POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 1 de 11

V Edição Alteração Elaborado Verificado Aprovado

02/2007 ED. 01 – Primeira Edição Valter

Marinho Paes

Nome Setor Data Ramal Rubrica

Elaborado por Valter Marinho Paes CSS 26.02.2007 3132

Revisado por

Liberado por
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 2 de 11

Sumário
1 FI-SL – VARIAÇÃO CAMBIAL__________________________________________3
1.1 CONCEITOS GERAIS_______________________________________________3
1.2 VARIÇÃO CAMBIAL SOBRE BAIXAS____________________________________4
1.3 VARIAÇÃO CAMBIAL SOBRE SALDOS__________________________________5
1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)______7
1.5 DEMONSTRATIVO CÁLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)______10
1.6 Demonstração V.Cambial s/Baixas por Título (Y_DV4_080000144)_______13
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 3 de 11

1 FI-SL – VARIAÇÃO CAMBIAL

1.1 CONCEITOS GERAIS

O SAP é um sistema multi-moedas. Desta forma, para cada lançamento executado

são acumulados saldos em:
• Moeda do documento que podem ser em Reais ou em moedas estrangeiras,
• Moeda interna que é a moeda do país (reais),
• Moeda forte que é a moeda dólar (USD),
• Moeda indexada que é o IGPM.

Supondo que seja entrado no sistema um documento em moeda estrangeira será

considerado o seguinte:
• Saldo em moeda do documento ou estrangeira: corresponderá ao valor do
documento;
• Saldo em moeda interna: corresponderá a conversão da moeda do
documento para a moeda Real segundo a taxa de câmbio existente no
sistema (transação OB08) ou uma taxa manual entrada pelo usuário no
documento;
• Saldo em moeda forte: corresponderá a conversão da moeda do documento
para a moeda forte;
• Saldo em moeda indexada: corresponderá a conversão da moeda do
documento para a moeda indexada.

A Variação Cambial é sempre e somente executada para documentos contábeis

com valores lançados em moeda estrangeira (AP/AR). Esta execução é dividida em
duas categorias:
 Variação cambial sobre baixas de títulos: desde que entre a data de entrada
e da baixa do documento tenha ocorrido variação na cotação da moeda do
lançamento. A contabilização é feita no momento da baixa do titulo
automaticamente.
 Variação cambial sobre os saldos: desde que entre a data de entrada e da
execução da variação cambial tenha ocorrido variação na cotação da moeda
do lançamento. A contabilização é feita no fechamento mensal, utilizando
como base o FI-SL, e lançado no FI com data do último dia do mês que esta
sendo fechado, e no mesmo momento estornado no primeiro dia do mês
subseqüente.
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 4 de 11

1.2 VARIÇÃO CAMBIAL SOBRE BAIXAS

A contabilização das baixas é executada sempre que um documento em moeda

estrangeira é pago em uma taxa de moeda diferente da que o gerou,ou seja,
sempre que existam diferenças em qualquer uma das moedas em que são
acumulados saldos (Moeda Interna, Moeda Forte ou Moeda indexada). Este
processo é standard do sistema SAP.

Ao se efetuar o pagamento da fatura será considerado uma nova taxa de conversão

e, o sistema, a fim de que o lançamento de baixa esteja corretamente contabilizado
efetua a contabilização adicional das diferenças de moedas diferente da do
documento.

EXEMPLO:

Fatura entrada na data D0 cuja moeda o documento seja dólar.

Moeda do documento : US$ 1.000,00
Moeda interna : R$ 1.100,00 (considerando taxa de conversão 1,10)
Moeda forte : US$ 1.000,00 (uma vez que a taxa de conversão da
moeda do documento é de 1 para 1)
Moeda indexada : IGPM 980,00 ( uma vez que a taxa de conversão é de
0,98)

Supomos o documento sendo pago em D5 com taxa de câmbio de dólar para reais
a 1,20 e, de dólar para IGPM 0,99.
Baixa na moeda do documento : US$ 1.000,00;
Baixa na moeda interna : R$ 1.200,00 ( diferença R$ 100,00 );
Baixa na moeda forte; US$ 1.000,00
Baixa na moeda indexada: IGPM 990,00 ( Diferença IGPM 10,00 ).

O sistema, além de contabilmente efetuar a baixa do título em contas a pagar ou a

receber, também estará contabilizando as diferenças cambiais existentes por efeito
desta baixa (R$ 100,00 e IGPM 10,00).

As contas de contrapartida serão 6717100000 para os débitos e 6717600000 para

os créditos . Todas as contabilizações das baixas estarão sendo efetuadas em
CDC (antigo Z869 de cada UNE), ou segundo estabelecido na tabela De-Para
UNE à conta à CDC (transação exibir OKB9).

