JAVIER HERNANDO LOPERA MARTINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE

NIT 8.405.489 - 6
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DICIEMBRE 31 de 2016-2015
Elaborado bajo NIIF LEY 1314 DE 2009
Año 2016 Año 2015
DESCRIPCIÓN Parciales DEBE HABER DEBE

ACTIVO 1,524,336,060 1,372,221,318

ACTIVO CORRIENTE 825,313,749 691,341,787

DISPONIBLE 61,819,611 64,353,053

Efectivo y equivalentes al efectivo 61,819,611

DEUDORES 453,078,808 329,420,174

Deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar 453,078,808

INVENTARIOS 310,415,330 297,568,560

Mercancias 310,415,330

ACTIVOS NO CORRIENTES

Propiedad planta y equipo 699,022,311 680,879,531

Bienes Raices 487,492,450
Maquinaria y equipo 133,670,430
Muebles y enseres 77,859,431

PASIVOS : 74,104,000
Pasivo Corriente
Acreedores comerciales 15,452,000
Impuestos por pagar 58,652,000
150,141,550
Pasivo no corriente
Deuda a largo plazo 150,141,550

PATRIMONIO 1,300,090,510
Capital 1,300,090,510

SUMAS IGUALES 1,524,336,060 1,524,336,060 1,372,221,318

Javier Hernando Lopera Martínez
C.C.: 8'405.489
Celular: 314 812 1895

JAVIER HERNANDO LOPERA MARTINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE

NIT 8.405.489 - 6
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
DICIEMBRE 31 de 2016
Elaborado bajo NIIF LEY 1314 DE 2009
Año 2016 Año 2015
CONCEPTO Parciales Debitos Créditos Debitos

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 1,225,225,244

Ventas 1,203,175,244
Arrendamiento 22,050,000

COSTO DE VENTAS 721,905,146 845,761,440

Inventario inicial 397,568,560
Compras 703,075,862
Mercancia Disponible 1,100,644,422
Inventaro Final 378,739,276

GASTOS DE VENTA 333,094,761 467,150,570

Gastos de Produccion 101,422,194
Gastos de Venta 221,272,567
Gastos Varios 10,400,000

GASTO NO OPERACIONAL 18,115,595 8,789,657

Gasto Financiero 18,115,595

UTILIDAD ACUMULADA 152,109,742 110,778,563

SUMAS IGUALES 1,225,225,244 1,225,225,244 1,432,480,230

Javier Hernando Lopera Martínez

C.C.: 8'405.489
Celular: 314 812 1895

JAVIER HERNANDO LOPERA MARTINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE

NIT 8.405.489 - 6
HOJA DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
DICIEMBRE 31 de 2016-2015
Elaborado bajo NIIF LEY 1314 DE 2009
EFECTO NETO EN EL EF
2016 2015 Variación ENTRADA
ACTIVO 1,524,336,060 1,372,221,318

ACTIVO CORRIENTE 825,313,749 691,341,787

DISPONIBLE

Efectivo y equivalentes al efectivo 61,819,611.00 64,353,053.00 (2,533,442.00) 2,533,442.00

-
DEUDORES -
Deudores comerciales y otras cuentas
por cobrar 453,078,808.00 329,420,174.00 123,658,634.00
-
INVENTARIOS -
Mercancias 310,415,330.00 297,568,560.00 12,846,770.00
-
ACTIVOS NO CORRIENTES -
-
Propiedad planta y equipo -
Bienes Raices 487,492,450.00 492,365,450.00 (4,873,000.00) 4,873,000.00
Maquinaria y equipo 133,670,430.00 125,654,650.00 8,015,780.00
Muebles y enseres 77,859,431.00 62,859,431.00 15,000,000.00
-
PASIVOS : -
Pasivo Corriente -
Acreedores comerciales 15,452,000.00 77,010,053.00 (61,558,053.00)
Impuestos por pagar 58,652,000.00 58,652,000.00 58,652,000.00
-
Pasivo no corriente -
Deuda a largo plazo 150,141,550.00 150,141,550.00 150,141,550.00
-
PATRIMONIO -
Capital 1,300,090,510.00 1,295,211,265.00 4,879,245.00 4,879,245.00
TOTAL 221,079,237.00

