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INDICE

HOJA CONTENIDO
01 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31/12/2014
02 ESTADO DE RESULTADOS DEL 2014
03 ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION - PARTIDAS DEL ESF
04 ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION - PARTIDAS DEL ER
05 POSICION MONETARIA Y REME
06 ASIENTO DE AJUSTE POR INFLACION
07 HOJA DE TRABAJO DE AJUSTE POR INFLACION
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31/12/2014 Tipo de Partida


ACTIVOS
Efectivo y equivalentes 28,296.00 Monetaria
Cuentas por Cobrar, neto 41,333.00 Monetaria
Inventarios 43,168.00 No Monetaria
Gastos Prepagados 21,473.00 No Monetaria
Total Activos Corrientes 134,270.00

Propiedades, Planta y Equipos 286,250.00 No Monetaria


Depreciación Acumulada -77,137.00 No Monetaria
Propiedades de Inversión, al costo 3,000.00 No Monetaria
Intangibles 34,400.00 No Monetaria
Total Activos No Corrientes 246,513.00

Total Activos 380,783.00

PASIVOS Y PATRIMONIO

Obligaciones Bancarias 43,281.00 Monetaria


Cuentas por Pagar 56,063.00 Monetaria
Gastos Acumulados por Pagar 50,221.00 Monetaria
ISLR por Pagar 14,055.00 Monetaria
Total Pasivo Corrriente 163,620.00

Créditos Diferidos 14,569.00 Monetaria


Prestaciones Sociales 19,450.00 Monetaria
Total Pasivo No Corriente 34,019.00

Total Pasivos 197,639.00

Capital 20,000.00 No Monetaria


Reserva legal 2,000.00 No Monetaria
Utilidades No Distribuidas 128,226.00 No Monetaria
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 32,918.00

Total Patrimonio 183,144.00

Total Pasivos y Patrimonio 380,783.00


ESTADOS DE RESULTADOS

Del 01/01/2014
Al 31/12/2014

Ingresos
Ventas 249,728.00
Ingresos Alquileres 12,340.00
Total Ingresos 262,068.00

Costos y Gastos Operativos


Costo de Venta -73,390.00
Gastos de Operación -55,468.00
Depreciaciones -14,397.00
Total Costos -143,255.00

Utilidad (Pérdida) Bruta 118,813.00

Gastos Administrativos
Gastos de Ventas -22,459.00
Gastos de Administracion -21,844.00
Amortización de Prepagados -8,655.00
Amortización de Intangibles -17,200.00
Resultado en Venta de Activos 2,067.00
Gastos de Intereses -10,000.00
Gasto de I.S.L.R. -7,804.00
Total Gastos -85,895.00

Utilidad (Pérdida) Neta 32,918.00

Resultado Monetario 0.00


Utilidad (Pérdida) Ajustada 32,918.00
AJUSTE POR INFLACION 2014 - PARTIDAS DEL ESTADO DE SITUACION F

CUENTA : INVENTARIOS
Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2013-01 6,904.00 839.5 329.4
2013-06 5,940.00 839.5 398.6
2013-10 2,323.00 839.5 464.9
2014-07 5,733.00 839.5 666.2
2014-08 4,428.00 839.5 692.4
2014-09 6,890.00 839.5 725.4
2014-10 7,490.00 839.5 761.8
2014-11 1,492.00 839.5 797.3
2014-12 1,968.00 839.5 839.5
TOTALES 43,168.00

CUENTA : GASTOS PREPAGADOS


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-12 21,473 839.5 839.5
TOTALES 21,473

CUENTA : PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2000-01 7,000.00 839.5 24.526
2002-03 9,854.00 839.5 32.882
2002-09 13,450.00 839.5 38.407
2002-12 15,673.00 839.5 40.306
2003-06 18,900.00 839.5 46.495
2003-12 8,000.00 839.5 51.223
2004-06 9,500.00 839.5 56.880
2006-01 8,700.00 839.5 70.360
2006-06 10,040.00 839.5 73.680
2007-03 8,791.00 839.5 83.813
2008-03 23,092.00 839.5 107.1
2008-06 8,750.00 839.5 115.1
2009-10 7,634.00 839.5 158.0
2009-12 12,000.00 839.5 163.7
2010-12 8,700.00 839.5 208.2
2011-02 5,854.00 839.5 217.6
2012-09 9,500.00 839.5 296.1
2013-12 22,044.00 839.5 498.1
2014-01 20,981.00 839.5 514.7
2014-02 12,777.00 839.5 526.8
2014-03 8,944.00 839.5 548.3
2014-06 12,066.00 839.5 639.7
2014-10 24,000.00 839.5 761.8
TOTALES 286,250.00

