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Montpellier

Business Plan

Introduction

1. Présentation générale du projet

1.1. Executive Summary

1.2. Fiche d'identité de l'entreprise

2. Stratégies de développement et plans d'action

2.1. Stratégie commerciale

2.1.1. Objectifs commerciaux

3. L'organisation des moyens à mettre en oeuvre

3.1. Organisation et moyens humains

4. Conclusion
Introduction

Avec la nouvelle ére des énergies vertes, l'entreprise SOLAREX, dans cette même
optique, a développé toute une panoplie d'activités tournant autour des énérgies
renouvelables.

Le projet Solarex lancé en janvier 2017 avec un capital de 500.000 MAD est axé sur
le montage, la commercialisation, l'installation et la maintenance de panneaux solaires,
dispositifs d'auto-production d'électricité à usage continu et stockable, en
alliance-franchise avec le département " Energies renouvelables " de Sharp-France.
Elle a comme cible les maisons individuelles et bâtiments de la région de l'Oriental
dans un premier ​temps, et le reste du Maroc aprés. Le démarrage de
l'activité est prévu en début de 2017 pour le volet commercial, et
2019 pour le volet industriel. ​sachant que l'alliance-franchise avec le
département ‹‹ énergies renouvelables ›› de Sharp-France étant pratiquement acquise et
le local (en zone industrielle à Oujda) disponible (500 m², dont 60 m² de bureaux).

Parmi les causes majeurs qui ont poussé cette entreprise à élargir
ses activités dans le Maroc sont :

- La hausse continuelle des prix de l'électricité;

- Le climat très ensoleillé du Maroc - La montée de la conscience


écologique auprès du citoyen marocain.

1. Présentation générale du projet

1.1. Executive Summary

Opportunité d'entreprendre
Quatres raisons majeures autorisent un réel optimisme quant au développement de
l'usage des panneaux solaires auprès du large public :
* La hausse continuelle des prix de l'électricité ditribuée par l'ONE ;
* L'amélioration du rapport coût/rendement des panneaux solaires grâce au progrès
technologique ;
* Le climat très ensoleillé du Maroc, de sa région orientale en particulier, qui
garantit la productivité ;
* La montée de la conscience écologique auprès du citoyen marocain.

Marché et concurrence
* Clientèle potentielle : les maisons individuelles des classes moyennes et aisées, les
bâtiments à usage d'habitat ou administrative.
* Concurrence : Moins d'une dizaine de distributeurs opèrent sur l'ensemblede
l'oriental, mais se cantonnent au volet purement commercial/intallation, font peu ou pas
de marketing, n'investissent pas assez les marges de performance qualité/prix générées
par la concurrence entre les fournisseurs internationaux.

Stratégie de développement et moyens généraux


Solarex souhaite donner un coup d'accélération au marché des panneaux solaires dans
l'Oriental et au Maroc et en devenir leader d'ici trois ans, sur le plan commercial
d'abord, industriel ensuite.
Le développement de la société est prévu en 3 phases
* ​Phase 1 :​ (Volet commercial, année 2017) : intallation de l'axe commercial de la
société, avec un développement sous la marque Solarex dès la première année.
* ​Phase 2 :​ (Volet montage, années 2018 et 2019) : installation de l'axe montage, sou
alliance-franchise SHARP-Energie.
* ​Phase 3 :​ (Volet industriel, année 2020) : production entièrement locale, sou
licence SHARP-Energie.

Prévisions résumées (unité : MAD)


Exercices 1ère année 2ème année 3ème année
C.A. H.T. 8 400 000,0
Résultat net 64 308,5 -366 662,3 -363 223,2
Effectifs 173 040,0 4,0 4,0
Besoins en financement

C.A H.T = 35*1000*240


Effectif payé = 3% * CA HT + 2% * CA HT

1.2. Fiche d'identité de l'entreprise

Fiche d'identité de l'entreprise au 01/01/2017


SOLAREX
Projet SOLAREX
Forme juridique : SARL
Date de création : Janvier 2017
Effectifs : 3
Ca ht : 8400000
Siège social : Oujda
Code ape : 60000
Téléphone : 0536000001
Fax : 0536000002
Mail : solarex.o@gmail.com
Site web : www.solarex.ma
Nom du dirigeant : R. OMARI
Date et lieu de naissance : 1979

