CONTABILIDAD I I I

TALLER
Elabore el balance de prueba con códigos PUC, el estado de resultados y el es
de Atlántida S. A., con la siguiente información e
CUENTAS
Retención en la fuente por pagar $ 235
2510 Cesantias consolidadas $ 45
Participaciones por pagar $ 30
C. x P. Costos y gastos por pagar. Honorarios $ 68
Retención y aportes de nómina. Salud $ 25
C x P. Deudas con Accionistas $ 14
Impuesto de renta por pagar $ 35
C x P. Acreedores varios. Otros $ 60
Depreciación acumulada. Construcciones y edificac $ 361
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo $ 92
Proveedores del exterior $ 150
Construcciones y edificaciones $ 1,238
Obligaciones financieras. Corp. Financieras $ 297
Maquinaria y equipo $ 918
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendamientos $ 65
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 142
Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo $ 480
Obligaciones laborales. Salarios por pagar $ 40
Equipo de oficina. Muebles y enseres $ 1,200
Proveedores nacionales $ 2,322
Pasivos estimados. Servicios públicos $ 300
Pasivos estimados. Honorarios $ 60
Vacaciones consolidadas $ 12
Capital suscrito y pagado $ 3,200
Anticipo y avances recibidos. De clientes $ 360
Ingresos . Comercio al > y al < $ 3,512
Gastos No Op. de ejercicios anteriores $ 27
Gastos pagados por anticipado. Intereses $ 30
Gtos Op. Adm. Depreciación. Equipo de oficina $ 6
Gastos Op. Adm. Depreciación. Construcciones y edificacione $ 30
Gtos Op. Adm. Depreciación. Equipo computación $ 5
Gastos de ventas. Diversos. Casino y restaurante $ 19
Gasto impuesto a las ganancias $ 100
Costo de ventas. Comercio al > y al < $ 2,900
Inventario Mercancías $ 185
 CONTABILIDAD I I I
TALLER
stado de resultados y el estado de situación financiera a diciembre 31 de 2018
n la siguiente información en millones de pesos
CUENTAS
Gastos operac. de ventas. De Personal. Salarios $ 110
Devoluciones, Desctos y rebajas en ventas $ 63
Ingresos financieros. Intereses $ 90
Utilidad en venta de inversiones $ 68
Caja general $ 300
Utilidades acumuladas $ 300
Indemnizaciones recibidas por siniestro $ 45
Cuentas de ahorro. Bancos $ 200
Costo de ventas. Comercio al por > y al por < $ 950
Gastos operac. de admon. De Personal. Salarios $ 145
Bancos Moneda Nacional (Cifra de cuadre) ???
Gastos No Op. financieros. Intereses $ 47
Inversiones. Acciones sociedades comerc. Largo plazo $ 80
Reserva legal $ 60
Inversiones. Bonos ordinarios $ 20
Remesas en tránsito moneda nacional $ 50
Cédulas hipotecarias $ 45
Patentes adquiridas $ 5
Marcas adquiridas $ 100
Reserva ocasional. Capital de trabajo $ 20
Cargos diferidos. Papeleria $ 70
Clientes nacionales $ 750
Cuentas por cobrar a accionistas $ 420
Deudores. Cuentas corrientes comerciales. Accionistas $ 425
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. NN. $ 130
Depreciación acumulada equipo de oficina $ 190
Anticipos y avances a proveedores $ 350
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos $ 6
Gastos operac. De Admón. Honorarios $ 28
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente $ 100
Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo $ 10
Gastos operac. de admon. De viaje $ 7
Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y rep $ 12
Pasivos estimados. Para obl. Fiscales. De renta $ 100
 ATLANTIDA S.A.
DESARROLLO
ACTIVO
Caja general $ 300
Bancos Moneda Nacional $ 2,907
Cuentas de ahorro. Bancos $ 200
Remesas en tránsito moneda nacional $ 50
Inversiones. Bonos ordinarios $ 20
Cédulas hipotecarias $ 45
Clientes nacionales $ 750
Cuentas corrientes comerciales. Accionistas DB $ 425
Cuentas por cobrar a accionistas $ 420
Anticipos y avances a proveedores $ 350
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente $ 100
Mercancías no fab. Por la empresa $ 185

