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EDIÇÃO
Capítulo Problema
1 2 Liquidez Corrente e Seca
1 3 Liquidez Ponderada
1 5 Liquidez Ponderada
1 6 Liquidez Ponderada
2 1e2 Fluxo de Caixa
3 1 Necessidade de Investimento em Giro
3 2 Necessidade de Investimento em Giro
3 3 Necessidade de Investimento em Giro
3 4 NIG em Dias de Venda
3 6 Relação entre os componentes da NIG
4 3 Modelo de Baumol
4 4e5 Modelo Miller e Orr
4 6 Modelo Miller e Orr
5 1 Política de Crédito Alteração
5 2 Política de Crédito Alteração
5 3 Análise de Crédito para mais de um Período
5 4 Análise de Crédito e Custo da Informação
6 2 Dias de Vendas a Receber DVR
6 3 Análise de Variação
6 5 Matriz - Controle de Crédito
7 1 Lote Econômico de Compra
7 3 Situação de Produção
7 4 Situação de Desconto
7 5 Inflação
8 4 Curva ABC
Retorna ao Índice
31/12/x7 30/11/x7
Caixa 2,696 2,561 Salários a Pagar
Aplicação Financeira 3,955 4,350 Fornecedores
Clientes 17,797 15,127 Imposto a Pagar
Estoques 14,237 13,098 Empréstimos
Ativo Circulante 38,684 35,136 Passivo Circulante
Resposta
31/12/x7 30/11/x7
Liquidez Corrente 2.31 2.65
Liquidez Seca 1.46 1.66
Retorna ao Índice
31/12/x7 30/11/x7
5,118 3,582
6,142 4,298
529 716
4,943 4,647
16,732 13,244
7,168 6,810
7,168 6,810
37,500 30,000
24,788 29,957
62,288 59,957
86,188 80,010
Retorna ao Índice
Data Vencimento Aplicação 15/01/x8
Data Venc. Empréstimo 30/06/x8
Pagamento Salário 05/01/x8
Pagamento Imposto 10/01/x8
Prazo de Estocagem 14.13 dias
Prazo Recebimento Clientes 11.84 dias
Prazo Pagamento Forn. 5.88 dias
31/12/x7 30/11/x7
Caixa 2,696 2,561
Aplicação Financeira 3,955 4,350
Clientes 17,797 15,127
Estoques 14,237 13,098
Ativo Circulante 38,684 35,136
Resposta
Conta Dias Giro Valor
Caixa 2,696.00
Aplicação Financeira 15 24.00 3,790.21
Clientes 11.84 30.41 17,211.68
Estoques 14.13 25.48 13,209.96
Ativo Circulante Ponderado 36,907.84
Retorna ao Índice
31/12/x7 30/11/x7
Salários a Pagar 5,118 3,582
Fornecedores 6,142 4,298
Imposto a Pagar 529 716
Empréstimos 4,943 4,647
Passivo Circulante 16,732 13,244
Informações Adicionais
Conta Rotação
Caixa
Aplicações 24
Clientes 6
Estoques 5
Fornecedores 2
Empréstimos 2
Impostos 12
Retorna ao Índice
tuação após o pagamento
Caixa 5 Fornecedores 25
Aplicações 20 Empréstimos 65
Clientes 90 IR a Pagar 10
Estoques 85
Ativo Circulante 200 Passivo Circulante 100
Liquidez Ponderada
Aplicações Financeiras 3,833
Valores a Receber 1 11,333
Valores a Receber 2 2,750
Fornecedores 7,111
Empréstimos 1 8,750
Empréstimos 2 2,500
duration
Aplicações Financeiras 15.00
Valores a Receber 21.99
Fornecedores 40.00
Empréstimos 195.13
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice 31/12/x7 30/11/x7 31/12/x7
Caixa 2,696 2,561 Salários a Pagar 5,118
Aplicação Financeira 3,955 4,350 Fornecedores 6,142
Clientes 17,797 15,127 Imposto a Pagar 529
Estoques 14,237 13,098 Empréstimos 4,943
Ativo Circulante 38,685 35,136 Passivo Circulante 16,732
DRE de Dezembro
Receita de Venda 45,105
Custo Produto Vendido -30,220
Lucro Bruto 14,885
Despesas Operacionais -6,044
Despesas Salários/Enc. -5,118
Despesa Depreciação -464
Receita Financeira 44
Lucro Operacional 3,303
Desp. Financ. Emp. CP -296
DF Emp. LP -358
Lucro Antes do IR 2,649
Imposto de Renda -532
Lucro Líquido 2,117
Cap. Res.
