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Los Gobiernos de la República del Perú y el Estado Plurinacional de Bolivia (República de Bolivia en ese
entonces), acordaron la creación de la Autoridad Binacional, Autónoma del Sistema Hídrico del Lago Titicaca, Río
Desaguadero, Lago Poopó, Salar de Coipasa; más adelante “ALT”, por intercambio de Notas Revérsales del 12 de
Diciembre de 1992 y establecieron el marco de su funcionamiento por intercambio de Notas Revérsales del 18 de
Mayo y 15 de Junio de 1993, suscritas por los Ministros de Relaciones Exteriores de ambos países.
Por Notas Revérsales RE Nº. 6/75 y SERIC-SPE-DGA-609 de fecha 29 de mayo de 1996 de las Cancillerías de
Bolivia y del Perú respectivamente, ratificadas mediante Ley 1972 del Congreso de la República de Bolivia y
Resolución Legislativa No. 26873 del Congreso de la República del Perú, se aprobó el Estatuto de la ALT y su
Reglamento Económico.
La ALT, es una entidad de Derecho Público Internacional con plena autonomía de decisión y gestión en el ámbito
técnico, administrativo - económico y financiero. Con dependencia funcional y política de los Ministerios de
Relaciones Exteriores del Perú y Bolivia.
De conformidad a lo establecido en el inciso d) punto 3) del Artículo 11 del Estatuto de la ALT, el Presidente
Ejecutivo tiene la obligación de implementar oportunamente…"Disponer la evaluación técnica, administrativa y
financiera de la ALT, por una organismo externo calificado, externo calificado en forma anual."
II. OBJETIVOS:
Objetivo General
El objetivo de la auditoria estará orientada a la emisión de una opinión independiente sobre la razonabilidad con
que fueron elaborados los Estados Financieros. Información financiera y presupuestaria presentada para las
Cancillerías de Perú y Bolivia para la formulación de la Memoria Anual 2012, conforme a lo establecido en Estatuto
de la ALT; lo dispuesto en el Reglamento de Manejo Económico y Financiero de ALT, y de acuerdo a las Normas
Internacionales de Auditoria.
Objetivos Específicos
Opinar sobre la razonabilidad de la información presupuestaria preparada por la ALT, al 31 de diciembre del 2012;
así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivos previstos en elpresupuesto institucional.
Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las fases de programación, formulación,
aprobación, ejecución y evaluación del presupuesto institucional teniendo en cuenta las medidas
complementarias de austeridad o restricción del gasto.
Como resultado de la auditoría practicada sobre los informes mencionados, la entidad contratada deberá emitir un
Informe Largo de Auditoría que contenga comentarios, recomendaciones y conclusiones sobre los siguientes
aspectos:
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a) Balance General:
Pasivo:
Activo: Cuentas por pagar.
Disponibilidades: Otras Cuentas por pagar.
Bancos – Circularizaciones Patrimonio:
Revisión Conciliaciones Bancarias Reservas Resultados:
Arqueos de Fondo Fijo Análisis de Cuentas
Valuaciones Variaciones
Exigible: Movimientos
Realizable Cálculos y razonabilidad
Almacenes Estados de Aportes:
Activo Fijo: Ingresos – Egresos:
Altas – Bajas – Documentación Análisis de Cuentas y Documentación de
Cálculos de Depreciaciones, Políticas, Respaldo
Uniformidad Imputaciones – Consistencia
Pruebasglobales
b) Ejecución Presupuestaria:
Se analizará la razonabilidad de la Ejecución Presupuestaria.
Aspectos legales y reglamentarios
Comparación Analítica – Ejecución – Variaciones
Imputaciones en rubros presupuestarios vigentes. Consistencia
Ingresos y egresos – Documentación de respaldo – suficiencia. Validez fiscal y legales.
Los informes deberán incluir las respectivas notas que forman parte integrante de los Estados Financieros e
información complementaria.
Aspectos de importancia a realizarse como parte de la auditoria.
1. Evaluar la gestión de la ALT, en cuanto al cumplimiento de las metas y objetivos previstos y resultados
esperados, de acuerdo a lo establecido en el Estatuto y el Reglamento de Manejo Económico y Financiero
aprobados por los Gobiernos de ambos países.
2. Evaluar la adquisición de bienes y servicios efectuados con o sin proceso licitario (incluyendo los sujetos a
exoneración), a fin de verificar su sustento legal y contractual, y si fueron efectuados en términos de
transparencia, economía y oportunidad, y si los mismos son utilizados para los fines que fueron previstos y
se encuentran en condiciones adecuadas que no signifiquen riesgo de deterioro o despilfarro.