Répartition du capital (unité : MAD)


Actionnaires Parts %
R. OMARI 250 000,0 50,0 %
A. BENRAHOU 100 000,0 20,0 %
D. SLIMANI 150 000,0 30,0 %
Total 500 000,0 100,0 %

Consultants et partenaires
Entreprise, contact Mission Téléphone
Sharp-France Alliance-franchise +33100000001

2. L'entreprise au ../../..

2.1. Le management

Equipe
L'équipe de démarrage de Solarex est composé de 3 personnes aux profils
complémentaires :
* ​R. OMARI, ​Ingéneir EMI, branche électricité, 12 ans d'expérience dans l'industrie
et le conseil - Président Général et Technique ;
* ​A. BENRAHOU,​ Lauréat Ecole de Management, 8 ans d'expérience dans le
conseil en Organisation et Marketing, responsable Administratif et Marketing.

Les partenaires
* Département "Energies renouvelables" de Sharp-France

2.2. Le produit

Produits Solarex
* Modules de 1 m² (83.3 cm x 1.2 m), assemblés en une à deux rangées d'un à
plusieurs panneaux (3 en moyenne) ;
* Modules d' 1/12 m² (25 cm x 33.3 cm), assemblés en " façade " en autant de
rangées que l'exige la superficie à couvrir.

3. Le Marché

3.1. Opportunité de développement / Avantages concurrentiels

Parmi les opportunités de developpement du projet SOLAREX :

1- La hausse continuelle des prix et de l'électricité distribuée par l'ONE.

2- L'amélioration du rapport cout.

3- Le climat très ensoleillé au Maroc, surtout dans la région orientale qui garantit la
productivité

4- ​La montée de la conscience écologique auprès du citoyen marocain.

4. Stratégies de développement et plans d'action


4.1. Stratégie commerciale

4.1.1. Objectifs commerciaux

Budget des ventes (unité : MAD)


Exercices 1ère année 2ème année 3ème année
Panneaux solaires 8 400 000,0
produit 2
produit 3
produit 4
Total C.A. H.T. 8 400 000,0
5. Le calendrier du projet

Le développement du projet est prévu dans trois phases :

Temps 2017 2018-2019 2020


Action Volet commercial Volet montage Volet industriel

Tâches Installation du volet Installaton du montage Production locale


7. Conclusion

Parmi les solutions des énergies renouvelables, la plus remarquable et frappante c'est
l'installation des panneaux solaires qui répond aux exigences des clients, et qui leur
permettre de produire l'eau chaude sanitaire, mais aussi du chauffage. De cette façon les
raisons fondamentales qui ont encouragé les citoyens marocains d'en utiliser sont :

1- La hausse continuelle des prix et de l'électricité distribuée par l'ONE.

2- L'amélioration du rapport cout.

3- Le climat très ensoleillé au Maroc, surtout dans la région orientale qui garantit la
productivité

4- La montée de la conscience écologique auprès du citoyen marocain.

Cette firme cible des clients spécifiques et potentielles (Les maisons individuelles des
classes moyennes - Les bâtiments à usage d'habitat ou administratifs), et connaît même
des rivalités de sa part sur le marché (Moins d'une dizaine de distributeurs opèrent sur
l'ensemble de l'oriental).

SOLAREX utilise une stratégie de développement innovante et différenciant


tout en analysant l'interne de l'entreprise et l'externe de l'environnement de la
concurrence et du marché dont le but d'accélérer cet innovation dans l'oriental et au
surtout au niveau national et en devenir un leader d'ici trois ans. Le développement de
la société repose sur trois phases.