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5,752

Construcciones y edificaciones $ 1,238

Depreciación acumulada. Construcciones -$ 361
Maquinaria y equipo $ 918
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo -$ 92
Equipo de oficina. Muebles y enseres $ 1,200
Depreciación acumulada equipo de oficina -$ 190
Marcas adquiridas $ 100
Patentes adquiridas $ 5
Gastos pagados por anticipado. Intereses $ 30
Cargos diferidos. Papeleria $ 70
Inversiones acciones en sociedades comerciales. Largo plazo $ 80

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 2,998

TOTAL ACTIVO $ 8,750

INGRESOS
Ingresos. Comercio al > y al <.Ventas brutas $ 3,512
Devoluciones en ventas -$ 63
Ingresos financieros. Intereses $ 90
Utilidad en venta de inversiones $ 68
Indemnizaciones recibidas por siniestro $ 45

TOTAL INGRESOS $ 3,652

COSTO DE VENTAS $ 2,900

GASTOS
Gastos operacionales de admon. Personal $ 145
Gastos operacionales de admon. Honorarios $ 28
Gastos operacionales de admon. Depreciación. Construcciones y edifi $ 30
Gtos operacionales de admon. Depreciación. Equipo computacion $ 5
Gtos operacionales de admon. Depreciación. Equipo de oficina $ 6
Gtos operacionales de admon. De viaje $ 7 $ 221
Gastos operacionales de venta. Personal $ 110
Gastos operacionales de venta. Servicios Aseo $ 10
Gastos Op. Ventas. Manto. Y Reparaciones $ 12
Gastos operacionales de ventas. Diversos. Casino y Restaurante $ 19 $ 151
Gastos financieros. Intereses $ 47
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos $ 6
Gastos de ejercicios anteriores $ 27 $ 80

TOTAL GASTOS $ 452

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 300

Gasto Impuesto sobre la renta $ 100

UTILIDAD NETA $ 200

A S.A.
OLLO
PASIVO
Obligaciones financieras. Corp. Financieras. Corrient $ 297
Proveedores nacionales $ 2,322
Proveedores del exterior $ 150
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. $ 130
Costos y gastos por pagar. Honorarios $ 68
Deudas con accionistas $ 14
Participaciones por pagar $ 30
Retención en la fuente por pagar $ 235
Retención y aportes de nómina. Salud $ 25
Acreedores varios.Otros $ 60
Impuesto de renta por pagar $ 35
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 142
Salarios por pagar $ 40
Cesantias consolidadas $ 45
Vacaciones consolidadas $ 12
Pasivos estimados. Honorarios $ 60
Pasivos estimados. Servicios públicos $ 300
Pasivos estimados. Para obl. Fiscales, De renta $ 100
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendamientos $ 65
Anticipo y avances recibidos. De clientes $ 360

Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo $ 480

TOTAL PASIVO $ 4,970

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 3,200
Reserva Legal $ 60
Reserva Ocasional $ 20
Utilidad del ejercicio $ 200
Utilidades Acumuladas $ 300