Javier Hernando Lopera Martínez

C.C.: 8'405.489
Celular: 314 812 1895

SUMO- SUPER MUEBLES ORIENTE

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

UTILIDAD DEL EJERCICIO 152,109,742

UTILIDAD AJUSTADA 152,109,742
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
ENTRADAS -
SALIDAS (211,079,237)
Deudores comerciales y otras
cuentas por cobrar 123,658,634.00
Mercancias 12,846,770.00
Maquinaria y equipo 8,015,780.00
Muebles y enseres 15,000,000.00
Acreedores comerciales 61,558,053.00

EFECTIVO NETO DE LAS

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (211,079,237)
ACTIVIDADES DE INVERSION
ENTRADAS (4,873,000)
Bienes Raices 4,873,000.00
SALIDAS -
EFECTIVO NETO DE LAS
ACTIVIDADES DE INVERSION (4,873,000)
ACTIVIDAD DE FINANCIACION
ENTRADAS (155,020,795)
Deuda a largo plazo 150,141,550.00
Capital 4,879,245.00
SALIDAS -
EFECTIVO NETO DE LAS
ACTIVIDADES DE
FINANCIAMIENTO (155,020,795)
FLUJO NETO DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTE (2,533,442)

SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y

EQUIVALENTE 64,353,053
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTE 61,819,611

Javier Hernando Lopera Martínez

C.C.: 8'405.489
Celular: 314 812 1895

SUMO-SUPER MUEBLES ORIENTE

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Excedentes
Capital suscrito Superavit de acumulados
y pagado capital Reservas adopción NIIF
Saldo a 01 de Enero de 2015
Fondo Socialdel período
Excedentes 1,295,211,265
Saldo al 31 de diciembre de 2015 1,295,211,265
Fondo Social 1,300,090,510
Excedente del Periodo
Saldo al 31 de diciembre de 2016 1,300,090,510
Javier Hernando Lopera Martínez
C.C.: 8'405.489
Celular: 314 812 1895

SUMO SUPER MUEBLES ORIENTE

NOTAS A SUS ESTADOS FINANCIEROS

Políticas contables y notas explicativas a los estados financieros para el año que termina el 31 de Diciembre

1. Información general
SUMO SUPER MUEBLES ORIENTE es una empresa radicada en el país. El domicilio de su principal centro de
Córdoba. Su actividad principal es la fabricación y la venta de mobiliarios.

2. Bases de elaboración
Estos estados financieros se han elaborado de conformidad con la Norma Internacional de Información Fina
Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilida
en las unidades monetarias (peso) del país, que es la moneda de presentación del grupo y la moneda funcio
presentación de los estados financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la determinación y la a
de políticas contables a transacciones y hechos.
Las políticas contables más importantes del grupo se establecen en la nota 3. En algunos casos, es necesari
y otros juicios profesionales para aplicar las políticas contables de la empresa. Los juicios que la gerencia ha
proceso de aplicar las políticas contables y que tengan la mayor relevancia sobre los montos reconocidos en
se establecen en la nota 4.

3. Políticas contables

Bases de consolidación
Los estados financieros consolidados incorporan los estados financieros de la empresa enteramente particip
transacciones, saldos, ingresos y gastos han sido eliminados.

Reconocimiento de ingreso de
actividades ordinarias

El ingreso de actividades ordinarias procedente de la venta de bienes, se reconoce cuando se entregan los b
su propiedad. El ingreso de actividades ordinarias se mide al valor razonable de la contraprestación recibida
descuentos e impuestos asociados con la venta cobrados por cuenta del gobierno del País.

Propiedades, planta y equipo

Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquie
del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores resid
vida útil estimada, aplicando el método lineal.

Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o
activo, se revisa la depreciación de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

Arrendamientos

Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que los términos del arrendamie
sustancialmente todos los riesgos y las ventajas inherentes a la propiedad del activo arrendado al Grupo. To
arrendamientos se clasifican como operativos. Los derechos sobre los activos mantenidos en arrendamiento
reconocen como activos del Grupo al valor razonable de la propiedad arrendada (o, si son inferiores, al valo
mínimos por arrendamiento) al inicio del arrendamiento. El correspondiente pasivo con el arrendador se incl
situación financiera como una obligación por el arrendamiento financiero. Los pagos del arrendamiento se re
financieras y reducción de la obligación del arrendamiento, para así conseguir una tasa de interés constante
del pasivo. Los cargos financieros se deducen en la medición de resultados. Los activos mantenidos en arre
incluyen en propiedades, planta y equipo, y la depreciación y evaluación de pérdidas por deterioro de valor
forma que para los activos que son propiedad del Grupo. Las rentas por pagar de arrendamientos operativo
resultados sobre una base lineal a lo largo del plazo del arrendamiento correspondiente.