Et afin de réussir l'attribution du fiancement nécessaire pour le compte d la société


SOLAREX, ce business plan était le moyen courant de financement dans le circuit
bancaire. Ce logiciel contient une étude très détaillée du projet en question du coté
rédaction (volet administratif de l'entreprise) et le coté financiers (dossier financier)

Date de démarrage
Date de démarrage du prévisionnel
01/01/2017

Unité monétaire
unité monétaire
MAD
Monnaie personnalisée
Monnaie personnalisée Valeur pour un euro
MAD 10

Ventes
Chiffre d'affaires 1ère année 2ème année 3ème année

Nom du produit Panneaux solaires


Taux de T.V.A. 20,0 %
C.A. H.T. 8 400 000,0
T.V.A. 1 680 000,0
C.A. T.T.C. 10 080 000,0

Il est prévu pour SOLAREX de réaliser un chiffre d'affaire annuel (HT) de 8400000 MAD la
vente moyenne des panneaux solaires est de 35m² par jour à 1000 MAD sur 240 jours
ouvrables

CA annuel = 35m² * 1000 MAD * 240


CA mensuel = CA annuel/12

Ventes détaillées
Chiffre d'affaires janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017

Nom du produit Panneaux solaires


Taux de T.V.A. 20,0 %
C.A. H.T. 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0
T.V.A. 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0
C.A. T.T.C. 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0

Chiffre d'affaires juil 2017 août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017

Nom du produit Panneaux solaires


Taux de T.V.A. 20,0 %
C.A. H.T. 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0 700 000,0
T.V.A. 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0
C.A. T.T.C. 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0

Il est prévu pour SOLAREX de réaliser un chiffre d'affaire annuel (HT) de 8400000 MAD la
vente moyenne des panneaux solaires est de 35m² par jour à 1000 MAD sur 240 jours
ouvrables

CA annuel = 35m² * 1000 MAD * 240


CA mensuel = CA annuel/12
Loi d'encaissement
Part des paiements: Comptant à 30 jours à 60 jours à 90 jours à 120 jours
Panneaux solaires 60,0 % 40,0 %
produit 2 100,0 %
produit 3 100,0 %
produit 4 100,0 %
sur le total du C.A. 60,0 % 40,0 %

Encaissements T.T.C.
janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017
Comptant 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0
à 30 jours 336 000,0 336 000,0 336 000,0 336 000,0 336 000,0
à 60 jours
à 90 jours
à 120 jours
Total encaissé 504 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0

juil 2017 août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017 Total
Comptant 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0 504 000,0 6 048 000,0
à 30 jours 336 000,0 336 000,0 336 000,0 336 000,0 336 000,0 336 000,0 3 696 000,0
à 60 jours
à 90 jours
à 120 jours
Total encaissé 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 9 744 000,0

Achats
Coût d'achat des ventes 1ère année 2ème année 3ème année

Panneaux solaires C.A. H.T.(rappel) 8 400 000,0


Coefficient coût achat/ventes 0,70
Coût d'achat des ventes 5 880 000,0
Taux de T.V.A. 20,0 %
T.V.A. déductible 1 176 000,0

5 jours ouvrables * 4 = 20
20 * 35m² = 700 m². donc le coefficient est de 70%

Loi de décaissement
Paiement Comptant à 30 jours à 60 jours à 90 jours à 120 jours
Part du décaissement 50,0 % 50,0 %

Décaissements T.T.C.
janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017
Comptant
30 jours 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0
60 jours 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0
90 jours
120 jours
Total décaissé 294 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0

juil 2017 août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017 Total
Comptant
30 jours 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 3 234 000,0
60 jours 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 294 000,0 2 940 000,0
90 jours
120 jours
Total décaissé 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 6 174 000,0

Frais généraux
Rubriques 1ère année 2ème année 3ème année
Eau et Electricité
Fournitures d'entretien, petit équipement
Fournitures administratives
Sous-traitance
Redevances de crédit bail
Loyer et charges locatives 96 000,0
Locations diverses
Entretien et maintenance
Assurances T.T.C.
Etudes et recherche
Documentation
Personnel extérieur à l'entreprise
Honoraires
Marketing et communication 504 000,0
Transport et logistique 252 000,0
Déplacements T.T.C.
Poste et télécom
Services bancaires
Autres 588 000,0
Total autres achats et charges externes 1 440 000,0
T.V.A. déductible 288 000,0
Total autres achats et charges externes T.T.C. 1 728 000,0
Impôts et taxes

Marketing = 8400000*5%*1.2
Transport = 8400000*2.5%*1.2
Loyer = 8000*12
Autres = 8400000*7%

