ALICORP S.A.A (en adelante la Compañía), fue constituida en la República del Perú en 1956, domiciliada en la AV. Argentina N° 4793, Carmen de la Legua- Reynoso, Callao, Perú. 1.2 Actividad económica La compañía se dedica a la fabricación y distribución de aceites y grasas comestibles, fideos, harinas, galletas, jabón para lavar, detergentes, salsas, panteones, cereales, refrescos instantáneos entre otros; así como la distribución de productos fabricados por terceros en la Republica del Perú y el extranjero.
2. RESUMEN DE PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las principales políticas contables utilizadas por la Compañía para la preparación de sus estados financieros se resumen a continuación:
Préstamos y cuentas por cobrar
Los préstamos y las cuentas por cobrar son activos financieros que no se negocian en un mercado activo cuyos cobros son fijos o determinables, por los que la entidad no tiene intención de venderlos inmediatamente o en un futuro próximo, y que no tienen riesgos de recuperación diferentes a su deterioro crediticio. La Compañía mantiene en esta categoría: efectivo y equivalente de efectivo, fondo de garantía para operaciones con derivados, cuentas por cobrar comerciales, otras cuentas por cobrar y cuentas por cobrar a relacionadas,
Transacciones en moneda extranjera
Para el trascurso de las actividades de la compañía, la gerencia considera como moneda funcional y de presentación el Sol (S/). Las transacciones en moneda extranjera son registradas inicialmente a las tasas de cambio de la moneda funcional en la fecha de su reconocimiento
los cuales son expresados al valor de la transacción, netos de su provisión
para cuentas de cobranza dudosa cuando es aplicable. Después de su reconocimiento inicial, estos activos son llevados al costo amortizado usando el método de tasa de interés efectiva, menos la provisión por deterioro. Las pérdidas originadas por deterioro son reconocidas en el estado separado de resultados. 2.1 Bases de preparación La compañía ha preparado estos estados financieros separados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (en adelante “NIIF”), emitidas por la International Accounting Standards Board (en adelante “IASB”). Los estados financieros adjuntos han sido preparados de acuerdo con el principio de costo histórico, estos estados financieros están presentados en miles de soles (moneda funcional), excepto cuando se indique lo contario Estos estados financieros separados proporcionan información comparativa con el periodo anterior. En la nota 2.3 se detalla la información utilizada por la gerencia sobre las estimaciones, juicios y supuestos contables significativos para la oportuna preparación de los estados financieros separados adjuntos. 2.2 Transacciones en moneda extranjera La gerencia de la Compañía considera como moneda funcional y de presentación es el Sol (S/). Las operaciones en otras divisas distintas al sol peruano se consideran denominadas en “moneda extranjera”. Las transacciones en moneda extranjera son inicialmente registradas en moneda funcional aplicando los tipos de cambio vigentes en las fechas de realizadas las transacciones. Todos los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera son ajustados posteriormente a la moneda funcional.
3. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
3.1 Activos Financieros
La compañia clasifica a los activos en su reconocimiento inicial como medidos al costo amortizado, al valor razonable incluyendo efectivo equivalente de efectivo, cuentas por cobrar comerciales, cuentas por cobrar a relacionadas y otras cuentas por cobrar. En la medición posterior, los activos financieros se clasifican en: Activos financieros al costo amortizado y a valor razonable con cambios en otros resultados integrales con traslado de ganancias y pérdidas acumuladas como instrumentos de deuda; Activos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales que no se trasladan a ganancias y pérdidas cuando se dan de baja como instrumentos de patrimonio; Activos financieros al valor razonable con cambios en resultados.
La compañía nunca traslada las ganancias y pérdidas sobre los instrumentos
financieros a los resultados. Asimismo, los dividendos son reconocidos en el estado separado de resultados como otros ingresos salvo la compañía se beneficien de dichos ingresos como un recupero de parte del costo del activo financiero por el contrario en dicho caso, dichas ganancias son registradas en otros resultados integrales.
3.2 Pasivos financieros
La compañía clasifica a los pasivos financieros al momento de su reconocimiento inicial al valor razonable con cambios en resultados, préstamos, cuentas por pagar, cuentas por pagar a relacionadas, otros pasivos financieros y otras cuentas por pagar. En la medición posterior los pasivos financieros dependen de su clasificación. Al 31 de diciembre de 2018 y 2019, la compañía solo realiza préstamos que devengan interés, cuyas características son: Pasivos financieros al valor razonable con cambios en resultados; los cuales incluyen los pasivos financieros mantenidos para negociar, los derivados y los pasivos financieros designados al momento del reconocimiento inicial como al valor razonable con cambios en resultados; Si los activos financieros se contraen con la finalidad de negociarlos en un futuro cercano son mantenidos para negociarlos en un futuro cercano, dichas ganancias o pérdidas que guarden relación con estos pasivos se reconocen en resultados