Inventarios
Los inventarios se expresan al monto menor entre el costo y el precio de venta menos los costos de termina
se calcula aplicando el método de primera entrada, primera salida (FIFO).

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

La mayoría de las ventas se realizan en condiciones de crédito normales, y los montos de las cuentas por co
intereses. Cuando el crédito se amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobr
amortizado utilizando el método de interés efectivo. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los mo
deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objet
ser recuperables. Si se identifica dicha evidencia, se reconocerá de inmediato una pérdida por deterioro del

Cuentas comerciales por

pagar

Las cuentas comerciales por pagar son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no tienen
de las cuentas comerciales por pagar, denominados en moneda se convierten a la unidad monetaria (peso)
cambio vigente en la fecha sobre la que se informa. Las ganancias o pérdidas por cambio de moneda se inc
en otros ingresos.

Sobregiros y préstamos bancarios

Los gastos por intereses se reconocen sobre la base del método del interés efectivo y se incluyen en los cos

4. Reconocimiento de ingreso de actividad ordinaria

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir, por la entidad de los
o de los servicios proporcionado, sin contar impuestos sobre ventas y neto de rebajas, descuentos comercia
política contable para cada grupo de ingreso es la siguiente:

4.1 Ventas
Los ingresos de actividades ordinarias procedentes de la venta de bienes en el país se reconocen cuando se
ha cambiado su propiedad.
4.1.1 Arrendamiento
Los ingresos de los arrendamientos operativos se reconocen en línea recta durante el plazo del contrato de

4.1.2 Reconocimiento de costos y gastos

La empresa reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos, de tal form
registrados sistémicamente en el periodo contable correspondiente esto es causación, se incluyen dentro de
erogaciones causadas directamente relacionadas con las ventas o prestación de servicios.

4.1.3 Gastos financieros

Todos los gastos se reconocen en el resultado del periodo en q se incurren y se calculan utilizando el métod

5. Estado de flujo de efectivo

Estado de flujos de efectivo, el estado de flujos de efectivo que se acompaña fue preparado usando el méto
considerado como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos y todas las inversiones de a
un vencimiento menor a 90 días.
Las diversas variaciones presentadas de un año al otro están representadas muchas de las cuentas afectada
dicho estado como lo es el caso de:
5.1 Deudores comerciales
Los cuales tuvieron un aumento, directamente relacionado con el hecho de que hubieron varias ventas del p
tuvieron un tratamiento especial en cuanto al plazo que se habían políticas empresariales, puesto que estos
extender dicho plazo por un periodo de tiempo mayor.

5.2 Mercancía (Nota inventario)

Se observó un aumento debido a una disminución en las ventas que se produjo por los cambios en la parte
que se aumentaron los precios de ventas, y la capacidad adquisitiva de los clientes disminuyo.
5.3 Maquinaria y equipo (nota propiedad planta y
equipo)

Presento un incremento ya que la entidad adquirió maquinarias que son fundamentales para el cumplimient

5.4 Deudas a largo plazo (nota gastos financieros):

Se incrementó puesto que la entidad se vio en la necesidad de buscar apalancamientos por parte de entidad
poder subsanar las disminuciones de los ingresos.
Estado de cambio en el patrimonio:
Se observa un incremento con relación al año 2015 en los saldos presentados al final del periodo del año 2
que se hicieron de unos bienes raíces y la disminución de los gastos especialmente el de producción esto m
cambios en la tasa impositiva del impuesto sobre las ventas IVA, lo cual repercutió en la adquisición de mat
se dio disminución en las ventas en este periodo.
TINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE
5.489 - 6
CION FINANCIERA
1 de 2016-2015
F LEY 1314 DE 2009
Año 2015
HABER

77,010,053

1,295,211,265

1,372,221,318
TINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE
5.489 - 6
ULTADO INTEGRAL
31 de 2016
F LEY 1314 DE 2009
Año 2015
Créditos

