ADMINISTRACIÓN PRESUPUESTARIA

A continuación se le facilita la información inicial de la Empresa Industrial EL MUEBLE S.A, y que cuenta con 30
empleados; consistente en El Balance General al 31 de Marzo de 2018, así como el proceso de fabricación,
con el detalle de las materias primas así como el de los productos terminados,
el costo de la mano de obra, y los gastos de fábrica, de Ventas y Administración.
Los inventarios (inicial y final) de Materias primas y productos terminados

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Marzo del 2018
(En Nuevos Soles)
ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 152,570 Tributos por pagar 601,706

Cuentas por Cobrar Comerciales 1,165,000 Cuentas por Pagar Comerciales 425,859
Productos Terminados 201,700 Otras Cuentas por Pagar 417,653
Materias Primas 127,860
Total Activo Corriente 1,647,130 Total Pasivo Corriente 1,445,218

Terrenos 985,630 Deudas a largo plazo 495,660

Maquinaria y Equipo 1,450,800 Total Pasivo 1,940,878
Depreciaciòn Acumulada - 120,000 Patrimonio
Total Activo no Corriente 2,316,430 Capital 1,771,793
Resultados Acumulados 250,889

Total Activo 3,963,560 Total Pasivo y Patrimonio 3,963,560

VENTAS PRESUPUESTADAS

Producto / Región Norte Sur Internacional

Sillas King 5,500 3,200 1,450
Sillas Prince 6,900 4,000 900
King Precio Unitario S/. 750.00 S/. 690.00 S/. 780.00
Prince Precio Unitario S/. 520.00 S/. 580.00 S/. 600.00

Inventarios estimados de artículos terminados (unidades):

Sillas King Sillas Prince INVENTARIO FINAL DE
31 de marzo 950 280 ARTÍCULOS TERMINADOS
01 de mayo 800 400 S/. 515,810.00

Inventarios deseados de materiales directos (unidades):

Inventario de Mater. Direct. Estimados al 31/03/2018 Inventario de Mater. Direct. deseados al 01/05/2018 Precio por Unidad
TELA 4,500 metros TELA 4,300 metros TELA S/. 12.00
MADERA 6,000 pies lineales MADERA 6,200 pies lineales MADERA S/. 8.00
RELLENO 2,800 pies cúbicos RELLENO 3,100 pies cúbicos RELLENO S/. 3.50
RESORTES 6,700 unidades RESORTES 7,500 unidades RESORTES S/. 4.50

Requerimiento por Requerimiento por

PRODUCTO
producto
Tela: 5.00 metros
Nota A: SILLAS KING Madera: 35 pies
Relleno: 3.8 pies
Resortes: 14 unid.
PRODUCTO
producto
Tela: 3.50 metros
Nota B: SILLAS PRINCE Madera: 25 pies
Relleno: 3.2 pies
Resortes: 10 unid

REQUERIMIENTO DE HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRODUCTO Estructura Corte Tapicería
SILLAS KING 2.5 horas 1.5 horas 2.4 horas
SILLAS PRINCE 1.8 horas 0.5 horas 2.00 horas
COSTO POR HORA S/. 12.00 S/. 11.00 S/. 14.00

Gastos Operativos (Adminstrativos y Ventas)

Depreciaciòn 45,000 10% S/. 4,500.00
Sueldos y salarios S/. 24,050.00
Comisiones de ventas 8% de las ventas planeadas
Varios S/. 5,570.00
Intereses por deudas Largo Plazo S/. 17,900.00
Gastos de Fabricaciòn Indirectos
Depreciaciòn 100,800 10% S/. 10,080.00
Seguros S/. 100,200.00
Mantenimiento S/. 37,200.00
Energìa y agua S/. 18,200.00
Varios S/. 95,200.00

Informaciòn adicional
a) A fines de Abril de 2018 se adquirirá una máquina al contado por S/.50,000.00
b) La tasa de impuesto a la renta es del 28%. 28%
c) La tasa de participación de utilidades es del 10% 10%
d) En Abril de 2018 se cobrarán todas las cuentas por cobrar del trim. anterior.
e) En Abril de 2018 se pagarán todas las cuentas por pagar del trimestre anterior.
f) En Abril de 2018 se pagará sólo el 70% del valor de los materiales comprados, el resto en el mes siguiente 70%
g) El 95% de las vtas de Abril de 2018 se cobrarán en dicho perìodo; el resto en el III trimestre. 95%

Se pide Preparar los presupuestos para el mes de ABRIL de:

Ventas, Producción, Compras de Materiales, Mano de Obra Directa.
Gastos de Fabricación Indirectos, Gastos de Administración y Gastos de Ventas