CUENTA : DEPRECIACION ACUMULADA


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2002-03 (2,833.00) 839.5 32.882
2002-09 (4,950.00) 839.5 38.407
2002-12 (6,489.00) 839.5 40.306
2003-06 (3,912.00) 839.5 46.495
2003-12 (3,864.00) 839.5 51.223
2004-06 (3,714.00) 839.5 56.880
2006-01 (2,901.00) 839.5 70.360
2006-06 (4,272.00) 839.5 73.680
2007-03 (3,741.00) 839.5 83.813
2008-03 (7,701.00) 839.5 107.100
2008-06 (4,390.00) 839.5 115.100
2009-10 (6,210.00) 839.5 158.000
2009-12 (4,502.00) 839.5 163.700
2010-12 (3,029.00) 839.5 208.2
2011-02 (4,945.00) 839.5 217.6
2012-09 (4,698.00) 839.5 296.1
2013-12 (523.00) 839.5 498.1
2014-01 (1,574.00) 839.5 514.7
2014-02 (639.00) 839.5 526.8
2014-03 (447.00) 839.5 548.3
2014-06 (603.00) 839.5 639.7
2014-10 (1,200.00) 839.5 761.8
TOTALES (77,137.00)

CUENTA : PROPIEDADES DE INVERSION, al costo


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2000-01 3,000.00 839.5 24.526
TOTALES 3,000.00
CUENTA : INTANGIBLES

Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial


2012-12 34,400.00 839.5 318.9000
TOTALES 34,400.00

CUENTA : CAPITAL SOCIAL


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2000-06 (1,500.00) 839.5 25.764
2001-12 (2,000.00) 839.5 30.718
2003-12 (3,000.00) 839.5 51.223
2006-12 (1,500.00) 839.5 81.661
2008-06 (4,000.00) 839.5 115.1
2010-06 (3,000.00) 839.5 190.4
2012-12 (5,000.00) 839.5 318.9
TOTALES (20,000.00)

CUENTA : RESERVA LEGAL


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2009 - Promedio (1,250.00) 839.5 147.6
2010 - Promedio (750.00) 839.5 189.2
TOTALES (2,000.00)

CUENTA : UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS


Cifra Reexp. 2013 Indice Final Indice Inicial
1,039,772.33 839.5 498.1
TOTALES 1,039,772.33
L ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


2.54857 17,595.35
2.10612 12,510.36
1.80576 4,194.79
1.26013 7,224.34
1.21245 5,368.73
1.15729 7,973.75
1.10200 8,253.94
1.05293 1,570.97
1.00000 1,968.00
66,660.23 23,492.23

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.00000 21,473.00
21,473.00 0.00

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


34.22898 239,602.87
25.53069 251,579.37
21.85799 293,990.03
20.82816 326,439.82
18.05570 341,252.82
16.38912 131,112.98
14.75914 140,211.85
11.93150 103,804.01
11.39387 114,394.41
10.01635 88,053.70
7.83847 181,005.92
7.29366 63,819.50
5.31329 40,561.66
5.12828 61,539.40
4.03218 35,079.97
3.85800 22,584.71
2.83519 26,934.31
1.68540 37,153.06
1.63105 34,221.00
1.59358 20,361.22
1.53110 13,694.12
1.31233 15,834.62
1.10200 26,447.89
2,609,679.24 2,323,429.24

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


25.53069 (72,328.43)
21.85799 (108,197.07)
20.82816 (135,153.96)
18.05570 (70,633.92)
16.38912 (63,327.57)
14.75914 (54,815.45)
11.93150 (34,613.27)
11.39387 (48,674.59)
10.01635 (37,471.15)
7.83847 (60,364.05)
7.29366 (32,019.16)
5.31329 (32,995.54)
5.12828 (23,087.53)
4.03218 (12,213.48)
3.85800 (19,077.79)
2.83519 (13,319.73)
1.68540 (881.47)
1.63105 (2,567.27)
1.59358 (1,018.30)
1.53110 (684.40)
1.31233 (791.34)
1.10200 (1,322.39)
(825,557.86) (748,420.86)

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


34.22898 102,686.94
102,686.94 99,686.94
Factor Cifras Reexpresadas Ajuste
2.63249 90,557.54
90,557.54 56,157.54