Caso o usuário não queira que a contabilização ocorra no CDC Z869 poderá :
 Solicitar ao departamento de sistema (SBS SD) ou a controladoria central, a
inclusão de um CDC específico na tabela OKB9;
 Entrar com um CDC específico no documento de baixa na linha da
contabilização da variação cambial.

Ao se efetivar a contabilização desta baixa e consecutivamente o da variação

cambial o CENTRO DE LUCRO será automaticamente preenchido como
GENÉRICO.
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 5 de 11

1.3 VARIAÇÃO CAMBIAL SOBRE SALDOS

O calculo da variação cambial, e seu respectivo lançamento, são feitos de acordo

com os valores lançados em contas a pagar e a receber, assim entendido desde
que sejam controlados pelo departamento financeiro (como contas de
reconciliação). Também são executados cálculos de variação cambial sobre as
contas de razão que sejam lançadas em moeda estrangeira desde que previamente
definidas pela controladoria.

Nesta sistemática a variação cambial é sempre lançada considerando a base, que é

o saldo do Balanço por GEBIET em moeda estrangeira por CENTRO DE LUCRO e
Partner Code, multiplicada pela taxa de câmbio correspondente, subtraída do valor
original em Reais (Moeda Interna). São considerados para efeito da composição da
base de cálculo os valores contábeis HB1 mais os ajustes extracontábeis (Bridget
para o US GAAP).

A taxa utilizada para o cálculo da variação segue procedimento contábil no sentido

de preservar a boa prática segundo critérios brasileiros adotados. Com efeito, são
as seguintes os tipos adotados:

Para fornecedores: utiliza-se a taxa de venda da moeda estrangeira (Tipo B no

SAP), uma vez que seria necessária que a companhia comprasse moeda a fim de
saldar seu passivo (Fornecedores)

Para clientes: utiliza-se a taxa de compra da moeda estrangeira (Tipo G no

sistema SAP), uma vez que seria necessário que a companhia vendesse seu ativo
em moeda estrangeira a fim de convertê-lo em moeda corrente;

Para contas de razão geral: podem ser utilizados quaisquer critérios acima
demonstrados, uma vez determinado o destino a que a conta foi criada e o registro
nela existente, no entanto para nossa solução foi adotada a taxa média (Tipo M no
sistema SAP) sem prejuízo dos critérios anteriores.

Será sempre considerada a última taxa existente no sistema para o dia do

fechamento. Esta taxa pode ser consultada no SAP pela transação OB08.

O programa de variação cambial sobre saldos é sempre executado após a

finalização da importação de contas a pagar e a receber e seus possíveis ajustes
extracontábeis. Desta forma o usuário poderá, antes desta execução avaliar a base
de cálculo existente exibindo os relatórios do Balanço por Gebiet e, eventualmente,
solicitar o ajuste do saldo consultado para a controladoria.

Os valores de variação cambial são contabilizados no último dia do mês e, ao

mesmo tempo, estornados no primeiro dia do mês subseqüente.
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 6 de 11

1.4 BALANCETE POR CLASSE EM MOEDA ESTRANGEIRA(Y_DV4_080000101)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições
gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / Y_DV4_080000101 –
Bal.por Classe em Moeda Estrangeira).

Este relatório pode ser usado para verificar o saldo das contas em moeda
estrangeira.

Informe o Exercício.

Informe a Empresa

Informe a Conta e demais

parâmetros de acordo
com sua necessadade.

Tecle <Executar> ou <F8>

POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 7 de 11

(Visão / Expandir relatório completamente).

POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 8 de 11

1.5 DEMONSTRATIVO CÁLCULO V. CAMBIAL POR GBK (Y_DV4_080000094)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições
gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / (Y_DV4_080000094) –
Demonstrativo Cálculo V. Cambial por GBK).

Este relatório pode ser usado para verificar o calculo da variação cambial.

Informe a Empresa

Informe Contas ou Tipos

de Contas e Versão (1 e 2)

Informe Categoria de
Cambio, Data da
Valorização, Período e
Exercício

Tecle <Executar> ou <F8>

POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 9 de 11

Clique aqui
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 10 de
11

1.6 DEMONSTRAÇÃO V.CAMBIAL S/BAIXAS POR TÍTULO (Y_DV4_080000144)

(Contabilidade / Contabilidade Financeira / Ledgers Especiais / Sistema de
informações / Relatórios relativos aos ledgers especiais / Posições
gerenciais contábeis / Variação Cambial por GBK / (Y_DV4_080000144) –
Demonstração V.Cambial s/Baixas por Título).

Informe a Empresa

Informe demais dados de

acordo com a necessidade

Tecle <Executar> ou <F8>

Clique aqui
POLICS Transform

VARIAÇÃO CAMBIAL FI - GL

Página 11 de 11