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UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE NUEVO LEÓN

FACULTAD DE CONTADURIA PÚBLICA Y ADMINISTRACIÓN

Derecho corporativo
Ley de Agrupaciones Financieras
Ley de Concurso Mercantil

Catedrático: Dra. Ma. Del Carmen Baca Villarreal

Alumno: Juan Gerardo Sánchez Reyes


Matrícula: 895949
Introducción
El presente trabajo tiene como objetivo hacer un repaso de la Ley de Agrupaciones Financieras y la
Ley de Concursos Mercantiles, mencionando cuales son los conceptos que regula y la importancia
que tiene y resaltando algunos de los artículos que son los que describen los principales títulos de
crédito, sus elementos y requisitos, todo esto para la materia de maestría derecho corporativo.

Ley del Agrupaciones Financieras


Funciones Generales
Esta ley como dicta su artículo primero, tiene por objeto regular las bases de organización de las
Sociedades Controladoras y el funcionamiento de los Grupos Financieros, así como establecer los
términos bajo los cuales habrán de operar, buscando la protección de los intereses de quienes
celebren operaciones con las entidades financieras integrantes de dichos Grupos Financieros.

Este sector se compone de Sociedades Controladoras que agrupan diversas entidades financieras,
las cuales son integrantes de un Grupo Financiero. Su organización, funcionamiento y gestión se
regula dentro de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras (LRAF).

De esta forma, los Grupos Financieros tienen la finalidad de tener una mejor organización de las
entidades que los integra, por medio de una política corporativa unificada, así abarcar diversos
servicios financieros ofrecidos por cada una de las empresas que los conforman.

En la actualidad, las Sociedades Controladoras tienen una estructura corporativa más flexible para
realizar inversiones indirectas, a través de Subcontroladoras, en entidades financieras que integren
el Grupo Financiero de que se trate, así como en otras entidades financieras sobre las cuales no
tengan el control, y por tanto, no sean consideradas como integrantes del respectivo Grupo
Financiero.

La organización de las Sociedades Controladoras como la constitución y funcionamiento de los


Grupos Financieros requieren de la autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP).

Las entidades financieras susceptibles de formar parte de un Grupo Financiero, son las siguientes:

 Almacenes Generales de Depósito;


 Casas de Cambio;
 Instituciones de Fianzas;
 Instituciones de Seguros;
 Casas de Bolsa;
 Instituciones de Banca Múltiple;
 Sociedades Operadoras de Fondos de Inversión;
 Distribuidoras de acciones de Fondos de Inversión;
 Administradoras de Fondos para el Retiro;
 Sociedades Financieras de Objeto Múltiple; y
 Sociedades Financieras Populares.
Las entidades que conformen un Grupo Financiero pueden ser del mismo tipo, excepto cuando dos
sociedades financieras de objeto múltiple lo integren. Por su parte, las Sociedades Controladoras
deben mantener directa o indirectamente más del cincuenta por ciento de las acciones
representativas del capital social de estas entidades financieras

Los Grupos Financieros deberán ser supervisados por un órgano responsable de monitorear el
funcionamiento en general como pueden ser la CNBV, la CNSF o la CONSAR. Para tal efecto, la SHCP
determinará para cada Grupo Financiero la Comisión que lo supervisará, considerando, entre otras
cosas, el capital contable de las entidades financieras.

Para preservar la estabilidad y solvencia de los Grupos Financieros, éstos deberán mantener un
capital neto que no podrá ser inferior a la cantidad que resulte de sumar las inversiones
permanentes valuadas por el método de participación que se tengan en las sociedades subsidiarias
del Grupo Financiero. Éste será determinado mediante reglas de carácter general emitidas por la
SHCP, oyendo la previa opinión de BANXICO y de la CNBV. Asimismo, las Sociedades Controladoras
son responsables de asegurar que las entidades financieras integrantes de su Grupo Financiero
observen los requerimientos de capital que se establecen en sus respectivas leyes especiales.

En México actualmente los 7 grupos financieros más importantes según la CNBV son:

 BBVA Bancomer
 Citibanamex
 Santander
 Banorte
 Hsbc
 Inbursa
 Scotianbank

Principalmente estas instituciones deben ser evaluadas dos veces al año a fin de determinar cambios
en su información financiera que pidieran identificar riesgos de insolvencia, la cual podría afectar la
estabilidad del sistema financiero.

En estas evaluaciones y revisiones de entidades que regulan el sistema financiero de México


participan:

 La Secretaria de Hacienda y Crédito Público (SHCP)


 El Banco de México
 La Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
 La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF)
 La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
 Retiro (CONSAR)
 La Comisión Nacional para Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros
(CONDUSEF)
 Institución para la Protección al Ahorro Bancario (IPAB)
Ley de Concursos Mercantiles
El proceso de concurso mercantil está regulado por la Ley de concursos Mercantiles y quiebras.

El artículo 1o.- de la LCM establece que esta ley es de interés público y tiene por objeto regular el
concurso mercantil.