3. Evaluar el aspecto legal de ALT, en cuanto:
Al grado de eficacia en la conducción de los procesos contenciosos y no contenciosos. Determinando las
responsabilidades del caso, y las contingencias que pudieran haberse originado en esta área de actividades.
Al estado situacional de los procesos legales iniciados por la Entidad o en contra de ella, estableciendo el
grado de contingencia que se deriven de ellos, así como la atención oportuna de las demandas; asimismo,
evaluar las contingencias reportadas al área de Finanzas.
4. Evaluar los controles implantados por la ALT, respecto a las transferencias efectuadas a las oficinas
desconcentradas en el ejercicio a examinar, en función a su uso y destino, estableciendo su correcta
utilización y registro contable.
5. Evaluar si los contratos y/o convenios suscritos por la ALT, se han efectuado en concordancia a la normativa
legal aplicable, determinándose el cumplimiento de las cláusulas que en ellos se estipulan.
ÁmbitoGeográfico
El alcance del examen comprenderá la Sede Central de ALT (Av. 20 de Octubre esquina Campos Nº 2782), las
inversiones en la Obra Dragado Río Desaguadero en las Zonas de Obras de Regulación Desaguadero, Aguallamaya,
Nazacara, Inca Chaca de la localidad de Copacabana, Departamento de La Paz - Bolivia, Oficina de Coordinación
Puno y la provincia de Yunguyo en Perú.
Período de la auditoria
La presente convocatoria tiene por objeto contratar a una firma independiente para la Auditoria a los Estados
Financieros de la Autoridad Binacional del Lago Titicaca ALT, correspondiente al ejercicio concluido el 31 de
diciembre de 2012
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IV. VALOR REFERENCIAL.
El valor referencial total incluidos impuestos de ley asciende a Diez mil quinientos 00/100 dólares americanos
(US$ 10,500.00)
V. DE LA CONSULTORA Y OTROS:
La Firma Consultora deberá ser una entidad especializada en Auditoría de Estados Contables, Presupuestarios y
Proyectos de Inversión, contar con un equipo de profesionales de su Staff permanente y dedicación a tiempo
completo con experiencia comprobada en el ejercicio de la Auditoría Externa de por lo menos cuatro (4) años con
estudios especializados y de reconocida trayectoria.
OBLIGACIONES DE LA CONSULTORA:
Calidad de los servicios: La consultora realizará su trabajo con la debida diligencia y eficiencia, para lo
cual deberá aportar el conocimiento sobre la legislación vigente con relación al tema, a los efectos de su
incorporación para el desarrollo de los trabajos.
Responsabilidad de la Consultora: La Consultora será responsable ante la ALT por la prestación de los
servicios de acuerdo al objetivo de ésta contratación y entregará a ella los documentos necesarios para los
estudios elaborados en el marco de estos trabajos; todos estos elementos serán de propiedad de la ALT.
OBLIGACIONES DE LA ALT:
Acceso a la información: La ALT otorgará a la Consultora la información necesaria para lograr el objetivo de
esta contratación y la movilidad hacia las obras que haya ejecutado en el periodo.
Local para trabajos: La ALT facilitará a la Consultora un local apropiado para la realización de los trabajos,
dentro de la Institución.
RESULTADO FINAL:
El resultado final será el Dictamen de la Consultora sobre el Estado de la Gestión Patrimonial, Financiera,
Administrativa y Presupuestaria de la Entidad por cada fuente en cuatro (4) ejemplares.
El Cuerpo de los Informes a ser presentados es: Un Informe de Auditor, Un informe de cumplimiento del
POA y un Informes de Control Interno y cumplimiento de observaciones de auditorías gestiones anteriores.
El servicio de auditoría deberá ser ejecutado en un plazo no mayor a 50 días calendario (entrega del Informe Final) a
partir de la fecha de la Orden de proceder.
Los pagos por los servicios serán realizados con fondos propios de ALT, en dólares o bolivianos, de la siguiente
forma:
Primer pago: 20% del valor total convenido a la firma del Contrato respectivo, previa presentación de la Boleta
Bancaria de correcta inversión de anticipación (opcional) a solicitud.
Segundo Pago: 50% del valor del contrato a la entrega del Informe en Borrador
Tercer Pago: 30% a la entrega y aceptación del Informe final de la auditoría a los Estados Financieros
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Documento a ser entregado una vez suscrito el documento contractual conforme a las cláusulas de las Bases.