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


32.58423 (48,876.34)
27.32925 (54,658.51)
16.38912 (49,167.37)
10.28031 (15,420.46)
7.29366 (29,174.63)
4.40914 (13,227.42)
2.63249 (13,162.43)
(223,687.16) (203,687.16)

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


5.68767 (7,109.59)
4.43710 (3,327.83)
(10,437.42) (8,437.42)

Factor Cifra Reexp. 2014 Ajuste


1.68540 1,752,437.00
1,752,437.00 1,624,211.00
AJUSTE POR INFLACION 2014 - PARTIDAS DEL ESTADO DE RESULTAD

CUENTA : INGRESOS (VENTAS)


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 12,607.00 839.5 514.7
2014-02 10,107.00 839.5 526.8
2014-03 20,731.00 839.5 548.3
2014-04 21,782.00 839.5 579.4
2014-05 23,393.00 839.5 612.6
2014-06 23,007.00 839.5 639.7
2014-07 24,302.00 839.5 666.2
2014-08 21,182.00 839.5 692.4
2014-09 22,107.00 839.5 725.4
2014-10 23,106.00 839.5 761.8
2014-11 21,782.00 839.5 797.3
2014-12 25,622.00 839.5 839.5
TOTALES 249,728.00

CUENTA : COMPRAS
Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 2,880.00 839.5 514.7
2014-02 5,359.00 839.5 526.8
2014-03 4,567.00 839.5 548.3
2014-04 3,589.00 839.5 579.4
2014-05 1,278.00 839.5 612.6
2014-06 4,589.00 839.5 639.7
2014-07 5,900.00 839.5 666.2
2014-08 4,677.00 839.5 692.4
2014-09 8,943.00 839.5 725.4
2014-10 9,034.00 839.5 761.8
2014-11 9,077.00 839.5 797.3
2014-12 10,988.00 839.5 839.5
TOTALES 70,881.00

CUENTA : COSTO DE VENTAS (CONSUMO DE INVENTARIOS)


Conceptos Cifras Historicas
Inventario Inicial 45,677.00 Reexpresado -> 65,258
más: Compras 70,881.00 Compras Reexpresadas ->
Inventario Disponible 116,558.00
menos: Inventario Final 43,168.00 Inventario al 31/12/2014 Reexpresado ->

Costo de Venta 73,390.00

CUENTA : GASTOS DE OPERACIÓN


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 8,327.00 839.5 514.7
2014-02 4,850.00 839.5 526.8
2014-03 3,820.00 839.5 548.3
2014-04 3,835.00 839.5 579.4
2014-05 3,856.00 839.5 612.6
2014-06 4,820.00 839.5 639.7
2014-07 3,812.00 839.5 666.2
2014-08 3,795.00 839.5 692.4
2014-09 2,910.00 839.5 725.4
2014-10 4,845.00 839.5 761.8
2014-11 4,805.00 839.5 797.3
2014-12 5,793.00 839.5 839.5
TOTALES 55,468.00

CUENTA : GASTO DE DEPRECIACION


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2002-03 369.00 839.5 32.882
2002-09 646.00 839.5 38.407
2002-12 847.00 839.5 40.306
2003-06 510.00 839.5 46.495
2003-12 504.00 839.5 51.223
2004-06 484.00 839.5 56.880
2006-01 378.00 839.5 70.360
2006-06 557.00 839.5 73.680
2007-03 489.00 839.5 83.813
2008-03 1,004.00 839.5 107.1
2008-06 573.00 839.5 115.1
2009-10 810.00 839.5 158.0
2009-12 587.00 839.5 163.7
2010-12 395.00 839.5 208.2
2011-02 645.00 839.5 217.6
2012-09 613.00 839.5 296.1
2013-12 523.00 839.5 498.1
2014-01 1,574.00 839.5 514.7
2014-02 639.00 839.5 526.8
2014-03 447.00 839.5 548.3
2014-06 603.00 839.5 639.7
2014-10 1,200.00 839.5 761.8
TOTALES 14,397.00

CUENTA : GASTOS DE VENTAS


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 1,502.00 839.5 514.7
2014-02 1,845.00 839.5 526.8
2014-03 1,767.00 839.5 548.3
2014-04 1,508.00 839.5 579.4
2014-05 1,719.00 839.5 612.6
2014-06 1,824.00 839.5 639.7
2014-07 1,925.00 839.5 666.2
2014-08 2,009.00 839.5 692.4
2014-09 2,019.00 839.5 725.4
2014-10 2,032.00 839.5 761.8
2014-11 2,020.00 839.5 797.3
2014-12 2,289.00 839.5 839.5
TOTALES 22,459.00

