3 Proc Presupuestario 28082017

Oficina General de Tecnología de Información
Sistema Integrado de Administración

Financiera
Módulo de Procesos
Presupuestarios
Capacitador : Julio César Reyes Núñez
Setiembre 2017
Área de Implantación de Sistemas y Asistencia Técnica Gubernamental.

OBJETIVOS
1.-Uniformizar los criterios y procedimientos entre todos los usuarios, para el

registro de las operaciones de ejecución presupuestaria, acorde a la
normatividad vigente.
2.-Presentar los cambios efectuados a solicitud del ente rector para la ejecución
presupuestaria, con la finalidad de que los usuarios apliquen en la gestión.

EL PROCESO PRESUPUESTARIO
LA OFICINA DE PLANIFICACIÓN Y PRESUPUESTO-OPP
 Es la responsable de conducir el proceso presupuestario de la

entidad, sujetándose a las disposiciones que emita la DGPP
(Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, Art. 6).
 La OPP organiza, consolida, verifica y presenta la información

que se genere así como coordina y controla la información de
ejecución de ingresos y gastos autorizados en los Presupuestos
y sus modificaciones, los que constituyen el marco límite de
los créditos presupuestarios aprobados.

ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Programación Modulo de Formulación Presupuestal
-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)

-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )
-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Formulación
Aceptación del Presupuesto

Aprobación Las Entidades aprueban su PIA de acuerdo a la asignación
aprobada por la Ley
Modulo de Proceso Presupuestario

Ejecución y Control Módulo Administrativo/Contable
(Durante todo el periodo Presupuestal)
Evaluación Pagina WEB

Evaluación De la gestión presupuestaria del periodo anterior de
acuerdo al POI

DIAGRAMA DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
Módulo DGPP Módulo DGETP Módulo
Formulación Presupuestal De Procesos Presupuestarios Administrativo
Financiero
PLIEGO UE
- Estructura Funcional Programática
- Cadenas funcionales
PIA
PIA
(Meta Presupuestaria)
Aprobación / Rechazo ( +/- Modificaciones)
-> Priorización de
PIM
proyectos
- Distribución Mensual PIM
PIA
PCA
RB, CG, GG PCA
FF, RB, CG, GG
Ingresos
(↑ Modificaciones ↓) (Ajustes  CG/GG)
->
- Fuente de Financiamiento UE
1 Priorizació
- Rubro UE Rubro, Cadena de Gastos
n Certificación Presupuestal
- Cadena de Ingreso UE
2
- Pedido ó Solicitud
3 Certificación Presupuestal
Gastos (A nivel Meta)
Aprobación / Rechazo
- Fuente de Financiamiento
Compromiso Anual
- Rubro
- Compromiso
- Cadena de Gastos
- Devengado
Calendario de Pagos
- Girado
- Pagado
- Rendición
MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

ENTORNO Y CARACTERÍSTICAS


OTROS ASPECTOS

ACCESO AL MÓDULO : Ingresar al ambiente de PLIEGO

PLIEGO : Verifica recepción del PIA de cada unidad ejecutora

PLIEGO : Verifica recepción de la PCA

PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

UNIDAD EJECUTORA : Menú Consultas para verificar la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales

UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos

UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos

UNIDAD EJECUTORA : Avance Físico de Producto de Programas Presupuestales y Avance Físico de metas

UNIDAD EJECUTORA : Registro del detalle de Proyectos e Identificación de Proyectos

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Modificación
en el Nivel
Institucional
Modificacione
s Nivel
Funcional
Programático
Incremento o
disminución de
metas del PIA/PIM,
o, creación de
nuevas metas
En modificaciones presupuestarias para financiar PIP’s,

éstos deben ser declarados viables según el SNIP.
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS
Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en los
Presupuestos del Sector Público pueden ser modificados durante el ejercicio
presupuestario.
Modificaciones en el Nivel Institucional

• Transferencias de Partidas, traslados de créditos presupuestarios entre
pliegos.
• Créditos Suplementarios, incrementos en créditos presupuestarios
autorizados por mayores recursos respecto de los montos establecidos en el
presupuesto.
• Código 007 : Reducciones de Marco, acorde a norma legal.
Modificaciones en el Nivel Funcional Programático

• Se efectúan en Presupuesto Institucional de cada Pliego, las habilitaciones y
las anulaciones que varíen los créditos presupuestarios aprobados por el
Presupuesto Institucional para las actividades y proyectos.
22
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS EN EL NIVEL INSTITUCIONAL
Tipo 001 Transferencias de Partidas:

Rubro: 1.00 Recursos Ordinarios
Pliego "A" Pliego “B"
PIA/PIM
10,000,000 5,000,000
Modificación Presupuestaria -2,000,000 2,000,000
PIM 8,000,000 7,000,000

Tipo 002 Crédito Suplementario:

Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados
Pliego "A"
PIA/PIM 10,000,000
Modificación presupuestaria 2,000,000
PIM 12,000,000

PROCEDIMIENTO PARA LA MODIFICACION DEL MARCO

DE RECURSOS DETERMINADOS
La Segunda Disposición Complementaria Transitoria de la Ley N° 30372 – Ley de Presupuesto del

Sector Público para el Año Fiscal 2016 señala que, de producirse una modificación en las estimaciones
de ingresos que determinen una variación en los recursos, correspondientes a las fuentes de
financiamiento Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados, autorízase a las
entidades públicas del Gobierno Nacional, Gobierno Regional y los Gobiernos Locales, hasta el 15 de
enero de 2016, a modificar su presupuesto institucional aprobado por la s fuentes de financiamiento
antes mencionadas
En tal sentido, se ha aprobado la Resolución Directoral N° RD Nº 027-2015-EF/50.01 (Dic. 2015), cuyo

Anexo contiene los montos estimados de recursos públicos para el Presupuesto Institucional de
Apertura correspondiente al Año Fiscal 2016, por concepto de: Canon Minero, Canon Hidroenergético,
Canon y Sobrecanon Petrolero, Canon Pesquero, Canon Forestal, Canon Gasífero, Participación de
Renta de Aduanas, Fondo de Compensación Municipal, Fondo de Desarrollo Socioeconómico de
Camisea, Regalía Minera y la Eliminación de Exoneraciones e Incentivos Tributarios.