I. INVITACIÓN DIRECTA
Se invitará a las consultoras que cuenten con un equipo de profesionales de su Staff permanente y dedicación a
tiempo completo con experiencia comprobada de 4 años en elejercicio de la Auditoría Externa en estudios
especializados de reconocida trayectoria.
Las firmas consultoras que participen de este proceso deberán analizar los términos de referencia,procedimientos de
selección y criterio de evaluación; las consultas serán remitidas y serán absuelta por el Comité de Adquisición de
Bienes y Servicios de la ALT, mediante e-mail comiteadquisiciones@alt-perubolivia.org o Telefax (591) 2 2431493,
2213192.
Los interesados presentarán toda la documentación requerida, con sus propuestas el día 12 de Junio del 2013,
hasta las 16:00 hrs. y la apertura de las mismas se realizará al día siguiente.
Las consultas se recibirán como máximo hasta las 15:00 horas del día 31 de Mayo del 2013, la solución a las
consultas y sus respuestas se darán a conocer a todos los participantes, en forma escrita vía correo electrónico o
fax.
II. PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS:
Las propuestas técnicas y económicas, así como los recaudos legales, deberán presentarse en sobre cerrado,
conteniendo original o copia autenticada de lo siguiente:
DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener los siguientes documentos:
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Documentos de la Propuesta Técnica:
a) Firma de Auditoría
El personal requerido para esta convocatoria es:
Gerente de auditoría 1
Supervisor 1
ProfesionalesAuditores 2 (mínimo)
Currículo vitae del personal propuesto de la firma deberán adjuntar: fotocopias simples de los
certificados que acrediten la formación académica y la experiencia profesional de cada uno de los
profesionales propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº4 de la Propuesta Técnica. Los profesionales
que no adjunten fotocopia de su título en provisión nacional no serán incluidos en el cómputo.
Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del trabajo y otro personal, según
el Modelo Nº 5 de la Propuesta Técnica.
La experiencia requerida sobre la cual se realizará la calificación de la propuesta técnica establecidos en los
formularios
Contenido dePropuesta: Sobre “B” Propuesta Económica.- Indicando el valor de los servicios en Dólares o bolivianos,
incluyendo todos los gastos, costos, utilidades e impuestos.
Desistimientodelaspropuestas
Sialgunodelosinteresadosdesistedesuofertaporcualquiercircunstancia
antesdelaaperturadelaspropuestas,seprocederáaladevolucióndela documentaciónpresentadaparaelefecto,
tododesistimientodeberápresentarseporescrito.
AperturadePropuestas
ElComisiónCalificadora,procederáalaaperturadesobres, enlafechayhoraseñaladasenla convocatoria
Discrepanciasentrelosmontosindicadosennúmerosyliteral,prevalecerán losimportesmencionadosliteralmente.
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SOBRE “A”
Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales y administrativos en fotocopias simples se utilizará
los Formularios adjuntos a esta.
La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los siguientes criterios:
2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta Técnica del sobre "A" es de 850
puntos.
La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de criterios a ser evaluados en la
propuesta técnica.
PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta económica, es de 150 puntos.
Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan
alcanzado al menos 600 sobre 850 puntos.
Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta económica, de acuerdo
con el Formulario
La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un puntaje inversamente
proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente fórmula:
PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE
Donde:
EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.
4. CALIFICACIÓN FINAL
La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas técnica y económica, sobre el
total del cien por ciento (100%).
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POCF = PET + PCE
Donde:
5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN
El Comité recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la mejor calificación final entérminos de calidad
(referida a la evaluación curricular) y costo.
Adjudicacióny Contratación
La firma adjudicada debe iniciar el trabajo de la auditoría externa a partir del orden de procede A tiempo de elaborar la propuesta, se
requiere que la firma proponente efectúe una breve descripción del os procedimientos a utilizar.
Las ofertas a ser presentadas se regirán a los Términos de Referencia, Procedimientos de Selección y Criterios de Evaluación
establecidos.
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MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Modelos CONTENIDO
Nº 5 Cronograma de Actividades
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MODELO Nº 1
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
De mi consideración:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N° _______ (el
proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las enmiendas que hubiese
recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de referencia, de conformidad con
dichos documentos, por el monto y en el plazo indicados en la propuesta.
Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier persona
natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren necesaria para verificar la
documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la misma, me doy por notificado que su
Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de Contratación, los
documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados en fotocopia y una
garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del valor del Contrato para
asegurar el debido cumplimiento del mismo.
Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto del contrato.
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o superior
a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de propuestas. La
propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período indicado.
Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se prepare y firme
un contrato formal .
______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
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MODELO Nº 2
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE
3. Ciudad: ____________________________________________________________________________
4. País: ______________________________________________________________________________
Sociedad Accidental ( )
Otra:___________________________
____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
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MODELO Nº 3
DECLARACIÓN JURADA
Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que representa
para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:
a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por
FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al Control
Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades y personal de la Institución
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma.
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados,
axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas, que
respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será rechazada y
ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.
_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
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MODELO Nº 4
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, SUPERVISOR, AUDITOR SENIOR,
PROFESIONALES AUDITORES y TÉCNICO)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la
estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificación:
Formación académica:
(1) Puntaje
Universidad/ Fecha de (de acuerdo al
Grado obtenido/ Certificado obtenido
institución emisión formulario
correspondiente)
Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base en los criterios asignados en los
formularios F-, según corresponda. Los estudios o experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como
0.
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_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente
_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________
(Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información para la firma
del contrato.)
(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
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MODELO Nº 5
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMANAS
N°
PERSONAL TOTAL COMUNICACIÓN
PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN
PROPUESTO DE DE RESULTADOS
HORAS
1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5
Profesionales calificables
Gerente de Auditoría 1
Supervisor 1
Auditor Senior 1
Profesional auditor 2
Total carga horaria
La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte (20) por ciento del total de las horas.
_____________________________________ __________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
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SECCIÓN V
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MODELO Nº 1
Fecha: _______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
De mi consideración:
De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa) ofrece
realizar los servicios de _____________(indicar el tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo
posterior) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de: _______________________ (numérico y
literal).
Declaro y garantizo, haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratación, así como los modelos para la
presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las estipulaciones de dichos documentos.
Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptación escrita por la Entidad.
_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma(*) Nombre completo del Representante Legal
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la documentación
presentada.
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VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
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EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES
Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
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ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TÉCNICA DE
AUDITORÍA
Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos multidisciplinarios con las
siguientes categorías de profesionales:
Gerente de Auditoría,
Supervisor
Auditor senior
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de las categorías
mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario corresponderán al promedio del grupo en cada
categoría.
En el cronograma de actividades (Modelo Nº 5) el proponente detallará la carga horaria comprometida a cargo de cada
profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de horas que
significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos, computable con la siguiente fórmula:
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CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
Gerente
PUNTAJE
del Audito Audito
PARÁMETROS Y CONDICIONES A SER
CRITERIOS EVALUADOS Auditorí r -res (*)
PARA LA EVALUACIÓN ASIGNAD
a Super
O
visor
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).
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PROFORMA
A través del presente documento privado, se celebra un contrato de Prestación de Servicios, de acuerdo al Art. 732 numera II del
Código Civil Boliviano, que podrá ser elevado a instrumento público al sólo reconocimiento de firmas y rubricas de las partes que lo
suscriben, conforme al Art. 1297 del Código Civil Boliviano al tenor de las siguientes cláusulas libremente estipuladas:
Segunda.- (Antecedentes)
El proceso de contratación se realizó bajo la modalidad de la Invitación Directa Nª , con el objeto de seleccionar la consultora que
realice la Auditoría a los Estados Financieros de la gestión 2011, convocatoria que fue autorizada con Resolución Presidencial Nº
…./2012/ALT, conforme lo establece en el Acta Nº …… de fecha…………. se llevo a cabo la reunión del comité de Adquisiciones de
Bienes y Servicios, donde se realizó la evaluación y aprobación de la propuesta económica y a través de la carta ALT -CABS
…/09/2012, se otorga la buena pro a la empresa:…………………………………… por tener el mayor puntaje en la evaluación total,
para la realización de la Auditoría.
4.1 Auditar los Balances Generales, Estado de Aportes (Ingresos – Egresos) y Ejecución Presupuestaria por la Gestión Terminada
al 31 de diciembre de 2012 de la ALT, compuesto por:
- Funcionamiento Perú en dólares estadounidenses
- Dragado Perú en dólares estadounidenses
- Funcionamiento Bolivia en dólares estadounidenses
- Dragado Bolivia en dólares estadounidenses
4.2 Obtener un entendimiento sobre el control interno en operación de la ALT, evaluar el riesgo de control e identificar las
condiciones reportables, incluyendo debilidades importantes del control interno.
