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-UAI Nº 00/2015
UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA
GESTIONES 2016 - 2017 – 2018
1. ANÁLISIS ESTRATÉGICO
Oportunidades
El titular de la UAI, tiene acceso efectivo a la MAE de la Entidad, quien otorga toda
la colaboración en la ejecución de las actividades planificadas por la unidad.
El nivel de apoyo dispuesto por la MAE, hacia las labores y tareas de la UAI, son
oportunas.
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Oportunidades
Oportunidades
En los últimos cinco años no hubo movimiento de personal de la UAI, motivo por el
cual se considera un nivel de estabilidad adecuado del personal.
Amenazas
Amenazas
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En los últimos tres años la entidad creció aproximadamente en el 100% de
asegurados e ingresos por contribuciones, sin embargo, no se ha proyectado la
incorporación de personal nuevo para la UAI.
Oportunidades
Amenazas
Existe un alto nivel de riesgo inherente debido a que la entidad no cuenta con el
personal necesario que posibilite una adecuada separación de funciones.
Fortalezas
Debilidades
Debilidades
Fortalezas
Debilidades
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Entidad. Este objetivo, no está siendo comprendido por las distintas unidades
operativas y administrativas, quienes no vienen realizando la implantación de las
recomendaciones de control interno.
2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS
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funcionarios de la entidad en el proceso de rendición de cuentas por los recursos que
les fueron confiados.
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1. Auditoria sobre la eficacia y control interno del Sistema de Administración de
Bienes y Servicios.
5. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA
Combina- Gestión
Riesgo Riesgo de
Detalle de Auditorías ción de
inherente Control 2016 2017 2018
riesgos
Auditoría sobre la confiabilidad de registros
contables y estados financieros de la empresa PIL A A A X X X
ANDINA S.A.
Auditoria Especial ampliatorio, sobre la
calificación de la categoría profesional. A A A X
(Reformulación)
Auditoría especial, sobre la reformulación de
auditoría de la Entrega de Fondos al Arq. Wilson A A A X
Martínez
Auditoria del Sistema de Administración de Bienes
A A A X
y Servicios.
De igual forma, se cambia el seguimiento sobre la eficacia y control interno del Sistema
de Administración de Bienes y Servicios, por el seguimiento sobre la eficacia y control
interno del Sistema de Programación de Operaciones.
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GESTIÓN 2016
7. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL:
Identificación de la Entidad
Base Legal
Misión de la entidad
Visión de la Entidad
Ninguna
En el POA de la gestión 2016, la Caja Bancaria Estatal de Salud, pretende cumplir los
siguientes objetivos:
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Contar con equipos médicos acorde con la tecnología actual.
Experiencia en Fecha de
Remuneración
Nombres y Profesión Cargo Auditoría Interna incorporación
Anual
Apellidos Gobierno Privado a la Institución
Eduardo Caillares Auditor Auditor
11 2 24/05/2010 118.118,00
Flores Financiero Interno
TOTAL 118.118,00
Nota: El cálculo de la remuneración anual, se obtiene del sueldo mensual percibido en agosto de
2015, multiplicado por trece meses, incluye el aguinaldo de navidad.
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Medidores de rendimiento:
Logro : Cumplimiento del objetivo, para el examen de los registros y
estados financieros al 31/12/15
Tiempo : 1/42 = 0,024
Costo : 1/23.623,60 = 0.00004233
Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la eficacia y control interno del
Sistema de Programación de Operaciones y Presupuesto.
Medidores de rendimiento
Logro : Cumplimiento del objetivo para la auditoría sobre la evaluación
del Sistema de Programación de Operaciones y Presupuesto.
Tiempo : 2/24 = 0.083
Costo : 2/13.499,20 = 0,00014816
Objetivo: Emitir una opinión independiente sobre la eficacia y control interno del
Sistema de Organización Administrativa.
Medidores de rendimiento
Logro : Cumplimiento del objetivo para la auditoría sobre la evaluación
del Sistema de Organización Administrativa.
Tiempo : 1/20 = 0.050
Costo : 1/11.249,33 = 0,00008889
10.4 Auditoria operativa sobre las prestaciones de servicios de salud en el interior del
país (Contratación de servicios médicos).
Medidores de rendimiento
Logro : Cumplimiento del objetivo para la auditoría operativa sobre las
prestaciones de servicios de salud en el interior del país.
Tiempo : 1/20 = 0.050
Costo : 1/11.249,33 = 0,00008889
Medidores de rendimiento
Logro : Cumplimiento del objetivo de seguimiento del informe CBES-
UAI Nº 03/2014 y CBES-UAI Nº 04/2015.
Tiempo : 2/28 = 0,071
Costo : 2/15.749,06 = 0,00012699
10.7 CAPACITACIÓN
Uno de los aspectos más importantes para el desenvolvimiento eficiente de cualquier
Unidad de Auditoría Interna, es la capacitación y actualización constante de sus recursos
humanos, por ello se ha previsto 5 días de capacitación para el responsable de la Unidad
de Auditoría Interna.
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Ordenamiento según las prioridades asignadas
Cuadro Nº 5
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