TALLER AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua determine y
desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la determinación de la efectividad del
Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de
estudio de la unidad y lo dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto de
aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

DESARROLLO

OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorias internas con el fin de
verificar si el sistema de gestión de calidad se esta ejecutando adecuadamente si
este mantiene actualizado y esta acorde con las políticas administrativas y legales
para asegurar el cumplimiento de las actividades.
ALCANCE
Contempla de3sde la planificacion, programación, ejecución y documentación asi
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivasd que resulten de las
auditorias internas del cimpliento del sistema de gestión de calidad.
CRONOGRAMA DE AUDITORIA A REALIZAR

CRITERIOS DE AUDITORIA
AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

RECURSOS NECESARIOS

RECURSO HUMANOS
Profesionales de la oficina de control interno auditares de calidad de la entidad
financieros, viáticos, papelería y útiles.
TECNOLOGICOS HARDWARE
Equipos de cómputo e impresoras software: internet aplicativo office
INFRAESTRUCTURA
Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los auditores en
la oficina de control interno
IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

DISEÑO DE PLAN DE AUDITORIA QUE DISEÑE DEBE CONTENER LO

SIGUIENTE:
OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA
Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión y de servicio
Alcance: ejecución presupuestal y académica corresponde a gastos generales y
servicios educativos

PROCESOS DE SER AUDITADOS

Procesos estratégicos
- Planecion estrategicaç
- Desarrollo del plan estratégico
- Desarrollo de planes
- Procesos misionales
- Procesos operativos

PROCESOS DE APOYO CONEXOS

- Proceso de servicio al cliente
- PQR
 PROCESO DE APOYO
- proceso estratégico
- proceso de contratación
- proceso financiero
- proceso de gestión humana
- Procesos administrativos
- Proceso de evaluación y control

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

Elaborar el plan de visita de auditoria precisar los detalles de la auditoria tales
como:
- Determinación del tipo de auditoria
- Determinación de los equipos electrónicos almacenamientos a utilizar
- Consideración y definición de fechas inicios y terminación actividades
preparación y entrega de informe
- Asignación de tareas al equipo auditor
- Determinación de recursos necesarios

definir
- Objetivo
- Alcance
- Antecedentes
Someter el planm de visita de auditoria a aprobación de jefe de la oficina de
control interno
Generar comunicación necesaria
Abrir archivo documental de la auditoria
Ubicación fechas tiempo esperado y duración de las actividades de auditoria
Cronograma
Se define la secuencia de etapas para realizar para el desarrollo de la auditoria
Siguiendo la normativa vigente para la auditoria de los sistemas de gestión de la
calidad asi como las buenas practicas institucionales se considera que la
secuencia seria la siguiente:
- Preparación del plan de auditoria
- Asignación de las tareas al equipo auditor
- Preparación de los documentos de trabajo
 - Realización de la reunión de apertura fecha prevista para su celebracion
- Recopilación y verificación de la información
- Generación de hallazgos de la auditoria
- Preparación de las conclusiones de la auditoria
- Preparación del informe de auditoria
- Aprobación y distribución del informe de auditoria

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoria se necesita
- Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
- Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación
- Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
- Aplicación de normas generales a situaciones específicas
- formulación de un juicio sobre el sistema encaminado tomado en conjuntos

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

- elaborara la planificacion anual de la auditoria d eacuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
- Organizar equipos de adutoria para realizar los exámenes programados,
tomando encuenta para la integración entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimientos, experiencias, y las relaciones interpersonales.
- Programar las auditorias a bases de los criterios y estándares minimos tales
como los objetivos general los alcances el tiempo para la ejecución,
números de auditores por equipos y las instrucciones específicos entre
otros.
- Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito
de general propuesto, para la auditoria especifica.
- Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria par que esto cumplan eficiente
mentesus obligaciones.
- Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación especifica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
criticas.
CONCLUSION
- Elaborar un plan anual de auditoria es un reto importante prar los
profesionales en auditoria asi como fortalecer las relaciones con quienes
son afectados por las actividades de una empresa, tradicionalmente esta
labor consistía en identificar unidades organizacionales con mayor impacto
según el valor o volumen de transiciones en los estados financiero o
deacuerdo a las apreciaciones de los auditores.
Hoy en dia diseñar un plan anual de auditoria se debe centralizar en
aquellas áreas de negocios o procesos significativo ded riesgo que
presente la empresa.