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Enrique Cueto
MATRICULA:
17-6038
Facilitador (a):
Lic. Andy Duran
ASIGNSATURA:
Contabilidad 4
TEMA:
Tarea 3
Elaborar un resumen del tema III del programa.
El estado de flujos de efectivo esta incluido en los estados financieros básicos que
deben preparar las empresas para cumplir con la normativa y reglamentos
institucionales de cada país. Este provee información importante para los
administradores del negocio y surge como respuesta a la necesidad de determinar
la salida de recursos en un momento determinado, como también un análisis
proyectivo para sustentar la toma de decisiones en las actividades financieras,
operacionales, administrativas y comerciales.
Definición:
Objetivo General:
Por actividades de operación: Este incluye los ingresos y los pagos de efectivos
realizados por las operaciones.
Los equivalentes de efectivo que son inversiones de alta liquidez a corto plazo,
conformados por fondos monetarios de inversión, papeles comerciales y bonos de
tesorería, así como el dinero que este denostado en cuenta bancaria no son
considerados como ingresos y pagos de efectivo.
2- Debe explicar las razones o las causas de las diferencias entre el valor de la
utilidad neta y el flujo de efectivo relacionado con las operaciones.
El valor de la información dada por este estado financiero básico esta además en
el mensaje, la ganancia económica adicional que se puede lograr por valerse de
dicha información, etc. El valor no depende de que tanta información contenga el
mensaje, sino de su relación con la cantidad de conocimientos previamente
recopilada y almacenada.
Mediante el estado de flujo de efectivo toda empresa tiene una idea clara con lo
que cuenta para realizar sus actividades y de esta manera no se aventura en
tomar decisiones que podrían poner en riesgo el estado financiero de la misma o
en otras palabras su patrimonio.
En relación con las instituciones que exigen el empleo del flujo de efectivo se
encuentran: los bancos, compañías de seguros y otras. Estas empresas que
exigen el estado de flujo de efectivo, con esta medida lo que buscan es asegurar
su inversión y lo hacen mediante esta herramienta que es el estado de flujo de
efectivo.
Con esto se busca conocer a fondo las entradas y las salidas y las operaciones
que hacen las empresas con las que se esta trabajando, en el caso de los bancos
necesitan todas las informaciones de las empresas para ellos de esta manera
saber si les conviene trabajar o no con ellos. Además mediante el estado de flujo
de efectivo pueden darse cuenta de los recursos con los que cuenta para poder
financiar o prestar.
Activos
Pasivos
Patrimonio
Desarrollo
1)
Conceptos Montos
Venta de Inversiones 200.000
Venta de vehículo usado 35.000
Compra de maquinaria 150.000
Compra de mueble 35.459
Efectivo generado por inversión 49.541
Conceptos Montos
Capitalización mediante emisión de bonos 150.500
Venta de bonos 59.000
Pago de participaciones 43.500
Pago de obligaciones financieras 55.789
Efectivo generado en actividades de financiamiento 110.211