TOTAL PATRIMONIO $ 3,780

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 8,750

 DATOS
CUENTAS
Retención en la fuente por pagar $ 235
Cesantias consolidadas $ 45
Participaciones por pagar $ 30
Costos y gastos por pagar. Honorarios $ 68
Retención y aportes de nómina. Salud $ 25
Deudas por pagar a Accionistas $ 14
Impuesto de renta por pagar $ 35
Acreedores varios. Otros $ 60
Depreciación acumulada. Construcciones y edificac $ 361
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo $ 92
Proveedores del exterior $ 150
Construcciones y edificaciones $ 1,238
Obligaciones financieras. Corp. Financieras $ 297
Maquinaria y equipo $ 918
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendamientos $ 65
Impuesto sobre las ventas por pagar $ 142
Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo $ 480
Obligaciones laborales. Salarios por pagar $ 40
Equipo de oficina. Muebles y enseres $ 1,200
Proveedores nacionales $ 2,322
Pasivos estimados. Servicios públicos $ 300
Pasivos estimados. Honorarios $ 60
Vacaciones consolidadas $ 12
Capital suscrito y pagado $ 3,200
Anticipo y avances recibidos. De clientes $ 360
Ingresos . Comercio al > y al < $ 3,512
Gastos de ejercicios anteriores $ 27
Gastos pagados por anticipado. Intereses $ 30
Gtos Adm. Depreciación. Equipo de oficina $ 6
Gastos Adm. Depreciación. Construcciones y edificaciones $ 30
Gtos Adm. Depreciación. Equipo computación $ 5
Gastos de ventas. Diversos. Casino y restaurante $ 19
Gasto impuesto de renta $ 100
Costo de ventas. Comercio al > y al < $ 2,900
DATOS
CUENTAS
Gastos operacionales de venta. Personal $ 110
Devoluciones, Desctos y rebajas en ventas $ 63
Ingresos financieros. Intereses $ 90
Utilidad en venta de inversiones $ 68
Caja general $ 300
Utilidades acumuladas $ 300
Indemnizaciones recibidas por siniestro $ 45
Cuentas de ahorro. Bancos $ 200
Costo de ventas. Comercio al por > y al por < $ 950
Gastos operac. de admon. Personal $ 145
Bancos Moneda Nacional ????
Gastos financieros. Intereses $ 47
Inversiones. Acciones sociedades comerc. Largo plazo $ 80
Reserva legal $ 60
Inversiones. Bonos ordinarios $ 20
Remesas en tránsito moneda nacional $ 50
Cédulas hipotecarias $ 45
Patentes adquiridas $ 5
Marcas adquiridas $ 100
Reserva ocasional. Capital de trabajo $ 20
Cargos diferidos. Papeleria $ 70
Clientes nacionales $ 750
Cuentas por cobrar a accionistas $ 420
Deudores. Cuentas corrientes comercial. Accionistas DB $ 425
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. $ 130
Depreciación acumulada equipo de oficina $ 190
Anticipos y avances a proveedores $ 350
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos $ 6
Gastos Administración. Honorarios $ 28
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente $ 100
Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo $ 10
Gastos operac. de admon. De viaje $ 7
Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y rep $ 12
Pasivo estimado. Para obl. Fiscales. De renta $ 100
Inventario Mercancías $ 185
 CONTABILIDAD DE COSTOS
TALLER
Elabore el balance de prueba, el estado de resultados y el estado de situación financiera a diciembre 31 de 2018
de Barcelona Ltda. con la siguiente información en millones de pesos
CUENTAS
Gastos operacionales de venta. Personal $72
Devoluciones en ventas $40
Ingresos financieros. Intereses $80
Utilidad en venta de inversiones $50
Caja general $300
Utilidades acumuladas $300
Indemnizaciones por siniestro $50
Cuentas de ahorro. Bancos $200
Costo de ventas. Comercio al por > y al por < $950
Gastos operac. de admon. Personal $79
Bancos Moneda Nacional $457
Gastos financieros. Intereses $40
Inversiones. Acciones sociedades comerc. Largo plazo $80
Reserva legal $60
Inversiones. Bonos ordinarios $20
Remesas en tránsito moneda nacional $50
Cédulas hipotecarias $45
Patentes adquiridas $5
Marcas adquiridas $100
Reserva ocasional. Capital de trabajo $20
Cargos diferidos. Papeleria $70
Clientes nacionales $750
Cuentas por cobrar a accionistas $420
Deudores. Cuentas corrientes comercial. Accionistas DB $425
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. $130
Depreciación acumulada equipo de oficina $190
Anticipos y avances a proveedores $350
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos $15
Gastos Administración. Honorarios $80
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente $100
Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo $48
Gastos operac. de admon. De viaje $12
Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y rep $14
Provisión Imporrenta $88
Inventario de producto terminado $185
Inventario inicial de producto terminado $135

&$&&$&$&$&$&$&$&$&$&$$&$&$&$&$&$&$&$&$ SOLUCION &$&&$&$&$&&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$