Investissements
Nature des investissements Durée 1ère année 2ème année 3ème année

autres frais d'établissement 18 000,0


Frais d'établissement 5 18 000,0
Recherche et Développement 5
R&D (production immobilisée) 5
Autres investissements immatériels 5
Total investissements immatériels 18 000,0
Détail construction et agencements 1 76 000,0
Constructions et agencements 5 76 000,0
Matériel de production 5
Détail matériel et mobilier 1 35 000,0
Matériel et mobilier 5 35 000,0
Matériel informatique 5
Détail véhicules 1 210 000,0
Détail véhicules 2 210 000,0
Véhicules 5 420 000,0
Autres investissements matériels 5
Total investissements matériels 531 000,0

Cautions (non amorties)


Participations (non amorties)
Autres investissements financiers (non amortis)
Total investissements financiers

Total investissements hors crédit-bail 549 000,0


Taux de T.V.A. déductible 20,0 %

Investissements en crédit-bail

On va acheter la camionnette car la location va coûter plus chère : 100*7*240*3=504000 MAD


alors que l'achat ne coûte que 210000 MAD. On aura besoin d'une autre camionnette qu'on va
acheter. Car on a besoin de 12 livraisons (35/3m²) il faut assurer 5 livraisons, alors a location
coûte 120000 MAD par an (5*100*240) qui est inférieur à l'amortissement (42000)
100 MAD pour une livraison. Elle autorise 7 livraisons par jour sur 240 Jours ouvrables par an
pendant 3 ans.

Amortissements
Nature des investissements 1ère année 2ème année 3ème année
Frais d'établissement 3 600,0 3 600,0 3 600,0
Recherche et développement
R&D (production immobilisée)
Autres investissements immatériels
Construction et agencement 15 200,0 15 200,0 15 200,0
Matériel de production
Matériel et mobilier 7 000,0 7 000,0 7 000,0
Matériel informatique
Véhicules 84 000,0 84 000,0 84 000,0
Autres investissements matériels
Autres dotations aux amortissements
Total 109 800,0 109 800,0 109 800,0

Emprunts
Date de l'emprunt Date de 1ère échéance Montant de l'emprunt Taux d'interêt annuel Durée en année(s)
01/01/2017 01/04/2017 170 000,0 6,00% 3

Nombre d'échéances par an Montant d'une échéance Frais financiers sur l'emprunt
12 5 171,7 17 882,3
On a besoin de crédits pour le fonctionnent de l'entreprise en plus du capital durant le premier
mois de 170000 MAD, puisque les investissements sont de 339000 + les frais de location du
premier mois = 8000 et les frais de transport et marketing et les autres frais =
(504000+252000+588000)/12. [339000+8000+(504000+252000+588000)/12] = 459000 MAD
qui est inférieur à 500000 MAD;
si on prend pas en compte la décision d'achat de la camionette. ça devient
500000-(459000+210000)= 169000 MAD
Les achats sont à crédit et payables dans 30 jours..

Remboursements des emprunts


Période 1ère année 2ème année 3ème année
Capital emprunté 170 000,0
Capital remboursé 39 682,6 55 758,5 59 197,6
Frais financiers 8 562,9 6 302,3 2 863,2
Echéances 48 245,6 62 060,8 62 060,8

On a besoin de crédits pour le fonctionnent de l'entreprise en plus du capital durant le premier


mois de 170000 MAD, puisque les investissements sont de 339000 + les frais de location du
premier mois = 8000 et les frais de transport et marketing et les autres frais =
(504000+252000+588000)/12. [339000+8000+(504000+252000+588000)/12] = 459000 MAD
qui est inférieur à 500000 MAD;
si on prend pas en compte la décision d'achat de la camionette. ça devient
500000-(459000+210000)= 169000 MAD
Les achats sont à crédit et payables dans 30 jours..