Es de interés público conservar las empresas y evitar que el incumplimiento generalizado de las
obligaciones de pago ponga en riesgo la viabilidad de las mismas y de las demás con las que
mantenga una relación de negocios. Con el fin de garantizar una adecuada protección a los
acreedores frente al detrimento del patrimonio de las empresas en concurso, el juez y los demás
sujetos del proceso regulado en esta Ley deberán regir sus actuaciones, en todo momento, bajo los
principios de trascendencia, economía procesal, celeridad, publicidad y buena fe.

El artículo 2o.- El concurso mercantil consta de dos etapas sucesivas, denominadas conciliación y
quiebra. La finalidad de la conciliación es lograr la conservación de la empresa del comerciante
mediante el convenio que suscriba con sus acreedores reconocidos. La finalidad de la quiebra es la
venta de la empresa del comerciante, de sus unidades productivas o de los bienes que la integran
para el pago a los acreedores reconocidos

El juez es el rector del procedimiento de concurso mercantil y tendrá las facultades necesarias para
dar cumplimiento a lo que esta Ley establece. Será causa de responsabilidad imputable al juez o al
Instituto la falta de cumplimiento de sus respectivas obligaciones en los plazos previstos en esta Ley,
salvo por causas de fuerza mayor o caso fortuito

Será declarado en concurso mercantil, el Comerciante que incumpla generalizadamente en el pago


de sus obligaciones

I. El Comerciante solicite su declaración en concurso mercantil.

II. Cualquier acreedor o el Ministerio Público hubiesen demandado la declaración de concurso


mercantil del Comerciante.

III.- La ley de concursos mercantiles y quiebras considere como incumplimiento generalizado de


plago, en los siguientes supuestos:

 Las obligaciones vencidas treinta días e incumplidas, representen 35% de las mismas al
presentar la demanda o solicitud de concurso.
 Cuando el comerciante no tenga activos para enfrentar el 80% de sus obligaciones vencidas.
 Inexistencia o insuficiencia de bienes para el incumplimiento de una información
 Incumplimiento de pago a 2 o más acreedores.
 Cierre de locales.
 Ocultación o ausencia.
 Incumplimiento de obligaciones pecuniarias.
 Practicas dolosas y ruinosas o fraudulentas
 Otras causas de naturaleza análoga.
Iniciado el procedimiento de concurso mercantil, si no se llega a un acuerdo durante la etapa de
conciliación, la empresa es declarada en quiebra por el juez

Tipos de quiebra:

 FORTUITA: Cuando a la sociedad a quien sobrevienen infortunios que, debiendo estimarse


casuales en el orden regular y prudente de una buena administración mercantil. En tales
casos la quiebra simplemente será en suceso.
 CULPABLE: Cuando la sociedad que con actos contrarios a las exigencias de una buena
administración mercantil haya producido, facilitado o agravado el estado de cesación de
pagos.
 FRAUDULENTA: La que se realice fraudulentamente, antes de la declaración, con
posterioridad a la fecha de retroacción o durante la quiebra, actos u operaciones que
aumenten su pasivo o disminuyan su activo, no llevare todos los libros de contabilidad o los
altere, falsifique o destruya.

CLASIFICACIÓN DE CREDITOS (Graduación de créditos)

 Acreedores singularmente privilegiados.- sueldos, salarios, gastos de enfermedad o


defunción.
 Acreedores con garantía real.- Hipotecarios, prendarios, aquellos que tengan una garantía
específica.
 Acreedores con privilegio especial.- créditos fiscales
 Créditos comunes por operaciones mercantiles.- todos los créditos que carezcan de garantía
específica

Contenido de la Sentencia de Quiebra

 El nombramiento del síndico y de la intervención.


 Orden al quebrado de presentar balance y libros dentro de 24 horas.
 La orden de asegurar y dar posesión al síndico de todos los bienes y derechos.
 Prohibición de hacer pagos (de cualquier tipo) al deudor.
 Citación a acreedores para presentar sus créditos.
 Convocar a junta a los acreedores para reconocimiento de los créditos.
 Inscribir la sentencia en el Registro Público.
 Expedir al síndico, quebrado y acreedor copias de la sentencia
 Fecha de retrotraerse efectos de la declaración de quiebra.

El síndico en el desempeño de la administración de la empresa del comerciante deberá obrar


siempre como un administrador diligente en negocio propio, siendo responsable de las pérdidas o
menoscabos que la empresa sufra por su culpa o negligencia.

Conclusión

Algo en común que tienes las leyes que hemos analizado hasta esta semana es que son
importancia económica pues buscan el establecimiento del marco legal en el ámbito financiero del
país.
Bibliografía

Ley para regular las agrupaciones financieras. México. Ley publicada en el Diario Oficial de la
Federación el 10 de enero de 2014. Última reforma publicada DOF 09-03-2018

Ley de concursos mercantiles y quiebras. México. Ley publicada en el Diario Oficial de la


Federación el 12 de mayo de 2000 Última reforma publicada DOF 10-01-2014

Elizondo López, A. (2000). Proceso contable 4. México: ECAFSA.

Manuel, R. G. (2003). Contabilidad de sociedades. México: ECAFSA.

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