CUADRE DEL BALANCE Y EL ESTADO DE RESULTADOS

ACTIVO 0
PASIVO 0
PATRIMONIO 0

CUADRE BALANCE 0
INGRESOS 0
COSTOS 0
GASTOS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 0
PROVISION IMPORRENTA 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO 0
COSTOS

o de situación financiera a diciembre 31 de 2018

ación en millones de pesos
CUENTAS
Retención en la fuente por pagar $235
Cesantias consolidadas $45
Participaciones por pagar $30
Costos y gastos por pagar. Honorarios $68
Retención y aportes de nómina. Salud $25
Deudas con socios $14
Impuesto de renta por pagar $35
Inventario de materias primas $500
Acreedores varios. Otros $60
Depreciación acumulada. Construcciones y $361
Depreciación acumulada. Maquinaria y equ $92
Proveedores del exterior $150
Construcciones y edificaciones $1,238
Obligaciones financieras. Corp. Financiera $297
Maquinaria y equipo $918
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendami $65
Impuesto sobre las ventas por pagar $142
Obligación financiera. Corp. Financiera L.P $480
Obligaciones laborales. Salarios por pagar $40
Equipo de oficina. Muebles y enseres $1,200
Proveedores nacionales $2,322
Pasivos estimados. Servicios públicos $300
Pasivos estimados. Honorarios $60
Vacaciones consolidadas $12
Aportes sociales $1,500
Anticipo y avances recibidos. De clientes $360
Ingresos . Comercio al > y al < (Ventas Bru $1,512
Gastos de ejercicios anteriores $25
Gastos pagados por anticipado. Intereses $30
Gtos Adm. Depreciación. Equipo de oficina $10
Gastos Adm. Depreciación. Construcciones $35
Gtos Adm. Depreciación. Equipo computac $5
Gastos de ventas. Diversos. Casino y rest $17
Gasto impuesto de renta $88
Inventario de productos en proceso $200
Compras del periodo $1,000

ON &$&&$&$&$&&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$&$
22

22
 DESARROLLO
ACTIVO
Caja general 300
Bancos Moneda nacional 457
Cuentas de ahorro. Bancos 200
Remesas en tránsito moneda nacional 50
Inversiones. Bonos ordinarios 20
Cédulas hipotecarias 45
Clientes nacionales 750
Cuentas corrientes comerciales. Accionistas DB 425
Cuentas por cobrar a accionistas 420
Anticipos y avances a proveedores 350
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente 100
Inventarios de materias primas 500
Inventarios de productos en proceso 200
Inventarios de productos terminados 185

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,002

Construcciones y edificaciones 1,238

Depreciación acumulada. Construcciones -361
Maquinaria y equipo 918
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo -92
Equipo de oficina. Muebles y enseres 1,200
Depreciación acumulada equipo de oficina -190
Marcas adquiridas 100
Patentes adquiridas 5
Gastos pagados por anticipado. Intereses 30
Cargos diferidos. Papeleria 70
Inversiones acciones en sociedades comerciales. 80

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,998

TOTAL ACTIVO 7,000

INGRESOS
Ingresos. Comercio al > y al <.Ventas brutas 1,512
Devoluciones en ventas -40
Ingresos financieros. Intereses 80
Utilidad en venta de inversiones 50
Indemnizaciones recibidas por siniestro 50

TOTAL INGRESOS 1,652

COSTO DE VENTAS 950

GASTOS
Gastos operacionales de admon. Personal 79
Gastos operacionales de admon. Honorarios 80
Gastos operacionales de admon. Depreciación. Co 35
Gtos operacionales de admon. Depreciación. Eq 5
Gtos operacionales de admon. Depreciación. Equi 10
Gtos operacionales de admon. De viaje 12
Gastos operacionales de venta. Personal 72
Gastos operacionales de venta. Servicios Aseo 48
Gastos Op. Ventas. Manto. Y Reparaciones 14
Gastos operacionales de ventas. Diversos. Casin 17
Gastos financieros. Intereses 40
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos 15
Gastos de ejercicios anteriores 25

TOTAL GASTOS 452

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 250

Gasto Impuesto sobre la renta 88

UTILIDAD NETA 162

SARROLLO
PASIVO

Obligaciones financieras. Corp. Financieras 297

Proveedores nacionales 2,322
Proveedores del exterior 150
Proveedores. Cuentas corriente comerciales 130
Costos y gastos por pagar. Honorarios 68
Deudas con accionistas 14
Participaciones por pagar 30
Retención en la fuente por pagar 235
Retención y aportes de nómina. Salud 25
Acreedores varios.Otros 60
Impuesto de renta por pagar 35
Impuesto sobre las ventas por pagar 142
Salarios por pagar 40
Cesantias consolidadas 45
Vacaciones consolidadas 12
Pasivos estimados. Honorarios 60
Pasivos estimados. Servicios públicos 300
Provision imporrenta 88
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendami 65
Anticipo y avances recibidos. De clientes 360