Personnel
1ère année
nom / fonction Brut mensuel E.T.P. moyen Coût annuel
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Secretaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Magasinier-manutentionnaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Commerciaux, partie fixe
Prélèvement gérant non salarié
% du C.A. Coût annuel
Salaires indexés sur C.A. 5,00% 609 000,0
Effectif moyen Coût total
Total 4,00 859 560,0

2ème année
nom / fonction Brut mensuel E.T.P. moyen Coût annuel
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Secretaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Magasinier-manutentionnaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Commerciaux, partie fixe
Prélèvement gérant non salarié
% du C.A. Coût annuel
Salaires indexés sur C.A. 5,00
Effectif moyen Coût total
Total 4,00 250 560,0

3ème année
nom / fonction Brut mensuel E.T.P. moyen Coût annuel
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Secretaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Magasinier-manutentionnaire 3 200,0 1,00 55 680,0
Installateur 4 000,0 1,00 69 600,0
Commerciaux, partie fixe
Prélèvement gérant non salarié
% du C.A. Coût annuel
Salaires indexés sur C.A. 5,00
Effectif moyen Coût total
Total 4,00 250 560,0

On a 35 m² à installer par jour donc 35*5=175 par semaine, alors qu'un employé peut installer
3m²*44=132. Donc on aura besoin de recruter un installateur.

Personnel détail
janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017 juil 2017
nom / fonction E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P.
Commerciaux, partie fixe
Prélèvement gérant non salarié
% du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A.
Salaires indexés sur C.A.
effectif effectif effectif effectif effectif effectif effectif
Total 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0

août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017
nom / fonction E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P. E.T.P.
Commerciaux, partie fixe
Prélèvement gérant non salarié
% du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A. % du C.A.
Salaires indexés sur C.A.
effectif effectif effectif effectif effectif
Total 4,0 4,0 4,0 4,0 4,0

On a 35 m² à installer par jour donc 35*5=175 par semaine, alors qu'un employé peut installer
3m²*44=132. Donc on aura besoin de recruter un installateur.

Personnel taux de charges


Taux moyen des charges employeur 45,00%
Taux moyen des charges salariales 22,00%
Forfait pour charges 1ère année du gérant non salarié
Taux moyen de charges du gérant non salarié 35,00%

On a 35 m² à installer par jour donc 35*5=175 par semaine, alors qu'un employé peut installer
3m²*44=132. Donc on aura besoin de recruter un installateur.
Besoin en fonds de roulement
1ère année 2ème année 3ème année

Calcul des stocks prévisionnels


Coût d'achat des ventes H.T. 5 880 000,0
Stocks (en jours)
Stocks achats
C.A. total H.T. 8 400 000,0
Stocks (en jours)
Stocks sur ventes
Total des stocks

Calcul des créances clients


Chiffre d'affaire T.T.C. 10 080 000,0
Délais de règlement des ventes % des ventes % des ventes % des ventes
réglées comptants 60,0%
réglées à 30 jours 40,0%
réglées à 60 jours 100,0% 100,0%
réglées à 90 jours
réglées à 120 jours
Créances clients 336 000,0

Calcul des crédits fournisseurs


Achats T.T.C. 7 056 000,0
Délais de règlement consentis % des achats % des achats % des achats
sont réglés comptants
sont réglés à 30 jours 50,0 % 100,0 % 100,0 %
sont réglés à 60 jours 50,0 %
sont réglés à 90 jours
sont réglés à 120 jours
Crédit fournisseurs 882 000,0

Calcul des dettes fiscales et sociales


Impôt sur les bénéfices 37 768,5
Charges sociales 99 294,0 28 944,0 28 944,0
Dettes fiscales et sociales 137 062,5 28 944,0 28 944,0

Autres

Besoin en Fonds de Roulement


en jours de chiffre d'affaires H.T. -30
Besoin en Fonds de Roulement -683 062,5 -28 944,0 -28 944,0
Variation annuelle du B.F.R. -683 062,5 654 118,5
B.F.R. initial (année de départ - 1)

Compte de résultat
1ère année 2ème année 3ème année

Chiffre d'Affaires total 8 400 000,0


R&D (production immobilisée)
Autres produits
Total produits 8 400 000,0

Total achats consommés 5 880 000,0


Total autres achats et charges externes 1 440 000,0
Total consommations intermédiaires 7 320 000,0
Valeur ajoutée 1 080 000,0
Valeur ajoutée / total produits 12,9 %

Impôts et taxes
Personnel 859 560,0 250 560,0 250 560,0
Frais financiers : sur emprunts 8 562,9 6 302,3 2 863,2
Frais financiers : agios
Dotation aux amortissements 109 800,0 109 800,0 109 800,0