CUENTA : GASTOS DE ADMINISTRACION


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 903.00 839.5 514.7
2014-02 878.00 839.5 526.8
2014-03 1,304.00 839.5 548.3
2014-04 885.00 839.5 579.4
2014-05 1,142.00 839.5 612.6
2014-06 1,031.00 839.5 639.7
2014-07 1,619.00 839.5 666.2
2014-08 2,047.00 839.5 692.4
2014-09 3,014.00 839.5 725.4
2014-10 2,684.00 839.5 761.8
2014-11 2,881.00 839.5 797.3
2014-12 3,456.00 839.5 839.5
TOTALES 21,844.00

CUENTA : AMORTIZACION GASTOS PREPAGADOS


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2013-12 8,655.00 839.5 498.1
TOTALES 8,655.00

CUENTA : AMORTIZACION INTANGIBLES


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2012-12 17,200.00 839.5 318.9
TOTALES 17,200.00

CUENTA : RESULTADO EN VENTA DE ACTIVOS


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
ACTIVOS RETIRADOS 25,500.00
2000-06 8,700.00 839.5 25.764
2000-09 2,500.00 839.5 26.680
2000-12 5,600.00 839.5 27.358
2001-12 8,700.00 839.5 30.718

DEPREC. ACUMULADA (25,100.00)


2000-06 (8,700.00) 839.5 25.764
2000-09 (2,500.00) 839.5 26.680
2000-12 (5,600.00) 839.5 27.358
2001-12 (8,300.00) 839.5 30.718

VALOR EN LIBROS 400.00

MONTO VENTA 2,467.00 839.5 761.8


GANANCIA (PERDIDA) 2,067.00

CUENTA : GASTOS DE INTERESES


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-01 833.33 839.5 514.7
2014-02 833.33 839.5 526.8
2014-03 833.33 839.5 548.3
2014-04 833.33 839.5 579.4
2014-05 833.33 839.5 612.6
2014-06 833.33 839.5 639.7
2014-07 833.33 839.5 666.2
2014-08 833.33 839.5 692.4
2014-09 833.33 839.5 725.4
2014-10 833.33 839.5 761.8
2014-11 833.33 839.5 797.3
2014-12 833.33 839.5 839.5
TOTALES 10,000.00

CUENTA : GASTO DE ISLR


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2014-12 7,804 839.5 839.5
TOTALES 7,804

CUENTA : CREDITOS DIFERIDOS - AMORTIZACION


Fecha Origen Cifras Historicas Indice Final Indice Inicial
2013-12 12,340 839.5 498.1
TOTALES 12,340
S DEL ESTADO DE RESULTADOS

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 20,562.61
1.59358 16,106.35
1.53110 31,741.15
1.44891 31,560.22
1.37039 32,057.50
1.31233 30,192.87
1.26013 30,623.73
1.21245 25,682.10
1.15729 25,584.27
1.10200 25,462.70
1.05293 22,934.89
1.00000 25,622.00
318,130.39 68,402.39

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 4,697.42
1.59358 8,540.02
1.53110 6,992.52
1.44891 5,200.15
1.37039 1,751.36
1.31233 6,022.30
1.26013 7,434.78
1.21245 5,670.63
1.15729 10,349.67
1.10200 9,955.43
1.05293 9,557.43
1.00000 10,988.00
87,159.71

Factor 2014 Cifras Reexpresadas Ajuste


1.68540 109,986.13
Compras Reexpresadas -> 87,159.71
197,145.84
al 31/12/2014 Reexpresado -> 66,660.23

130,485.61 57,095.61

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 13,581.73
1.59358 7,728.88
1.53110 5,848.79
1.44891 5,556.58
1.37039 5,284.22
1.31233 6,325.45
1.26013 4,803.62
1.21245 4,601.25
1.15729 3,367.72
1.10200 5,339.17
1.05293 5,059.32
1.00000 5,793.00
73,289.73 17,821.73

