CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.C.

Ruc: 20559605850
Periodo: 2015
Enunciado: La empresa Construcciones Andinas S.A.C. se dedica a la ejecución de obras civiles
para terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la respectiva
construcción.

Sobre el particular, nos presenta el siguiente estado de situación financiera al 31/12/2014.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

 Caja 12 500.00
 Banco de Crédito Nº Cta. 600 1425 4527 en el banco Interbanck 7 456 250.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

 Cliente EMP NACIONAL DE PUERTOS S A con RUC 20100003199 de la factura Nº

001-21311por 2 000 000.00
 la empresa ELECTRICIDAD DEL PERU ELECTROPERU S A con RUC 20100027705 de
la factura Nº 001-21312 por 789 922.50
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

 Préstamo de la empresa 20174316253 PERUANA DE VIGILANCIA Y PROTECCION S.A

RE Nº 20 01/10/2014 2 162 975.00
 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS PRO ANTICIPADO

 Se ha contratado con póliza Nº0036 con fecha 01/01/2015a la empresa PACIFICOS

SEGUROS con RUC 20100017904 por 158 000.00

INVERSIONES EN VALORES

 Se ha comprado acciones representativas de capital de la empresa PROTECCION Y

SEGURIDAD S.A. con RUC 20453933211 281 500.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRESIACION

Inmueble, Maquinaria y Costo Depreciación Depreciación

Equipo
Terrenos 536 250.00 0.00
Edificios y Construcciones 1 973 500.00 418 675.00
Maquinaria y Equipo 13 251 300.00 6 516 200.00
Muebles y Enseres 95 250.00 9 525.00
Total 15 856 300.00 6 944 400.00

SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

 IGV 203 625.00

 IMPUESTO A LA RENTA 193 072.50
 ES SALUD 42 500.00
 AFP INTEGRA Nº de planilla 400289500 122 250.00
REMUNERACIONES POR PAGAR

 Sueldo por pagar a empleado 3 270 750.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

 Proveedor SETOP S.A.C. Con RUC 20549031626 con factura Nº 0101- 401762
Por 7 115500.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS

 Préstamo del banco Interbank con RUC 20100053455 con abono en cuenta corriente
592 000.00

Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2015fueron las siguientes:

1.- se cobra la totalidad de las facturas pendientes por cobrar al 31/12/2014

 El 02/01/2015 se cobra cliente EMP NACIONAL DE PUERTOS S A con RUC

20100003199 por 2 000 000.00 de soles de la factura Nº 001-21313 con Deposito en
cuenta corriente Nº Cta. 600 1425 4527 en el banco Interbanck
  El 02/01/2015 a la empresa ELECTRICIDAD DEL PERU ELECTROPERU S A con RUC
20100027705 por 789 922.50 de soles de la factura Nº 001-21314 con Ch/. 0058.
2.- Con fecha 02/01/2015, se suscribe un contrato de construcción con PETROLEOS DEL PERU
PETROPERU SA con RUC 20100128218 cuyo monto total asciende a S/. 125'000,000.00
De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25% como anticipo que será aplicado en cada
valorización mediante factura Nº 001-21315 , el cual fue garantizado con una carta fianza emitida
por SECREX CIA DE SEGUROS DE CRED Y GARANTIA con RUC 20109068498, la cual ha
originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que fueron cargados a la cuenta
corriente de la empresa y trasferidos al del proveedor con factura Nº 002-796.
La empresa se obliga a ejecutar la obra en 12 meses.
3.- El 05 de Febrero, la empresa adquiere materiales de construcción por un monto 8 100 000.00 S/.
Más IGV de, del proveedor SETOP S.A.C. Con RUC 20549031626con factura Nº 0101- 458762.
Y consumo en la producción.
4.- Se reconocen las remuneraciones del periodo Febrero 2015 con fecha 28/02/2015 por 4 472
271.91 S/.