Résultat avant impôt 102 077,1 -366 662,3 -363 223,2


Taux de l'impôt sur les bénéfices 37,0 % 37,0 % 37,0 %
Impôt sur les bénéfices 37 768,5
Résultat après impôt 64 308,5 -366 662,3 -363 223,2
Autofinancement 174 108,5 -256 862,3 -253 423,2

Répartition analytique du résultat


1ère année dont R&D dont production
Total % montant % montant

Achats consommés Panneaux solaires 5 880 000,0


Achats consommés produit 2
Achats consommés produit 3
Achats consommés produit 4
Total achats consommés 5 880 000,0
Eau et Electricité
Fournitures d'entretien, petit équipement
Fournitures administratives
Sous-traitance
Redevances de crédit bail
Loyer et charges locatives 96 000,0
Locations diverses
Entretien et maintenance
Assurances T.T.C.
Etudes et recherche
Documentation
Personnel extérieur à l'entreprise
Honoraires
Marketing et communication 504 000,0
Transport et logistique 252 000,0
Déplacements T.T.C.
Poste et télécom
Services bancaires
Autres 588 000,0
Total autres achats et charges externes 1 440 000,0
Total consommations intermédiaires 7 320 000,0

Personnel 859 560,0


Frais financiers 8 562,9
Dotation aux amortissements 109 800,0

Totaux par fonction 8 297 922,9


R&D (production immobilisée)

dont commercial dont Divers


% montant % montant

Achats consommés Panneaux solaires


Achats consommés produit 2
Achats consommés produit 3
Achats consommés produit 4
Total achats consommés
Eau et Electricité
Fournitures d'entretien, petit équipement
Fournitures administratives
Sous-traitance
Redevances de crédit bail
Loyer et charges locatives
Locations diverses
Entretien et maintenance
Assurances T.T.C.
Etudes et recherche
Documentation
Personnel extérieur à l'entreprise
Honoraires
Marketing et communication
Transport et logistique
Déplacements T.T.C.
Poste et télécom
Services bancaires
Autres
Total autres achats et charges externes
Total consommations intermédiaires

Personnel
Frais financiers
Dotation aux amortissements

Totaux par fonction


R&D (production immobilisée)

Calcul du coût unitaire


Calcul du coût unitaire Production Commercial Divers
Total
Désignation de l'unité
Nombre d'unités
Coût unitaire

Plan de financement
1ère année 2ème année 3ème année Total

Total des investissements 549 000,0 549 000,0


Variation du B.F.R. -683 062,5 654 118,5 -28 944,0
Remboursement des emprunts 39 682,6 55 758,5 59 197,6 154 638,7
Autres remboursements
Total besoins -94 379,9 709 877,0 59 197,6 674 694,7

Total capital social


Total comptes courants
Total subventions
Total avances remboursables
Emprunts 170 000,0 170 000,0
Marge brute d'autofinancement 174 108,5 -256 862,3 -253 423,2 -336 176,9
Total ressources 344 108,5 -256 862,3 -253 423,2 -166 176,9

Trésorerie initiale
Ressources - Besoins 438 488,4 -966 739,3 -312 620,8 -840 871,6
Cumul 438 488,4 -528 250,8 -840 871,6
Cumul hors autofinancement 264 379,9 -271 388,6 -587 448,4

Bilan prévisionnel simplifié


1ère année 2ème année 3ème année

ACTIF : Actif immobilisé


Immobilisations, valeur brute 549 000,0 549 000,0 549 000,0
Amortissements (dotations cumulées) 109 800,0 219 600,0 329 400,0
Immobilisations, valeur nette 439 200,0 329 400,0 219 600,0

PASSIF : Capitaux
Capitaux propres 564 308,5 197 646,3 -165 576,9
Comptes courants et avances remboursables
Emprunts 130 317,4 74 558,9 15 361,3
Total capitaux permanents 694 625,9 272 205,2 -150 215,6

Fonds de roulement 255 425,9 -57 194,8 -369 815,6

ACTIF : Actif circulant


Stocks
Créances clients 336 000,0
Autres créances
Total actif circulant 336 000,0