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


25.53069 9,420.82
21.85799 14,120.26
20.82816 17,641.46
18.05570 9,208.41
16.38912 8,260.12
14.75914 7,143.42
11.93150 4,510.11
11.39387 6,346.38
10.01635 4,897.99
7.83847 7,869.82
7.29366 4,179.27
5.31329 4,303.77
5.12828 3,010.30
4.03218 1,592.71
3.85800 2,488.41
2.83519 1,737.97
1.68540 881.47
1.63105 2,567.27
1.59358 1,018.30
1.53110 684.40
1.31233 791.34
1.10200 1,322.39
113,996.39 99,599.39

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 2,449.83
1.59358 2,940.16
1.53110 2,705.45
1.44891 2,184.96
1.37039 2,355.70
1.31233 2,393.70
1.26013 2,425.75
1.21245 2,435.81
1.15729 2,336.57
1.10200 2,239.25
1.05293 2,126.92
1.00000 2,289.00
28,883.10 6,424.10

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 1,472.84
1.59358 1,399.17
1.53110 1,996.55
1.44891 1,282.29
1.37039 1,564.98
1.31233 1,353.02
1.26013 2,040.15
1.21245 2,481.88
1.15729 3,488.08
1.10200 2,957.76
1.05293 3,033.49
1.00000 3,456.00
26,526.21 4,682.21

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.68540 14,587.18
14,587.18 5,932.18

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


2.63249 45,278.77
45,278.77 28,078.77

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


771,751.11
32.58423 283,482.77
31.46552 78,663.79
30.68572 171,840.05
27.32925 237,764.50

(760,819.41)
32.58423 (283,482.77)
31.46552 (78,663.79)
30.68572 (171,840.05)
27.32925 (226,832.80)

10,931.70

1.10200 2,718.62
(8,213.08) (10,280.08)

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.63105 1,359.21
1.59358 1,327.99
1.53110 1,275.91
1.44891 1,207.43
1.37039 1,141.99
1.31233 1,093.61
1.26013 1,050.11
1.21245 1,010.37
1.15729 964.41
1.10200 918.33
1.05293 877.44
1.00000 833.33
13,060.13 3,060.13

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.00000 7,804.00
7,804.00 0.00

Factor Cifras Reexpresadas Ajuste


1.68540 20,797.89
20,797.89 8,457.89
PSOCICION MONETARIA Y REME

Saldos Monetarios al 31/12/2013


(Montos tomados del Balance General Histórico al 31/12/2013)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS
IMPUESTO POR PAGAR
PRESTACIONES SOCIALES

Posición Monetaria Neta Inicial - 01/01/2014

Movimientos del año 2014

Aumentos
INGRESOS (VENTAS)
INCREMENTO DE LOS CRÉDITOS DIFERIDOS (alquileres cobrados)
INGRESO POR VENTA DE ACTIVOS

Sub-total

Disminuciones
COMPRAS
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE INTERESES
GASTO DE I.S.L.R.
ADICION DE PREPAGADOS (Pago de pólizas de seguros)
ADICION DE ACTIVO FIJO (Compra de PPE)

Posición Monetaria Neta Final - 31/12/2014


(El monto calculado debe coincidir con el del siguiente balance)

RESULTADO MONETARIO (REME)


Comprobación de la Posición Monetaria Final Histórica

Saldos Monetarios al 31/12/2014


(Montos tomados del Balance General histórico al 31/12/2014)

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR
OBLIGACIONES BANCARIAS
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS ACUMULADOS
IMPUESTO POR PAGAR
PRESTACIONES SOCIALES

Posición Monetaria Neta Final - 31/12/2014


MONETARIA Y REME

Cifras Historicas Factor 2014 Cifras Reexpresadas


al 31/12/2013)

14,000.00
52,387.00
(50,000.00)
(49,700.00)
(30,935.00)
(12,260.00)
(15,000.00)

(91,508.00) 1.68540 (154,228.00)

Cifras Historicas Cifras Reexpresadas

249,728.00 318,130.39
14,569.00 14,569.00
2,467.00 2,718.62

175,256.00 181,190.01

(70,881.00) (87,159.71)
(55,468.00) (73,289.73)
(22,459.00) (28,883.10)
(21,844.00) (26,526.21)
(10,000.00) (13,060.13)
(7,804.00) (7,804.00)
(21,473.00) (21,473.00)
(78,768.00) (110,558.85)

(113,441.00) (187,564.72)
Histórica Reexpresada (Estimada)

GANANCIA 74,123.72
Cifras Historicas

28,296.00
41,333.00
(43,281.00)
(56,063.00)
(50,221.00)
(14,055.00)
(19,450.00)