Social Lucros
Saldo Inicial 30,000 29,957
Aumento de Capital 7,286 -7,286
Aumento de Capital 214
Lucro do Exercício 2,117
Saldo Final 37,500 24,788
Resposta Problema 1
Origens de Recursos para o Caixa
Provenientes de:
Depreciação 464
Salários a Pagar 1,536
Fornecedores 1,844
Empr. de Curto Prazo 296
Empr. De Longo Prazo 358
Patr. Líquido 2,331
6,829
Aplicações de Recursos
Aplicados em:
Clientes 2,670
Estoques 1,139
Terrenos 3,093
Impostos a Pagar 187
7,089
Variação do Caixa -260
Problema 2
Origens dos Recursos
Lucro Líquido 2,117
Depreciação 464
FC das Operações 2,581
Aumentos
Salários a Pagar 1,536
Fornecedores 1,844
Empr. de Curto Prazo 296
Empr. De Longo Prazo 358
Integralização 214
Total dos Aumentos de Cai 6,829
Reduções
Clientes 2670
Estoques 1139
Terrenos 3093
Impostos a Pagar 187
7089
Variação Líquida -260
Retorna ao Índice
30/11/x7
3,582
4,298
716
4,647
13,243
6,810
6,810
30,000
29,957
59,957
80,010
Retorna ao Índice Feb-74 Feb-73 Feb-74 Feb-73
Caixa 46.00 31.00 Fornecedores 58.10 61.00
Contas a Receber 598.80 542.80 C Pagar 453.10 380.00
Estoques 450.60 399.50 Empréstimos - 10.00
Desp. Antec 7.30 6.60 Salários a Pagar 14.70 19.00
1,102.70 979.90 Impostos - 8.50
Outros 31.10 24.40
557.00 502.90
Resposta
AC Financeiro 46.00 31.00 PC Financeiro 453.10 390.00
AC Operacional 1,056.70 948.90 PC Operacional 103.90 112.90
Ativo Circulante 1,102.70 979.90 Passivo Circulante 557.00 502.90
Feb-74 Feb-73
CCL 545.70 477.00
NIG 952.80 836.00
SD - 407.10 - 359.00
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice
Caixa e Equivalentes 4,500 Empréstimos de Curto Prazo 1,700
Valores a Receber 7,200 Dividendos a Pagar 3,000
(-) Duplicatas Descontadas - 5,000 Fornecedores 4,000
Estoques 10,300 Salários a Pagar 9,000
Despesas Antecipadas 1,200 Receita Antecipada 1,300
Ativo Circulante 18,200 Passivo Circulante 19,000
Resposta
NIG 4,400
SD - 5,200
CCL - 800
NTFP 73,200
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice
Situação 1
ACF 30,000 PCF 20,000
ACO 40,000 PCO 35,000
AP 120,000 PP 135,000
Situação 2
ACF 10,000 PCF 20,000
ACO 40,000 PCO 35,000
AP 140,000 PP 135,000
Situação 3
ACF 30,000 PCF 20,000
ACO 5,000 PCO 35,000
AP 155,000 PP 135,000
Resposta
NIG 5,000
SD 10,000
CCL 15,000
NTFP 125,000
NIG 5,000
SD - 10,000
CCL - 5,000
NTFP 145,000
NIG - 30,000
SD 10,000
CCL - 20,000
NTFP 125,000
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice $ Mil
Estoques 3,000
CMV ano 25,000
Valores a Receber 5,000
Vendas anuais 30,000
Fornecedores 1,700
Compras anuais 18,000
NIG em $ 6,300
Retorna ao Índice
Estocagem em Dias de Vendas ==> 36
Cobrança em Dias de Vendas ==> 60
Pagamento em Dias de Venda ==> 20
NIG em Dias de Venda ==> 76
Retorna ao Índice
Meses Estoques Clientes Fornecedores NIG
1 42.00 80.00 50.00 72.00
2 50.00 90.00 53.00 87.00
3 37.00 106.00 55.00 88.00
4 34.00 124.00 57.00 101.00
5 27.00 133.00 64.00 96.00
6 34.00 132.00 67.00 99.00
7 28.00 139.00 63.00 104.00
8 38.00 134.00 53.00 119.00
9 26.00 146.00 60.00 112.00
