INTRODUCCION

Un banco es una organización financiera cuya principal función es la

Intermediación Financiera, esto se refiere al proceso mediante el cual obtienen
(captan) fondos del público mediante diferentes tipos de depósito (productos
pasivos) para realizar operaciones de crédito a través de varias clases de
operaciones (productos activos), según las necesidades del solicitante.
En otras palabras, los bancos concentran los depósitos de la población y según
las políticas propias y las regulaciones de los organismos, proceden a colocarlos
o prestarlos a aquellos miembros de la comunidad que lo necesitan para invertir
en sus negocios o para aumentar su patrimonio personal, previo análisis de si
éstos últimos tienen la capacidad de devolver al banco el capital más los
intereses.

La Empresa es la unidad de producción mas importante en el siglo XXI, que está

integrada por diversos elementos personales y materiales debidamente
coordinados.
Las empresas fundamentalmente se dividen en Industriales Comerciales y
aquellas que prestan Servicios, Las Industriales Comerciales Transforman la
materia prima en diversos productos útiles para satisfacer las necesidades básicas
de la persona, y Las de Servicio facilitan las actividades anteriores, como las de
Seguros , otras que se dedican a los Créditos de efectivo, o también a los de
Transporte, etc.
Todas las empresas necesitan la colaboración de personas que aporten sus ideas u
otras contrabajo manual, utilizándolas en mayor o en menor grado , según su
complejidad diversas maquinas como aparatos, mobiliario mercancías diversas,
etc ;que son instrumentos materiales que intervienen en la producción.
Las personas que van a constituir una Empresa tendrán que seguir una serie de
pasos, o pasar por diferentes etapas necesarias e indispensables , para hacerlo
dentro del marco de la Legalidad.
 CONSTITUCIÓN DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

1. La constitución

Toda sociedad o empresas que desea formar parte del sistema financiero peruano
deben constituirse bajo la forma de sociedad anónima. Para iniciar sus
operaciones, sus organizadores deben recabar previamente de la
Superintendencia, las autorizaciones de organización y funcionamiento,
ciñéndose al procedimiento que dicte la misma con carácter general.

2. Definir los estatutos

Los estatutos deben adecuarse a la Ley N° 26702 – Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca
y Seguros, mientras que las Cajas Municipales de ahorro y crédito se regirán
bajo la Ley N° 26702.

3. Denominación Social

En la denominación social de las empresas debe incluirse específica referencia a

la actividad para que se las constituya, aun cuando para ello se utilice apócopes,
siglas o idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra “central”, así
como cualquier otra denominación que confunda su naturaleza. En la
denominación social es obligatorio se consigne expresamente la expresión que
refleje la naturaleza de la empresa, según corresponda.

4. Tener un capital mínimo legal

A. Empresas de Operaciones Múltiples:

1. Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00

2. Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/ 678 000,00
4. Caja Municipal de Crédito Popular: S/ 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa - EDPYME: S/ 678
000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del público: S/
678 000,00
7. Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00

B. Empresas Especializadas:

1. Empresas de Capitalización Inmobiliaria: S/ 7 500 000,00

2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/ 2 440 000,00
3. Empresas de Factoring: S/ 1 356 000,00
4. Empresas Afianzadora y de Garantías: S/ 1 356 000,00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/ 1 356 000,00
6. Empresas Administradora Hipotecaria: S/ 3 400 000,00 [1]

C. Bancos de Inversión: S/ 14 914 000,00

D. Empresas de Seguros:

1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/2 712
000,00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/3 728
000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros: S/5 763 000,00

Cabe añadir, que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios
complementarios y conexos la Ley 26702 señala que el capital social alcance las
siguientes cantidades mínimas:

1. Almacén General de Depósito: S/ 2 440 000,00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administración de Numerario: S/10 000

000,00

3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crédito y/o de Débito: S/ 678 000,00

4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 678 000,00

5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/ 678 000,00

5. Estudios económicos

Este es un requisito indispensable para la constitución de una entidad financiera,

debido a que se debe presentar ante la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFPs (SBS) los estudios de Factibilidad de Mercado, Financiero y de
Gestión.
SOCIEDAD ANÓNIMA

La sociedad anónima (S.A.) es una forma de organización de tipo capitalista muy

utilizada entre las grandes compañías. Todo el capital se encuentra dividido en
acciones, las cuales representan la participación de cada socio en el capital de la
compañía.
Una de las características de la sociedad anónima es que la responsabilidad de
cada socio es proporcional al capital que haya. Por eso, participar en una S.A.
tiene un nivel de seguridad financiero bastante alto.
Además, al contrario de una sociedad personalista, la S.A. como sociedad
capitalista es una estructura orgánica personal. Esto significa que una S.A. puede
actuar como persona jurídica.