(113,441.00)
ASIENTO DEL AJUSTE POR INFLACION 2014

2014
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipos
Depreciación Acumulada
Propiedades de Inversión, al costo
Intangibles
Capital Social
Reserva legal
Ingresos por ventas
Costo de Ventas
Gastos de Operación
Depreciacion
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Amortizacion de Prepagados
Amortizacion Intangibles
Resultado en Venta de Activos
Gasto de Intereses
Amort. de Creditos Diferidos (alquileres)
REME
Utilidades No Distribuidas
LACION 2014

Débitos Créditos
23,492.23
2,323,429.24
748,420.86
99,686.94
56,157.54
203,687.16
8,437.42
68,402.39
57,095.61
17,821.73
99,599.39
6,424.10
4,682.21
5,932.18
28,078.77
10,280.08
3,060.13
8,457.89
74,123.72
1,624,211.00
2,735,740 2,735,740
HOJA DE TRABAJO 2014 - AJUSTE POR INFLACION

Del 01/01/2014 AJUSTE POR INFLACION


RESULTADOS Al 31/12/2014 Débitos Créditos Reexpresado

Ingresos
Ventas 249,728.00 68,402.39 318,130.39
Ingresos Alquileres 12,340.00 8,457.89 20,797.89
Total Ingresos 262,068.00 338,928.28

Costos y Gastos Operativos


Costo de Venta -73,390.00 57,095.61 -130,485.61
Gastos de Operación -55,468.00 17,821.73 -73,289.73
Depreciaciones -14,397.00 99,599.39 -113,996.39
Total Costos -143,255.00 -317,771.73

Utilidad (Pérdida) Bruta 118,813.00 21,156.55

Gastos Administrativos
Gastos de Ventas -22,459.00 6,424.10 -28,883.10
Gastos de Administracion -21,844.00 4,682.21 -26,526.21
Amortización de Prepagados -8,655.00 5,932.18 -14,587.18
Amortización de Intangibles -17,200.00 28,078.77 -45,278.77
Resultado en Venta de Activos 2,067.00 10,280.08 -8,213.08
Gastos de Intereses -10,000.00 3,060.13 -13,060.13
Gasto de I.S.L.R. -7,804.00 -7,804.00
Total Gastos -85,895.00 -144,352.47

Utilidad (Pérdida) Neta 32,918.00 -123,195.92

Resultado Monetario 0.00 74,123.72 74,123.72


Utilidad (Pérdida) Ajustada 32,918.00 232,974.20 150,984.00 -49,072.20

AJUSTE POR INFLACION


ACTIVOS Al 31/12/2014 Débitos Créditos Reexpresado

Efectivo y equivalentes 28,296.00 28,296.00


Cuentas por Cobrar, neto 41,333.00 41,333.00
Inventarios 43,168.00 23,492.23 66,660.23
Gastos Prepagados 21,473.00 21,473.00
Total Activos Corrientes 134,270.00 157,762.23

Propiedades, Planta y Equipos 286,250.00 2,323,429.24 2,609,679.24


Depreciación Acumulada -77,137.00 748,420.86 -825,557.86
Propiedades de Inversión, al costo 3,000.00 99,686.94 102,686.94
Intangibles 34,400.00 56,157.54 90,557.54
Total Activos No Corrientes 246,513.00 1,977,365.86

Total Activos 380,783.00 2,502,765.95 748,420.86 2,135,128

AJUSTE POR INFLACION


PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31/12/2014 Débitos Créditos Reexpresado

Obligaciones Bancarias 43,281.00 43,281.00


Cuentas por Pagar 56,063.00 56,063.00
Gastos Acumulados por Pagar 50,221.00 50,221.00
ISLR por Pagar 14,055.00 14,055.00
Total Pasivo Corrriente 163,620.00 163,620.00

Créditos Diferidos 14,569.00 14,569.00


Prestaciones Sociales 19,450.00 19,450.00
Total Otros Pasivos 34,019.00 34,019.00

Total Pasivos 197,639.00 197,639.00

Capital 20,000.00 203,687.16 223,687.16


Reserva legal 2,000.00 8,437.42 10,437.42
Utilidades No Distribuidas 128,226.00 1,624,211.00 1,752,437.00
Utilidad (Pérdida) del Ejercicio 32,918.00 232,974.20 150,984.00 -49,072.20

Total Patrimonio 183,144.00 1,937,489.38

Total Pasivos y Patrimonio 380,783.00 232,974.20 1,987,319.58 2,135,128

2,735,740 2,735,740

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