10 17.00 135.00 61.00 91.00
11 8.00 141.00 67.00 82.00
12 11.00 126.00 67.00 70.00
Resposta
Estoques Clientes Fornec. NIG
Média 29.33 123.83 59.75 93.42
Desvio 12.00 19.97 5.80 14.20
Retorna ao Índice
i R b Resposta N
Situação Original ==> Situação 1 3% R$ 1,200.00 R$ 2.00 3.00
Aumento na Taxa de Juros ==> Situação 2 5.33% R$ 1,200.00 R$ 2.00 4.00
Aumento no Recebimento ==> Situação 3 3% R$ 3,333.33 R$ 2.00 5.00
Aumento no custo da transação ==> Situação 4 3% R$ 1,200.00 R$ 0.50 6.00
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice Situação Original Aumento da Taxa Aumento do b Redução do Desvio
m 0 0 0 0
Desvio-padrão R$ 5.00 R$ 5.00 R$ 5.00 R$ 3.00
Custo de Transação R$ 0.50 R$ 0.50 R$ 1.00 R$ 0.50
Juros 1% 2% 1% 1%
Resposta
z* R$ 9.79 R$ 7.77 R$ 12.33 R$ 6.96
h* R$ 29.36 R$ 23.30 R$ 36.99 R$ 20.89
Retorna ao Índice
h* R$ 500.00 Retorna ao Índice
z* R$ 150.00
m R$ 50.00
SI R$ 350.00
Resposta
Dia Caixa Inicial Fluxo Soma Caixa
Inv/Resg Final
1 350 20 370 R$ - 370
2 370 35 405 R$ - 405
3 405 10 415 R$ - 415
4 415 -27 388 R$ - 388
5 388 -8 380 R$ - 380
6 380 15 395 R$ - 395
7 395 16 411 R$ - 411
8 411 10 421 R$ - 421
9 421 -10 411 R$ - 411
10 411 15 426 R$ - 426
11 426 33 459 R$ - 459
12 459 13 472 R$ - 472
13 472 -25 447 R$ - 447
14 447 6 453 R$ - 453
15 453 -38 415 R$ - 415
16 415 2 417 R$ - 417
17 417 -7 410 R$ - 410
18 410 -16 394 R$ - 394
19 394 12 406 R$ - 406
20 406 -49 357 R$ - 357
21 357 22 379 R$ - 379
22 379 -31 348 R$ - 348
23 348 14 362 R$ - 362
24 362 39 401 R$ - 401
25 401 28 429 R$ - 429
26 429 14 443 R$ - 443
27 443 26 469 R$ - 469
28 469 -20 449 R$ - 449
29 449 21 470 R$ - 470
30 470 41 511 -R$ 361.00 150
Retorna ao Índice
Resposta em $ Mil Retorna ao Índice
Situação Atual Vista Prazo Total
Vendas R$ 10,400.00 R$ 15,600.00 R$ 26,000.00
D Vendas -R$ 4,680.00 -R$ 7,020.00 -R$ 11,700.00
D Crédito -R$ 1,248.00 -R$ 1,248.00
Desconto -R$ 416.00 -R$ 416.00
Lucro R$ 5,304.00 R$ 7,332.00 R$ 12,636.00
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Taxa de juros 10% Retorna ao Índice
Retorna ao Índice
ade de duplicadas
dade de recursos
mais interessante
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Compras Valor Médio % Insolv % Cadastro% Nova Compra
1 27.1 6.4% 10% 75%
2 25.2 3.8% 15% 80%
3 23.5 2.7% 12% 84%
4 27.4 2.3% 11% 87%
5 28.8 1.6% 9% 92%
6 30.9 1.4% 7% 96%
>7 32.4 1.2% 36% 97%
100%
Resposta
a)
Lucro por Compra => R$ 2.33
c) Chance 37.56%
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Resposta Sem Análise Discrim. Mais Análise
a) Receita 400.00 400.00 400.00
Custo - 200.00 - 200.00 - 200.00
Dev. Duvidosos - 40.00 - 16.00 - 6.00
Custo da Análise - - 12.50 - 66.67
Resultado 160.00 171.50 127.33
b)
Lucro Venda Vista 190.00 150.00
Percentagem 20% 25%
Custo de Oportunidade 38.00 37.50
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Maio Junho
Vendas 45000 48000
Duplicatas a Receber
Venda do Mês 25000 24000
Venda do Mês Anterior 10000 12000
Resposta
a)
DVR 23.33 22.50
b)
