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PRESENTADO POR:
MARIA ELIZABETH GARZON BONILLA
YECTOS
LTAS Y PIRUETAS
RES
LA
EZ
AR
019
INTRODUCCIÓN
Es un proyecto que consiste en la planificación, diseño, construcción y puesta en marcha de un jardín infantil con
de una atención pedagógica profesional y especializada para niños. El Jardín infantil jardín vueltas y piruetas tend
desarrollar competencias cognitivas, socio afectivas, comunicativas, psicomotoras y creativas en niños de 2 a 6 añ
recreativas que contribuyan a la formación de su personalidad, la adecuada interacción con el medio que los rod
la unidad familiar.
El jardín vueltas y piruetas tendrá por visión ser en el 2019, reconocido como líder en la enseñanza de tecnología
preescolar en la ciudad de Bogotá, teniendo como herramienta principal la pedagogía del juego.
El trabajo básico que se estará haciendo en el cuidando de los niños de otros, requiere una responsabilidad y un
Este es un proyecto innovador con excelentes perspectivas de desarrollo. El jardín vueltas y piruetas contará con
experiencia en el manejo de niños. Además, se contarán con las instalaciones necesarias para que los niños pued
físicas como mentales que le ayudarán a un mejor crecimiento y desarrollo; logrando así brindar una alternativa
ÓN
O
B
J • Determinar la viabilidad del proyec
Formular y evaluar la viabilidad del proyecto, esto
E se podrá conseguir a través de la elaboración
financiera de inversión, para la creación del jardín • Realizar la evaluación financiera de
evaluación financiera del proyecto teniendo en cuenta los riesgos financieros y del mercado.
r y estudiar las condiciones técnicas, es decir, las instalaciones, localizaciones, maquinaria y herramientas de gestión.
n estudio financiero para determinar la inversión del proyecto.
PLANTEAMIENTO DE
Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para re
La empresa se dedicará a la educacion infantil para niños 2 a 6 años de edad, ubicado en la ciudad de Bogotá, en
en el juego como actividad educativa que facilete el aprendizaje, contando con una superficie de 80 mt2.
do en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Kennedy, en el Barrio Marsella. la pedagogia del jardin estara basada
a superficie de 80 mt2.
tara basada
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 150,000,000
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS $ 18,543,919 $ 222,527,028
COSTOS FIJOS $ 1,178,942 $ 14,147,304
Depreciación de los activos relacionados con producción $ 578,942 $ 6,947,304
Mantenimiento maquinaria y otros $ 600,000 $ 7,200,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN $ 16,127,260 $ 193,527,120
Depreciación activos de administración $ 153,972 $ 1,847,664
Salarios de Administración $ 13,753,288 $ 165,039,456
Arriendo $ 1,600,000 $ 19,200,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) $ 620,000 $ 7,440,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS $ 1,237,717 $ 14,852,604
Salarios de Ventas $ 737,717 $ 8,852,604
Publicidad $ 500,000 $ 6,000,000
Gasto 3 $ -
Gasto n $ -
Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 0
Maquinaria y Equipo 7,823,655 10
Vehículos y equipo de transporte 30,000,000 5
Muebles y Enseres 4,320,000 10
Equipo de computo y tecnología 8,953,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 51,096,655
año 1 año 2
unidades 20 26
precio 18,087,896 18,702,885
ingreso 361,757,922 486,274,999
782,366 65,197
6,000,000 500,000
432,000 36,000
1,790,600 149,217
e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en u
Pre-Jardín Jardín
10 10
10 10
0 0 0
- - -
10 10 10
- - -
- - -
0 0 0
Número unidades / Número unidades / Número unidades /
Año 3 Año 4 Año 5
17 22 29
17 22 29
IPC
0
INGRESOS
(-)COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRACION
(-) DEPRECIACION
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
Provisiòn de Impuestos 34%
UTILIDAD NETA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
0
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL 98,903,345
FLUJO DE CAJA FINAL 98,903,345
CHECK SUMAS -
ANÁLISIS DE SENSIB
TASA DE DESCUENTO 27.90%
RBC 2.41
TIR 68%
PRI 1.99
0
FLUJO DE CAJA LIBRE (150,000,000)
PRI = a+(b-c)/d
a=año anterior al que se recupera la inversión
b=inversión inicial
c=sumatoria de flujos de caja anteriores