Obligación financiera. Corp. Financiera L.Pl 480

TOTAL PASIVO 4,958

PATRIMONIO
Aportes sociales 1,500
Reserva Legal 60
Reserva Ocasional 20
Utilidad del ejercicio 162
Utilidades Acumuladas 300

TOTAL PATRIMONIO 2,042

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7,000

cuadre 0
 DATOS
CUENTAS Mills.
Gastos operacionales de venta. Personal 72
Devoluciones, Desctos y rebajas en ventas 40
Ingresos financieros. Intereses 80
Utilidad en venta de inversiones 50
Caja general 300
Utilidades acumuladas 300
Indemnizaciones por siniestro 50
Cuentas de ahorro. Bancos 200
Costo de ventas. Comercio al por > y al por < 950
Gastos operac. de admon. Personal 79
Bancos Moneda Nacional 457
Gastos financieros. Intereses 40
Inversiones. Acciones sociedades comerc. Largo plazo 80
Reserva legal 60
Inversiones. Bonos ordinarios 20
Remesas en tránsito moneda nacional 50
Cédulas hipotecarias 45
Patentes adquiridas 5
Marcas adquiridas 100
Reserva ocasional. Capital de trabajo 20
Cargos diferidos. Papeleria 70
Clientes nacionales 750
Cuentas por cobrar a accionistas 420
Deudores. Cuentas corrientes comercial. Accionistas DB 425
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. 130
Depreciación acumulada equipo de oficina 190
Anticipos y avances a proveedores 350
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos 15
Gastos Administración. Honorarios 80
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente 100
Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo 48
Gastos operac. de admon. De viaje 12
Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y rep 14
Provisión Imporrenta 88
Inventario final de producto terminado 185
Inventario inicial de producto terminado 135
Compras del periodo 1,000
DATOS
CUENTAS Mills.
Retención en la fuente por pagar 235
Cesantias consolidadas 45
Participaciones por pagar 30
Costos y gastos por pagar. Honorarios 68
Retención y aportes de nómina. Salud 25
Deudas por pagar a Accionistas 14
Impuesto de renta por pagar 35
Acreedores varios. Otros 60
Depreciación acumulada. Construcciones y edificac 361
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo 92
Proveedores del exterior 150
Construcciones y edificaciones 1,238
Obligaciones financieras. Corp. Financieras 297
Maquinaria y equipo 918
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendamientos 65
Impuesto sobre las ventas por pagar 142
Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo 480
Obligaciones laborales. Salarios por pagar 40
Equipo de oficina. Muebles y enseres 1,200
Proveedores nacionales 2,322
Pasivos estimados. Servicios públicos 300
Pasivos estimados. Honorarios 60
Vacaciones consolidadas 12
Aportes sociales 1,500
Anticipo y avances recibidos. De clientes 360
Ingresos . Comercio al > y al < 1,512
Gastos de ejercicios anteriores 25
Gastos pagados por anticipado. Intereses 30
Gtos Adm. Depreciación. Equipo de oficina 10
Gastos Adm. Depreciación. Construcciones y edificacio 35
Gtos Adm. Depreciación. Equipo computación 5
Gastos de ventas. Diversos. Casino y restaurante 17
Gasto impuesto de renta 88