Usando o DVR de Junho 37,500.00
Menos o lucro 33,750.00
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Mês Vendas Val. Receber
Novembro 75200 54390
Dezembro 94300 89450
Janeiro 52150 78380
Fevereiro 45320 73140
Resposta
Mês Vendas Diárias DVR Var. Vendas Var. Cobr Total
Novembro 2,506.67 21.70
Dezembro 3,143.33 28.46 13,814.48 21,245.52 35,060.00
Janeiro 1,738.33 45.09 - 39,982.16 28,912.16 - 11,070.00
Fevereiro 1,510.67 48.42 - 10,265.30 5,025.30 - 5,240.00
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Retorna ao Índice
Atual Matriz Anterior
1 0 0 0 1 0 0
T 0 1 0 0 0 1 0
0.6 0 0.25 0.15 0.5 0 0.3
0.35 0.03 0.17 0.45 0.3 0.05 0.15
I 1 0 I 1 0
0 1 0 1
O 0 0 O 0 0
0 0 0 0
A 0.6 0 A 0.5 0
0.35 0.03 0.3 0.05
Retorna ao Índice
0
0
0.2
0.5
Retorna ao Índice
Cp 1.20
Ce 20.00
Q 9,000
a) LEC 32.86
Custo 657.27
c) Q 33.86
Custo 657.56 < === este valor é maior que o custo da alternativa (a)
d) Q 31.86
Custo 657.58 < === este valor é maior que o custo da alternativa (a)
e) Pedidos 273.86128
Intervalo 1.31
f) Lote de Seguranç 75
Estoque Médio 91.43
g) Aumento 10%
Aquisição 79.47
Retorna ao Índice
Retorna ao Índice
Tributo Demanda Prod/Sem
1 4000 500 26000
2 5000 300
3 15000 3100
4 1800 500
Ci 34
Ce 0.02
Resposta Q* Semanas EF
Tributo 1 4,009.08 8.02 3,390.90
Tributo 2 5,001.89 16.67 3,398.11
Tributo 3 7,498.84 2.42 7,150.00
Tributo 4 2,564.22 5.13 2,311.32 < === a produção não pode ser superior a demanda anual
Retorna ao Índice
manda anual
Retorna ao Índice
Q 20000
Cp 8.00
Ce 0.75
Preço Atual 30.00
Q* 653.20
Desconto 0.25
Quantidade 2501
Economia 625.25
Custo com Desconto 376.60 < === esta é a melhor opção. Deve aceitar este desconto
Desconto 0.3
Quantidade 5001
Economia 1500.3
c) Q 20000
Cp 8.00
Ce 0.60
Preço 30.00
Q* 730.30
Desconto 0.25
Quantidade 2501
Economia 625.25
Desconto 0.3
Quantidade 5001
Economia 1500.3
Retorna ao Índice
Juros Aumento
Situação Padrão 10% 21%
Situação 1 10% 33.10%
Situação 2 4.89% 21%
Resposta
Situação n Quant
Padrão 2.00 1,000.00
1 3.00 1,500.00
2 3.99 1,996.36
Retorna ao Índice
Produto Receita Retorna ao Índice
A 89 22
B 875 2
C 1188 1
D 142 17
E 235 13
F 27 26
G 54 24
H 91 21
I 183 15
J 258 12
K 94 20
L 125 18
M 309 11
N 232 14
O 172 16
P 59 23
Q 426 8
R 591 5
S 493 6
T 115 19
U 652 3
V 454 7
W 354 10
X 642 4
Y 367 9
Z 48 25
< == Para colocar em ordem, utilize "Dados", "classificar" e selecione a Colun
Resposta
Produto Receita Ordem Rec. Acum.
C 1188 1 1188 14.36%
B 875 2 2063 24.93%
U 652 3 2715 32.81%
X 642 4 3357 40.57%
R 591 5 3948 47.71%
S 493 6 4441 53.67%
V 454 7 4895 59.15%
Q 426 8 5321 64.30%
Y 367 9 5688 68.74%
W 354 10 6042 73.02%
M 309 11 6351 76.75%
J 258 12 6609 79.87%
E 235 13 6844 82.71%
N 232 14 7076 85.51%
I 183 15 7259 87.72%
O 172 16 7431 89.80%
D 142 17 7573 91.52%
L 125 18 7698 93.03%
T 115 19 7813 94.42%
K 94 20 7907 95.55%
H 91 21 7998 96.65%
A 89 22 8087 97.73%
P 59 23 8146 98.44%
G 54 24 8200 99.09%
Z 48 25 8248 99.67%
F 27 26 8275 100.00%
r" e selecione a Coluna "Ordem", crescente