LEY 26702
Artículo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulación y supervisión a que se someten
las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, así como aquéllas
que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social de dichas
personas. Salvo mención expresa en contrario, la presente ley no alcanza al
Banco Central. Artículo
2.- OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema
financiero y un sistema de seguros competitivos, sólidos y confiables, que
contribuyan al desarrollo nacional. Artículo
3.- DEFINICIONES.
Los vocablos y siglas que se señalan en la presente ley, tendrán el significado que
se indica en el glosario anexo a esta ley. Artículo
4.- APLICACION SUPLETORIA DE OTRAS NORMAS.
Las disposiciones del derecho mercantil y del derecho común, así como los usos
y prácticas comerciales, son de aplicación supletoria a las empresas. Artículo
5.- TRATAMIENTO DE LA INVERSION EXTRANJERA.
La inversión extranjera en las empresas tiene igual tratamiento que el capital
nacional con sujeción, en su caso, a los convenios internacionales sobre la
materia. De ser pertinente, la Superintendencia toma en cuenta criterios
inspirados en el principio de reciprocidad, cuando se vea afectado el interés
público, según lo dispuesto por el Título III del Régimen Económico de la
Constitución Política.
SOCIEDAD ANONIMA:
Es aquella que esta constituida de un capital social en un fondo común dividido
en acciones y la administración esta a cargo de un directorio compuesto por
miembros elegidos y renovados en las juntas generales ordinarias de accionistas.
La ley introduce dos formas especiales de sociedades anónimas:
 SOCIEDAD ANONIMA ABIERTA: Es aquella que hace oferta pública
de sus acciones según la Ley de Mercado de Valores, que tienen 500 o
más accionistas o al menos el 10% de su capital suscrito a un mínimo de
100 personas. Estas son fiscalizadas por la Superintendencia de Valores y
Seguros y distribuyen dividendos en efectivo equivalentes al menos al
30% de sus utilidades netas en cada periodo, a menos que se acuerde lo
contrario en la junta ordinaria de accionistas.
 SOCIEDAD ANONIMA CERRADA: Son aquellas que no cumplen con
ninguno de los requisitos anteriores. Las sociedades anónimas cerradas
tienen la libertad para definir en sus estatutos la forma que estimen
conveniente la distribución de sus utilidades.
 SOCIEDAD COLECTIVA: También se conoce como sociedad limitada,
ya que su principal característica radica en que en un caso de dificultad
comercial los socios que la conforman deben responder no tan solo con su
aporte capital, sino que también con sus bienes personales.

Bancos
Son entidades que se dedican a trabajar con el dinero: lo reciben y lo prestan al
público obteniendo una ganancia por las operaciones realizadas.
Los bancos son entidades que se organizan de acuerdo a leyes especiales y que se
dedican a trabajar con el dinero, para lo cual reciben y tienen a su custodia
depósitos hechos por las personas y las empresas, y otorgan préstamos usando
esos mismos recursos, actividad que se denomina intermediación financiera.
 Conclusión

Dentro del Sistema Financiero Nacional se encuentra una red de instituciones que
presentan servicios para lograr una mayor eficiencia económica y encaminar la
producción del capital fijo de la sociedad en existencia.
Las entidades financieras laboran ofreciendo un mejor servicio en materia de
finanzas ayudando a terceros en el incremento del aparato productivo, renglón
necesario para el desarrollo comercial e industrial que obviamente necesita el
país.
Las entidades de ahorro y Préstamo, a lo largo del tiempo se han visto en la
necesidad de trabajar con tasas de interés solidarias con el fin de mantener una
buena cartera de clientes y mantenerse en un mercado altamente competitivo.
En la Actualidad esta previsto un aumento en la tasa de interés preferencial que
mantienen las Entidades de Ahorro y Préstamo, a los clientes amparados bajo la
Ley de Política Habitacional; esto implica que tendrán que mantenerse con la
cartera de clientes actual ya que será muy difícil para el Venezolano de clase
media comprometerse con un crédito a las tasas actuales del mercado.