1,432,480,230

1,432,480,230
RA MARTINEZ Y/O SUPER MUEBLES ORIENTE
NIT 8.405.489 - 6
DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
MBRE 31 de 2016-2015
o bajo NIIF LEY 1314 DE 2009
EFECTO NETO EN EL EFECTIVO TIPO DE
ACTIVIDAD
SALIDA

123,658,634.00 OPERACIONAL

12,846,770.00 OPERACIONAL

INVERSION
8,015,780.00 OPERACIONAL
15,000,000.00 OPERACIONAL

61,558,053.00 OPERACIONAL
 FINANCIAMIENTO

FINANCIAMIENTO
221,079,237.00
SUPER MUEBLES ORIENTE
OS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Y 2015
presadas en pesos colombianos)

Excedentes
acumulados Total

110,778,563 1,295,211,265
110,778,563
1,405,989,828
1,300,090,510
152,109,742 152,109,742
1,452,200,252
UEBLES ORIENTE

cieros para el año que termina el 31 de Diciembre de 2016

a en el país. El domicilio de su principal centro del negocio es Montería -

a de mobiliarios.

d con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y

Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad. Están presentados
neda de presentación del grupo y la moneda funcional de la empresa. La
NIIF para las PYMES exige la determinación y la aplicación consistente
blecen en la nota 3. En algunos casos, es necesario emplear estimaciones
ables de la empresa. Los juicios que la gerencia haya efectuado en el
mayor relevancia sobre los montos reconocidos en los estados financieros

os financieros de la empresa enteramente participada. Todas las

dos.

a de bienes, se reconoce cuando se entregan los bienes y ha cambiado

e al valor razonable de la contraprestación recibida o por recibir, neta de
por cuenta del gobierno del País.

costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro

uir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su

significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un

ospectiva para reflejar las nuevas expectativas.

ancieros siempre que los términos del arrendamiento transfieran

s a la propiedad del activo arrendado al Grupo. Todos los demás
os sobre los activos mantenidos en arrendamiento financiero se
propiedad arrendada (o, si son inferiores, al valor presente de los pagos
l correspondiente pasivo con el arrendador se incluye en el estado de
ento financiero. Los pagos del arrendamiento se reparten entre cargas
, para así conseguir una tasa de interés constante sobre el saldo restante
ón de resultados. Los activos mantenidos en arrendamiento financiero se
n y evaluación de pérdidas por deterioro de valor se realizan de la misma
Las rentas por pagar de arrendamientos operativos se cargan a
rendamiento correspondiente.
o y el precio de venta menos los costos de terminación y venta. El costo
a salida (FIFO).

édito normales, y los montos de las cuentas por cobrar no tienen

diciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al costo
al de cada periodo sobre el que se informa, los montos en libros de los
n para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a
ocerá de inmediato una pérdida por deterioro del valor en los resultados.

as en condiciones de crédito normales y no tienen intereses. Los montos

oneda se convierten a la unidad monetaria (peso) usando la tasa de
anancias o pérdidas por cambio de moneda se incluyen en otros gastos o

método del interés efectivo y se incluyen en los costos financieros.

l pago recibido o por recibir, por la entidad de los bienes suministrados

re ventas y neto de rebajas, descuentos comerciales y similares. La
e:

enta de bienes en el país se reconocen cuando se entregan los bienes y

en en línea recta durante el plazo del contrato de arrendamiento.

n que ocurran los hechos económicos, de tal forma que queden

ondiente esto es causación, se incluyen dentro de los costos las
entas o prestación de servicios.
 en q se incurren y se calculan utilizando el método de interés efectivo.

o que se acompaña fue preparado usando el método indirecto. Se ha

nero en caja y bancos y todas las inversiones de alta liquidez que tengan

tán representadas muchas de las cuentas afectadas para la realización de

o con el hecho de que hubieron varias ventas del periodo anterior que
e habían políticas empresariales, puesto que estos clientes solicitaron

ventas que se produjo por los cambios en la parte de impuestos, puesto

adquisitiva de los clientes disminuyo.

narias que son fundamentales para el cumplimiento de su objeto social.

d de buscar apalancamientos por parte de entidades financieras para

s saldos presentados al final del periodo del año 2016 debido a las ventas
los gastos especialmente el de producción esto mantiene relación con los
as IVA, lo cual repercutió en la adquisición de materia prima y por ende