 Sueldo y salarios 4 472 271.92

 Es salud 402 504.47
 Seg. Compl. De R. 125 223.62
 Conafovicer 62 611.81
 Renta de 5ta categoría 25 600.00
 Afp Integra 640 000.00
Y se paga con boleta de planilla con cargo en cuenta corriente el 15/03/2015 el gasto del
personal y tributos.
5.- AL 31/03/2015 se reconoce un estado de avance de 40% de la obra y nos emiten factura Nº 001-
21316 depositándonos en nuestra cuenta corriente Banco Interbank.
6.- El 05 de Abril se compró materiales al contado por un valor de 12 150 000.00 más IGV con
factura Nº 0101- 458990 a la empresa SETOP S.A.C. Con RUC 20549031626, se paga con
depósito en cuenta. El integro se consume en la obra.
7.- Se reconocen las remuneraciones del periodo Abril 2015 con fecha 30/04/2015 por 6 708
407.87 S/.

 Sueldos y salarios 6 708 407.87

 Es salud 603 756.71
 Seg. Compl. De R. 187 835.42
 Renta de 5ta 35 800.00
 Conafovicer 93 917.71
 Afp integra 960 000.00

Y se paga con boleta de planilla las remuneración los y tributos el 30/04/2015 cargo en cuenta
corriente.
8.- Al 30/06/2015 se reconoce el avance un estado de avance de obra del 80%. Y se emite una
factura Nº 001-21317 depositándonos en nuestra cuenta corriente Interbank.
9.- Durante el mes Junio con fecha 30/06/2015 se ha reconocido remuneraciones 6 708 407.87 S/.

 Sueldos y salarios 6 708 407.87

 Es salud 603 756.71
 Seg. Compl. De R. 187 835.42
 Renta de 5ta 35 800.00
 Conafovicer 93 917.71
 Afp integra 960 000.00
Y se paga con boleta de planilla las remuneración los y tributos el 30/06/2015 cargo en cuenta
corriente.
10.- El 10 de Septiembre del 2015 la empresa compra materiales por un importe de 30 375 000.00
S/. Más IGV. Con factura Nº 0101- 459974 a la empresa SETOP S.A.C. Con RUC 20549031626,
se paga con depósito en cuenta. El integro se consume en la obra.
11.- Se reconocen las remuneraciones del periodo Septiembre 2015 con fecha 30/09//2015 por
4 472 271.91 S/.

 Sueldos y salarios 4 472 271.91

 Es salud 402 504.47
 Seg. Compl. De R. 125 223.61
 Renta de 5ta 26 900.00
 Conafovicer 62 611.81
 Afp integra 640 000.00
Y se paga con boleta de planilla las remuneración los y tributos el 30/09/2015 cargo en cuenta
corriente.

12.- al 31/12/2015 se reconoce la obra en un 100%. Y se emite una factura Nº 001-21318

depositándonos en nuestra cuenta corriente Interbank.
13.- Se reconocen remuneraciones del personal del personal que trabaja en obra por 2 683 363.15
S/.

 Sueldos y salarios 2 683 363.15

 Es salud 241 502.68
 Seg. Compl. De R. 75 134.17
 Renta de 5ta 16 700.00
 Conafovicer 37 567.08
 Afp integra 384 000.00
Y se paga con boleta de planilla las remuneración el 30/12/2015 cargo en cuenta corriente.
 14.- Se reconoce la depreciación del ejercicio.

Inmueble, Maquinaria y Costo Depreciación Depreciación

Equipo
Terrenos 536 250.00 0 0.00
Edificios y Construcciones 1 973 500.00 5% 98 675.00
Maquinaria y Equipo 13 251 300.00 20% 2 650 260.00
Muebles y Enseres 95 250.00 10% 9 525.00
Total 15 856300.00 2 758 460.00

Centro de Costos Porcentaje Distribución

Gastos de Producción 70% ?
Gasto de Administración 10% ?
Gasto de Ventas 20% ?
Total 100%

15.- Por el reconocimiento de la contribución de SENCICO.

Ventas del Ejercicio 105 042 016.81

Contribución ?

Y se Paga en efectivo el 31/12/2015

16.- Se reconoce Remuneraciones del personal administrativo y de ventas por 4 474 357.80 S/.

 Sueldos y salarios 4 474 357.80

 Es salud 402 692.20
 Renta de 5ta 45 960.00
 Afp Integra 624 262.40

Y se paga con boleta de planilla las remuneración los y tributos el 31/12/2015 cargo en cuenta
corriente.

17.- Durante el ejercicio se a realizado pagos a cuenta del impuesto a la renta por un importe de 4
695 378.15 S/.