Tipo 007 Reducciones del Marco : Para la adecuada aplicación de estas modificaciones se procederá a
registrar los ajustes del Marco Presupuestal en el Módulo de Proceso Presupuestario Año 2016 de la
siguiente manera :
DISMINUCIÓN, cuando la Resolución respectiva autoriza un menor monto del presupuesto en el 2016, en
la pantalla de Modificaciones Presupuestales, al crear una nueva nota seleccionar el tipo de
modificación: 007 Reducciones de Marco
Pliego "A"
PIA/PIM 8,000,000
Modificación presupuestaria 2,000,000
PIM 6,000,000

MODIFICACIONES EN EL NIVEL FUNCIONAL PROGRAMÁTICO
Anulaciones:
supresión de los
créditos
presupuestarios de
actividades o
proyectos.
Modificaciones
en el Nivel
Funcional
Programático
Son aprobadas Habilitaciones:
mediante incremento de los
Resolución del créditos
Titular, a propuesta presupuestarios de
de la Oficina de actividades o
Presupuesto. proyectos.

Tipo 003 Habilitaciones y Anulaciones en la UE 001:
Rubro: 1.09 Recursos Directamente Recaudados
PIA/PIM Anulación Habilitación PIM
1. Personal y Obligaciones Sociales 5,000,000 5,000,000
2. Pensiones y Otras Prestaciones 1,000,000 300,000 1,300,000
3. Bienes y Servicios 2,000,000 500,000 1,500,000
4. Otros Gastos 500,000 500,000
6. Adquisición Activos No Financ. 2,500,000 200,000 2,700,000
PIM 11,000,000 500,000 500,000 11,000,000

Tipo 004 Créditos Presupuestales y Anulaciones (entre ejecutoras)

Pliego “A”
Rubro: 00 Recursos Ordinarios
Ejecutora Ejecutora
“1" “2"
PIA/PIM
10,000,000 5,000,000
Modificación presupuestaria -1,000,000 1,000,000
PIM 9,000,000 6,000,000


UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Ingresos

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Nota de Modificación Presupuestal de tipo 002 – Gastos

UNIDAD EJECUTORA : Registro de Modificación de una Nota Presupuestal

PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA
Es un instrumento de
Marco
programación del gasto publico, Macroeconómico
Multianual.
que tiene como objetivo
establecer los montos máximos a
comprometer por una entidad
durante un año fiscal.
PCA:
Instrumento de
Programación de
corto plazo por
toda FF.
Capacidad de
financiamiento Reglas Fiscales (Ley
(disciplina, prudencia de Responsabilidad y
y responsabilidad Transparencia Fiscal).
fiscal).
33
PROGRAMACIÓN DE COMPROMISOS ANUALES - PCA
DGPP PLIEGO UNIDAD EJECUTORA
Priorización PCA
Variación PCA
Actividad y Proyecto
ASIGNACION
CRÉDITOS
PRESUPUEST. Ajustes PCA
Certificación de PCA
- PCA
Compromiso Anual
Distribucion UE
Ejecución Mensual
Comp-Deveng-Giros


UNIDAD EJECUTORA : Priorización de la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Ajustes Internos de la PCA

UNIDAD EJECUTORA : Procesos de Ejecución Presupuestal

UNIDAD EJECUTORA : Aprobación o rechazo de Certificación de Créditos Presupuestarios

UNIDAD EJECUTORA : Aprobación de Modificación de Certificado/Compromiso Anual

UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Rendiciones en diferentes partidas

UNIDAD EJECUTORA : Certificación de Reasignaciones de Registro SIAF-SP

UNIDAD EJECUTORA : Información Presupuestal

UNIDAD EJECUTORA : Reportes

UNIDAD EJECUTORA : Reportes

PLIEGO : Aprueba o rechaza las Notas de Modificación Presupuestal

PLIEGO : Regularización de las Notas de Tipo 003

PLIEGO : Ajustes Internos de la PCA

PLIEGO : Incremento y/o Disminuciones de la PCA

PLIEGO : Distribuye la PCA a cada unidad ejecutora

PLIEGO : Desvincular Notas Modificatorias

PLIEGO : Registro de Indicadores de desempeño de los Programas Presupuestales

PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria

PLIEGO : Exportación de Información Presupuestaria

PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones

PLIEGO : Reportes – Marco Inicial y sus Modificaciones

GRACIAS POR LA ATENCIÓN

PRESTADA
Área de Capacitación
Ministerio de Economía y Finanzas

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Aceptación del Presupuesto

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UNIDAD EJECUTORA : Registro de Cadena Programática

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UNIDAD EJECUTORA : Creación de Metas Presupuestales

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MÓDULO DE PROCESOS PRESUPUESTARIOS

UNIDAD EJECUTORA : Modificación de Metas Presupuestales

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UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Gastos

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UNIDAD EJECUTORA : Asignar Clasificadores de Ingresos

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