4.3 Realizar exámenes especiales para determinar si los reportes están libres de presentaciones incorrectas significativas y si
cumplieron en todo los aspectos importantes, con las normas contables vigentes.
4.4 Revisión del cumplimiento de los convenios suscritos
4.5 Aspecto Legal
- examinar, mediante procedimiento de auditoria el grado de eficacia en la conducción de los procesos contenciosos
y no contenciosos, verificando la situación de los procesos de monitoreo y supervisión de orden civil, penal y
administrativo. determinando las responsabilidades del caso, y las contingencias que pudieran haberse
originado en esta área de actividades.
- Examinar los contratos y/o convenios suscritos por la ALT, en cuanto al cumplimiento de la normatividad legal
aplicable y las cláusulas que en ella se estipulan.
La fecha de Auditoría externa se sujetará a cronograma acordado entre las partes, estableciéndose como fecha de inicio el …..de y
como fecha estimada de entrega de informe………………De acuerdo con normas profesionales, “LA CONTRATADA” no será
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responsable si la información necesaria para el trabajo no es provista, no se facilita con la debida oportunidad o si s e presenta con
posterioridad a su requerimiento.
Parte I: Informe de auditoría a los Estados Financieros de la ALT, por el año terminado al 31 de diciembre del 2011, de las
siguientes actividades:
“Funcionamiento Perú”
“Dragado Perú”
“Funcionamiento Bolivia”
“Dragado Bolivia”
Parte II: Informe de Cumplimiento del Plan Operativo anual
Parte III: Informe de Cumplimiento de Observaciones de Auditorias gestiones pasadas
Cualquier demora en la entrega de los estados financieros definitivos, anexos, documentos e información necesaria de trabajo,
demoraría en la misma proporción de la entrega de los informes de auditoría.
El valor del servicio no incluye gastos de viajes a Desaguadero, Yunguyo, Puno u otros sector; puesto que estos correrán por cuenta
de “EL CONTRATANTE”, no teniendo “LA CONTRATADA”, obligación alguna a este aspecto.
“LA CONTRATADA” garantiza la correcta inversión del anticipo, con la entrega de una ………………… a la orden de “EL
CONTRATADO” por el cien por ciento (100%) del valor del anticipo, mismo que será irrevocable y de ejecución inmediata, debien do
tener una duración mínima de un (01) mes calendario, a partir de la entrega del anticipo.
“LA CONTRATADA” garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecución del presente contrato en todas sus partes, con la entrega de
……..Nª………. del Banco…….. por el valor del 7% del valor del contrato a la orden de “EL CONTRATANTE” consignando la
suma………… que será entregado una vez recibida el anticipo, señalado en el párrafo anterior.
El personal de “LA CONTRATADA” no tiene ninguna relación de dependencia laboral con “EL CONTRATANTE”
La confidencialidad se extenderá a toda la información que le llegue por cualquier medio, aun cuando sea
fortuitamente, obligación que alcanza a sus dependientes, comprometiéndose a no divulgar la misma y a mantener la
más absoluta confidencialidad de y sobre toda la información proporcionada, considerándola y manejándola
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únicamente para fines de cumplir con las obligaciones inherentes a los trabajos designados para los que ha sido
contratado, no pudiendo bajo argumento alguno, copiar, fotocopiar, transmitir, ni comentar el detalle, pormenor ni la
generalidad de los mismos, ni mucho menos utilizarlo a favor suyo, ni para cualquier otra fuente laboral en la que
preste sus servicios. Para el caso de quebrantar esta obligación responderá por daños y perjuicios conforme a ley.
Los hallazgos encontrados en el transcurso del trabajo, deberá ser comunicados solamente al personal que designe
“EL CONTRATANTE”. La coordinación del trabajo se efectuara directamente con la Presidencia Ejecutiva y por
ningún motivo a personas ajenas a estas.
Ni “EL CONTRATANTE”, ni “LA CONTRATADA”, asumirá responsabilidad alguna por incumplimiento de las
obligaciones de este contrato, ocasionados por fuerza mayor y/o caso fortuito.
Inmediatamente de producirse un caso de fuerza mayor o caso fortuito a los fines de la exclusión o liberación de las
responsabilidades correspondientes, se enviara una nota de informe, para su respuesta en el término de tres días
calendarios en el caso de no hacerlo en este tiempo, se dará por aceptada la fuerza mayor o caso fortuito.
CONTRATANTE CONTRATADA
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