 635 670
Precio de venta 45000 45000 45000 45000

Presupuesto de costos:

Producto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Unidades 565 600 635 670
Precio de compra 15000 15000 15000 15000

Presupuesto de Gastos Administrativos:

 Columna1 Año 1 Año2 Año 3 Año 4
Sueldos 3700000 3885000 4079250 4283212.5
Alquiler del local 2200000 2288000 2379520 2474700
Seguros 531000 557550 585427 614698
Limpieza y
1200000 1248000 1297920 1349836
mantenimiento
Servicios básicos 850000 890000 930000 970000
Útiles de oficina 150000 180000 210000 240000
TOTAL 8631000 9048550 9482117 9932446.5

Presupuesto de Gastos de ventas

Columna1 Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Sueldos 3200000 3360000 3528000 3704400
Comisiones
Fletes 1400000 1456000 1514240 1574809
Promoción y
1800000 1800000 1800000 1800000
publicidad
TOTAL 6400000 6616000 6842240 7079209

Depreciación proyectada

Columna1 Año 1 Año2 Año 3 Año 4

Mobiliario 765156 765156 765156 765156
Equipo de cómputo 350000 350000 350000 350000
Vehículo 384000 384000 384000 384000
TOTAL 1499156 1499156 1499156 1499156

Presupuesto de efectivo (Flujo de caja proyectado)

Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5
Año 1 Año2 Año 3 Año 4
INGRESOS
Cuentas por cobrar 25425000 27000000 28575000 30150000
TOTAL INGRESOS 25425000 27000000 28575000 30150000
EGRESOS
Cuentas por pagar 8475000 9000000 9525000 10050000
Gastos
8631000 9048550 9482117 9932446.5
Administrativos
Gastos de ventas 6400000 6616000 6842240 7079209
Pago de impuestos
TOTAL EGRESOS 23506000 24664550 25849357 27061656
FLUJO DE CAJA 1919000 2335450 2725643 3088344.5

Presupuesto Operativo (Estado de resultados proyectado)

Columna1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

(+)Ventas 25425000 27000000 28575000 30150000
(-)Costos de ventas 8475000 9000000 9525000 10050000
UTILIDAD BRUTA 16950000 18000000 19050000 20100000
(-)Gastos
8631000 9048550 9482117 9932446.5
Administrativos
(-)Gastos de ventas 6400000 6616000 6842240 7079209
(-)Depreciación 1499156 1499156 1499156 1499156
(=)utilidad antes de
419844 836294 1226487 1589188.5
impuesto
(-)Impuestos (35%) 146945 292702 429270 556215
= Utilidad Neta 272899 543592 797217 1032973

Cuadro resumen de inversión inicial

En un cuadro, de acuerdo a necesidad, describa todos los elementos, recursos,

maquinarias y demás aspectos necesarios para dar inicio al proyecto.

Detalle de
Monto Vida Útil
Inversiones
 en Bienes de Uso en Años
Equipo de
cocina: Estufa,
horno de
microondas, lava
1 loza, refrigeradores, 38 257 800 10 años
congeladores, mesa
de trabajo, asador,
tarja, freidora,
licuadoras.
2 Juegos de mesas 5 500 000 10 años
Utensilios: Sartenes,
3 1 500 000 2 años
ollas, cazuelas.

Cristalería y loza:
Refrigerador para
bebidas, coladores,
cucharas
medidoras,
abrelatas, cubiertos,
platos (base,
extendido, hondo,
pastel, tazón,
postre), tazas
4 4 500 000 3 años
(capuchino,
americano,
espresso), vasos
(jaibolero, caballitos,
copas de vino
blanco, tinto,
champagne y jerez),
cremeras,
azucareras, saleros
y pimenteros.
Uniformes Para
5 2 500 000 1 año
cocineros y personal
Mantelería
Manteles: (base, de
diseño e
individuales),
6
servilletas,
delantales para
meseros y
cocineros.
7 PAPELERÍA 1 800 000 trimestral
Tarjetas de
presentación Del
lugar, gerente, chef
y dueño.
Comandas Para
tomar los pedidos y
entregarlos a cocina.
Formatos
Operativos De
solicitud de víveres,
botellas y
materiales.
Facturas Para
proveedores y
clientes.
Cartas Menús para
los comensales, de
comida y vinos.
PRINCIPALES
8 2 000 000 mensual
INSUMOS
Abarrotes Harina,
azúcar, latas de
conserva, sal,
condimentos,
salsas, mermeladas,
agregados, etc.

Carnes y embutidos
Pollo, pescado,
carnes rojas y
mariscos, carnes
frías.
Productos lácteos
Leche, crema,
quesos.
Barra Agua
embotellada,
refrescos, jugos,
vinos y licores, hielo.
 Frutas y verduras
Frescas y
congeladas.
Productos de
limpieza Lava
9 trastes, detergentes, 250 000 trimestral
desengrasantes,
escobas, esponjas.
PERSONAL
10 BÁSICO(trabajando 3 700 000 mensual
por turnos)
4 meseros. 2
cantineros. 3
cocineros. 1
gerente.
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
Total Inversión en
$ 60 007 800
Bienes de Uso

Evaluación económica

Valor presente neto (VPN=VAN) Puede hacerlo en Excel

i = tasa de descuento = 11%

Cálculo de VAN y TIR, ver:

https://www.youtube.com/watch?v=W9r7Cs_6M0A

n = número de períodos

Interpretación del VPN:

Si VPN > 0 Aceptar proyecto

Si VPN < 0 Rechazar proyecto

Si VPN = 0 Indiferencia entre invertir en el proyecto a la tasa de oportunidad

Tasa interna de rentabilidad (TIR) Puede hacerlo en Excel

Interpretación:

VPN > 0 y TIR > 0 La rentabilidad es superior a la exigida después de

recuperar toda la inversión.

VPN = 0 y TIR > 0 La rentabilidad es igual a la exigida después de recuperar

toda la inversión.

VPN < 0 y TIR > 0 La rentabilidad es inferior a la exigida después de recuperar

toda la inversión.

VPN < 0 y TIR = 0 La rentabilidad es 0, pero se recupera toda la inversión.

 VPN < 0 y TIR < 0 La rentabilidad es 0 y no se recupera toda o parte de la

inversión.

Calcule el B/C

Interpretación del RBC

• Si la RBC > 1 Aceptar

• Si la RBC < 1 Rechazar

• Si la RBC = 1 Indiferencia

CONCLUSIONES

Es muy importante elaborar un presupuesto de ventas puesto que este nos

ayuda a conocer la rentabilidad de una compañía y a conocer el volumen
de ventas estimado. Es decir, da estimaciones de los niveles de ventas, (y por
tanto de ingresos).