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Instrucciones específicas
Activos Pasivos
Activos circulantes Pasivos circulantes
Caja 150.000 Proveedores 250.000
Banco 200.000 Acreedores 77.000
Clientes 35.000 Impuestos por pagar 55.000
Inventarios 70.000 Préstamos corto plazo 80.000
Valores Negociables 55.000
Total Activo Circulante 510.000 Total Pasivo Circulante 462.000
Activos Fijos Pasivos de largo plazo
Terrenos 1.200.000 Bonos por pagar 2.000.000
Maquinarias 750.000 Préstamos largo plazo 608.000
Equipos 650.000
Instalaciones 730.000
Total Activo Fijo 3.330.000 Total pasivo de largo plazo 2.608.000
Otros Activos Patrimonio
Derechos de Llave 350.000 Capital 600.000
Derechos de Marca 250.000 Utilidades retenidas 350.000
Utilidad ejercicio 420.000
Total Otros Activos 600.000 Total patrimonio 1.370.000
Total de Activos 4.440.000 Total de Pasivos y Patrimonio 4.440.000
Calcular:
b) Razón deuda
𝐷𝑒𝑢𝑑𝑎 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 462.000 + 2.608.000 3.070.000
𝑟𝑎𝑧ó𝑛 𝑑𝑒𝑢𝑑𝑎 = = = = 0,691 = 69,14%
𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 4.440.000 4.440.000
c) Razón patrimonio
d) Costo de la deuda
Para el costo de deuda se necesita el dato de gastos financieros. Que dicho dato
está en estado de resultado
Interés Ganado
𝐼 = 𝐶 × 𝑖 × 𝑡 = 550.000 ∙ 0,12 ∙ 1 = 66.000
Donde
C= capital
i= tasa de interés anual
t= tiempo expresado en años
Valor Futuro
𝑽𝑭 = 𝑪(𝟏 + 𝒊)𝒏 = 𝟓𝟓𝟎. 𝟎𝟎𝟎(𝟏 + 𝟎, 𝟏𝟐)𝟏 = 𝟔𝟏𝟔. 𝟎𝟎𝟎
𝑉𝐹 1.000.000
𝑉𝑃 = 𝑡
= = 949.158
(1 + 𝑖) (1 + 0,11)0,5
𝑖
𝐼=𝐶∙ ∙𝑡
100
100 ∙ 𝐼 100 ∙ 75
𝐶= = = 833,3
𝑖∙𝑡 9∙1
1) Para una tasa del 6% convertible semestralmente, durante dos años, calcular
la tasa (i) y el tiempo (n).
0,06
𝐼= = 0,03 = 3% 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙
2
𝑛 = 2 ∙ 2 = 4 𝑠𝑒𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑀 = 𝐶(1 + 𝑖)𝑛
𝐶 = 150.000
𝑛 = 10 𝑚𝑒𝑠𝑒𝑠 = 20 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑠 𝑏𝑖𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙𝑒𝑠
0,22
𝑖= = 0,0091
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