d=sumatoria de los flujos de caja en los que se recupera la inversión
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
1 2 3 4
361,757,922 652,386,538 652,386,538 875,241,780
25,844,920 25,559,997 34,359,582 46,091,346
335,913,002 626,826,541 618,026,957 829,150,433
14,852,604 15,357,593 15,849,035 16,356,205
191,679,456 198,196,558 204,538,847 211,084,090
8,794,968 8,794,968 8,794,968 8,794,968
1 2 3 4
120,585,974 404,477,423 388,844,106 592,915,170
40,999,231 137,522,324 132,206,996 201,591,158
79,586,743 266,955,099 256,637,110 391,324,012
8,794,968 8,794,968 8,794,968 8,794,968
1 2 3 4
- - - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
36,804,132 77,193,857 223,249,042 220,618,860
AÑOS
1 2 3 4
36,804,132 77,193,857 223,249,042 220,618,860
36,804,132 113,997,989
1
150,000,000
36,804,132
113,997,989
TASA DE INTERÉS EFECTIVA ANUAL:
TABLA DE AMORTIZACIÓN
N SALDO DEUDA INTERESES
3.20% 0 100,000,000
1 91,296,087 42,576,089
5 2 78,886,388 38,870,303
1,174,224,372 3 61,193,124 33,586,738
61,754,565 4 35,966,762 26,053,639
1,112,469,807 5 0 15,313,240
16,879,603
217,838,781
8,794,968
868,956,454
15,313,240
853,643,214
290,238,693
563,404,521
28,170,226
535,234,295
5
868,956,454
295,445,194
573,511,260
8,794,968
251,894,984
0
330,411,244
15,313,240.30
35,966,762
5,206,502
284,337,744.11
284,337,744
-
98,903,345
98,903,345
822,615,273
51,096,655
43,974,840
7,121,815
829,737,088
-
-
50,000,000
73,239,511
535,234,295
171,263,282
829,737,088
829,737,088
-
330,411,244
5
330,411,244
TASA MENSUAL 3% PAGO ANUAL $ 51,280,001.86
CUOTA AMORTIZACION
51,280,002 8,703,913
51,280,002 12,409,699
51,280,002 17,693,263
51,280,002 25,226,363
51,280,002 35,966,762
EMPLEADO CANTIDAD SUELDO TOTAL
DIRECTOR 1 $ 1,800,000 $ 1,800,000
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 $ 828,116 $ 828,116
COORDINADOR 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
CONTADOR 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
AUXILIAR CONTABLE 1 $ 828,116 $ 828,116
PSICOLOGA 1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
ENFERMERA 1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
DOCENTE 2 $ 900,000 $ 1,800,000
AUX. DOCENTE 2 $ 828,116 $ 1,656,232
COCINERA/ASEO 1 $ 828,116 $ 828,116
CONDUCTOR RUTA 1 $ 828,116 $ 828,116
MONITORA RUTA 1 $ 828,116 $ 828,116
TOTAL $ 13,796,812
SERVICIO VALOR
Pre-jardín $ 232,000
Jardín $ 228,000
PRODUCCION
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CANTIDAD UNIDAD VALOR ANUAL
VEHICULO (Vans) 1 $ 15,000,000 $ 30,000,000 ###
ESCRITORIOS 2 $ 300,000 $ 600,000 $ 60,000
PUPITRE (NIÑOS) 6 $ 250,000 $ 1,500,000 $ 150,000
TABLERO 2 $ 60,000 $ 120,000 $ 12,000
NEVERA 1 $ 1,100,000 $ 1,100,000 $ 110,000
IMPRESORA 1 $ 399,000 $ 399,000 $ 39,900
TELEVISOR 2 $ 1,049,900 $ 2,099,800 $ 209,980
VIDEO BEAM 2 $ 1,359,000 $ 2,718,000 $ 271,800
MICROFONOS 2 $ 129,000 $ 258,000 $ 25,800
DVD´S 2 $ 79,920 $ 159,840 $ 15,984
EQUIPO DE SONIDO 1 $ 518,415 $ 518,415 $ 51,842
TOTAL $ 35,818,800 ###
NOMINA
SUELDO TIEMPO
Nombres y
No.
Apellidos BASICO DIAS HORAS
ADMINISTRATIVO
MENSUAL PROPIEDAD PL CANTIDAD
$ 500,000 COMPUTADOR 7
$ 5,000 IMPRESORA 1
$ 12,500 TELEFONO 4
$ 1,000 TOTAL
$ 9,167
$ 3,325
$ 17,498
$ 22,650
$ 2,150
$ 1,332
$ 4,320
$ 578,942
DEVENGADO
AUXILIO
SUELDO BASICO HORAS EXTRAS COMISION
TRANSP.
$ 1,800,000
$ 828,116 $ 97,032
$ 1,200,000 $ 97,032
$ 1,000,000
$ 828,116 $ 97,032
$ 1,200,000 $ 97,032
$ 1,000,000 $ 97,032
$ 900,000 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 900,000 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 828,116 $ 97,032
$ 13,796,812 $ - $ - $ 1,164,384
ATIVO
UNIDAD VALOR ANUAL MENSUAL
$ 1,279,000 $ 8,953,000 ### $ 149,217
$ 399,000 $ 399,000 $ 39,900 $ 3,325
$ 42,900 $ 171,600 $ 17,160 $ 1,430
$ 9,523,600 ### $ 153,972
DEDUCCIONES
TOTAL
DEVENGADO Fondo Ahorro Fondo
OTROS Salud Pensión Retención
Solidaridad de empleados
$ 113,400 $ 1,686,600
$ 83,263 $ 841,885
$ 116,733 $ 1,180,299
$ - $ 1,000,000
$ 83,263 $ 841,885
$ 116,733 $ 1,180,299
$ 98,733 $ 998,299
$ 89,733 $ 907,299
$ 83,263 $ 841,885
$ 89,733 $ 907,299
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 83,263 $ 841,885
$ 1,207,908 $ 13,753,288
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini
S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones