1.

Diseño del programa de auditorías

1.1 Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Contribuir con la mejora del sistema de gestión y su desempeño.

Cumplir con requisitos externos, Certificación de una norma de sistema de gestión.

Verificar conformidad con requisitos contractuales.

Obtener y mantener confianza en la capacidad del proveedor.

Determinar la efectividad del sistema de gestión.

Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de gestión con la política del
sistema de gestión y los objetivos generales de la organización.

1.2 Cronograma de las auditorías a realizar en el año:

Semestral: Auditoria Financiera.

Trimestral: Auditoria de calidad.

Anual: Auditoria interna.

1.3 Criterios de auditoría:

1.3.1 Para los criterios de las auditorias de la calidad se auditaran teniendo en cuenta los
requisitos de las normas que hacen parte del sistema de gestión de la calidad
(SGC) normas ISO 19011 2011.
1.3.2 Para los criterios de auditorías financieras se utilizaran las Normas y principios de
contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, para así poder ofrecer criterios
acertados.
1.3.3 Para los criterios de la auditoria interna se auditaran teniendo en cuenta los
requisitos de las normas que hacen parte del sistema de gestión de la calidad
(SGC) normas ISO 19011 2011.

1.4 Auditores seleccionados por procesos:

Semestral: Auditor – Jefe departamento Recursos humanos.

Trimestral: Auditor – Jefe departamento Auditorias.

Anual: Auditor – todas las jefaturas dentro de la empresa.

1.5 Recursos necesarios:

Auditor Líder

Auditores Auxiliares

Documentos necesarios de cada área a auditar.

1.6 Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría

  Posibles errores en la toma de evidencias dentro de la auditoria
 Evitar posibles fraudes para favorecer al área auditada o viceversa
 La evaluación de los elementos dela análisis de riesgo

2. Diseño del plan de auditoría

2.1 Objetivos y alcance de la auditoría.

El Plan de Auditoría Interna tiene como finalidad principal evaluar sistemáticamente la

eficacia del SGC e identificar las oportunidades para la mejora continua.

Además identificar variables de alto y bajo riesgo dentro de la compañía.

Identificar que el SGC se esté cumpliendo en las diferentes áreas a auditar.

2.2 Procesos a ser auditados

Estados financieros

Ambiente de trabajo

Plan estratégico

Misión, visión, objetivos.

Cambios tecnológicos

Sistemas tecnológicos

2.3 Criterios de auditoría y documentación de referencia

2.3.1 Suministrar pautas útiles para la evaluación del manejo de los recursos físicos,
humanos y financieros en términos de economía, eficiencia, eficacia, efectividad,
equidad, excelencia y valoración de costos ambientales.

2.3.2 Suministrar un medio o herramienta de evaluación para evaluar el desarrollo de

procedimientos administrativos en la entidad.

2.3.3 Construir las bases de evaluación de la estructura orgánica de la entidad.

2.4 Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

UBICACION FECHAS TIEMPO DURACION

ESPERADO
DEPARTAMENTO SEMANA 1 8 DIAS 5 HORAS DIARIAS
CONTABLE
DEPARTAMENTO SEMANA 2 8 DIAS 5 HORAS
DE CALIDAD
DEPARTAMENTO SEMANA 3 8 DIAS 5 HORAS
DE RRHH
DEPARTAMENTO SEMANA 4 8 DIAS 5 HORAS
TECNOLOGICO

2.5 Métodos de auditoría a utilizar.

Para la auditoria se tomara con el método de encuesta – entrevista para lograr tomar las
evidencias necesarias dentro de cada área.
 2.6 Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

Roles: líder auditores – auditores y auxiliares de auditoria

Responsabilidades
 Cumplir con los requisitos de auditoría aplicables.
 Transmitir y aclarar al auditado los requisitos en base a los que se van
a llevar a cabo la auditoría.
 Planificar y desarrollar con eficacia y eficiencia los cometidos que le
sean encargados. Ser profesional.
 Documentar adecuadamente sus observaciones.
 Recoger y analizar evidencias que sean relevantes y suficientes para
establecer conclusiones sobre el sistema de gestión auditado.
 Mantenerse alerta para detectar las indicaciones que puedan afectar
a los resultados de la auditoría que pudieran requerir una investigación
más profunda.

Conclusiones del aprendizaje:

Después de haber leído la guía de aprendizaje e indagar en internet, realice el

ejercicio planteado según los parámetros que dio el instructor.

Llegue a la conclusión de:

Aprendí como está conformado el plan de auditoria y las partes que lo componen,
como se ejecuta y las áreas que interviene en estas auditorías y a planificar y
prepara un plan de auditoria. Esto me llevo a entender un poco más la norma
ISO y a sus criterios.