PASSIF : Dettes cycliques


Dettes fournisseurs 882 000,0
Dettes fiscales et sociales 717 712,5 28 944,0 28 944,0
Autres dettes 1 989 000,0
Total dettes cycliques 3 588 712,5 28 944,0 28 944,0

Besoin en fonds de roulement -3 252 712,5 -28 944,0 -28 944,0

Trésorerie 3 008 138,4 -28 250,8 -340 871,6

Bilan d'ouverture
Année N-1

Haut de bilan, actif

Immobilisations brutes
Amortissements
Total actif immobilisé net

Haut de bilan, passif

Capitaux propres Total I 500 000,0


Autres capitaux propres Total II
Provisions Total III
Total Capitaux Propres 500 000,0

Emprunts obligataires convertibles


Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit
Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banques
Emprunts et dettes financières diverses
Dont quasi fonds propres

FONDS DE ROULEMENT 500 000,0

Bas de bilan, actif


Stocks
Créances clients
Autres créances

Bas de bilan, passif


Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
Autres dettes

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

TRESORERIE 500 000,0

T.V.A.
Période janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017

T.V.A. sur les ventes 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0
T.V.A. sur les achats 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0
T.V.A. sur les immobilisations

Crédit de T.V.A.
T.V.A. à décaisser 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0
Demande de remboursement T.V.A.
T.V.A. remboursée

Période juil 2017 août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017

T.V.A. sur les ventes 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0 140 000,0
T.V.A. sur les achats 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0 98 000,0
T.V.A. sur les immobilisations

Crédit de T.V.A.
T.V.A. à décaisser 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0
Demande de remboursement T.V.A.
T.V.A. remboursée

Trésorerie
janv 2017 févr 2017 mars 2017 avr 2017 mai 2017 juin 2017

Trésorerie de début de mois 662 768,0 1 154 686,0 1 352 604,0 1 517 256,3 1 710 852,5

Achats T.T.C. 294 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0
Frais généraux T.T.C.
Rémunérations nettes 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0
Charges sociales 28 944,0
Décaissement des charges antérieures
Autres décaissements
Investissements
Echéances d'emprunt 850,0 850,0 5 171,7 5 171,7 5 171,7
T.V.A. à décaisser 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0
Autres remboursements
Total décaissements 11 232,0 348 082,0 642 082,0 675 347,7 646 403,7 646 403,7

Ventes T.T.C. 504 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0
Encaissements des ventes antérieures
Capital
Comptes courants
Subventions
Avances remboursables
Emprunts 170 000,0
T.V.A. remboursée
Autres encaissements
Total encaissements 674 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0

Ecart encaissements-décaissements 662 768,0 491 918,0 197 918,0 164 652,3 193 596,3 193 596,3

Trésorerie de fin de mois 662 768,0 1 154 686,0 1 352 604,0 1 517 256,3 1 710 852,5 1 904 448,8

juil 2017 août 2017 sept 2017 oct 2017 nov 2017 déc 2017

Trésorerie de début de mois 1 904 448,8 2 069 101,1 2 262 697,4 2 456 293,6 2 620 945,9 2 814 542,2

Achats T.T.C. 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0 588 000,0
Frais généraux T.T.C.
Rémunérations nettes 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0 11 232,0
Charges sociales 28 944,0 28 944,0
Décaissement des charges antérieures
Autres décaissements
Investissements
Echéances d'emprunt 5 171,7 5 171,7 5 171,7 5 171,7 5 171,7 5 171,7
T.V.A. à décaisser 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0 42 000,0
Autres remboursements
Total décaissements 675 347,7 646 403,7 646 403,7 675 347,7 646 403,7 646 403,7

Ventes T.T.C. 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0
Encaissements des ventes antérieures
Capital
Comptes courants
Subventions
Avances remboursables
Emprunts
T.V.A. remboursée
Autres encaissements
Total encaissements 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0 840 000,0

Ecart encaissements-décaissements 164 652,3 193 596,3 193 596,3 164 652,3 193 596,3 193 596,3

Trésorerie de fin de mois 2 069 101,1 2 262 697,4 2 456 293,6 2 620 945,9 2 814 542,2 3 008 138,4