Inventario de materias primas 500

Inventario de productos en proceso 200
activos
pasivos
patrimonio
 BERLIN S.A.
DATOS a diciembre 31 de 2018
CUENTAS Mills. CUENTAS Mills.
Gastos operacionales de venta. Personal. Sueldos 92 Cédulas hipotecarias 145
Devoluciones en ventas 63 Cesantias consolidadas 47
Ingresos No Op. Financieros. Intereses 120 Gtos Adm. Depreciación. Construcciones y edificaciones 41
Utilidad en venta de inversiones 55 Costos y gastos por pagar. Honorarios 53
Caja general 500 Maquinaria y equipo 1,128
Utilidades ejercicios anteriores 300 Deudas por pagar a Accionistas 19
Ingresos No Op.. Indemnizaciones por siniestro 60 Retención en la fuente por pagar 240
Cuentas de ahorro. Bancos 200 Acreedores varios. Otros 62
Gastos operac. admon. Personal Sueldos 89 Depreciación acumulada. Construcciones y edificacaciones 361
Bancos. Moneda Nacional ????? Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo 95
Gastos financieros. Intereses 52 Proveedores del exterior 180
Inversiones. Acciones. Largo plazo 180 Construcciones y edificaciones. Edificio 1,538
Reserva legal 60 Obligaciones financieras. Corp. Financieras 314
Inversiones. Bonos ordinarios 140 Compras 1,500
Remesas en tránsito moneda nacional 50 Ingresos recibidos por anticipado. Arrendamientos 70
Proveedores nacionales 2,400 Impuesto sobre las ventas por pagar 167
Patentes adquiridas 5 Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo 488
Marcas adquiridas 100 Inventario inicial de mercancías no fabricadas 180
Reserva ocasional. Capital de trabajo 20 Equipo de oficina. Muebles y enseres 1,870
Cargos diferidos. Papeleria 70 Clientes nacionales 950
Participaciones por pagar 42 Pasivos estimados. Servicios públicos 308
Cuentas por cobrar a accionistas 520 Pasivos estimados. Honorarios 66
Deudores. Cuentas corrientes comercial. Accionistas 425 Vacaciones consolidadas 38
Proveedores. Cuentas corriente comerciales. 130 Capital suscrito y pagado 4,000
Depreciación acumulada equipo de oficina 190 Anticipo y avances recibidos. De clientes 400
Anticipos y avances a proveedores 350 Ingresos . Comercio al > y al < (Ventas Brutas) 2,111
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos 21 Gastos de ejercicios anteriores 37
Gastos Administración. Honorarios 83 Gastos pagados por anticipado. Intereses 40
Anticipo de impuestos. Retención en la fuente 100 Gtos Adm. Depreciación. Equipo de oficina 12
Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo 53 Gasto Impuesto de renta y complementarios 160
Gastos operac. de admon. De viaje 15 Gtos Adm. Depreciación. Equipo computación 7
Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y reparaciones 21 Gtos de ventas. Diversos. Casino y restaurante 11
Provisión para obligaciones fiscales. De renta y complem 160 Retención y aportes de nómina. EPS 38
Impuesto de renta por pagar 37 Inventario final de mercancás no fabricadas 385
Obligaciones laborales. Salarios por pagar 67

Elabore: 1. El BALANCE DE PRUEBA CON CÓDIGOS PUC. 2. El estado de resultados y el estado de situación financiera a
diciembre 31 de 2018 de Costos S. A. para presentar a la Asamblea General de Accionistas en Excel

NOTAS:
1. El taller se elabora en Excel en tres hojas: Balance de prueba; Estado de Resultados con las cuatro
utilidades y el Estado de situación financiera clasificado para presentar a la Asamblea General de Accionistas
2. Entrega. Julio 15. Inicio de la clase.

Éxitos
 DESARROLLO
ACTIVO PASIVO
Caja general 500
Bancos Moneda nacional 1,222 Obligaciones financieras. Corp. Financier
Cuentas de ahorro. Bancos 1,150 Proveedores nacionales
Remesas en tránsito moneda nacional 50 Proveedores del exterior
Inversiones. Bonos ordinarios 140 Proveedores. Cuentas corriente comercial
Cédulas hipotecarias 145 Costos y gastos por pagar. Honorarios
Clientes nacionales 950 Deudas con accionistas
Cuentas corrientes comerciales. Accionistas 425 Participaciones por pagar
Cuentas por cobrar a accionistas 520 Retención en la fuente por pagar
Anticipos y avances a proveedores 350 Retención y aportes de nómina. Salud
Anticipo de impuestos. Retención en la fuent 100 Acreedores varios.Otros
Inventarios de M/cías no fabricadas 385 Impuesto de renta por pagar
Impuesto sobre las ventas por pagar
Salarios por pagar
Cesantias consolidadas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 5,937 Vacaciones consolidadas
Pasivos estimados. Honorarios
Construcciones y edificaciones. Edificios 1,538 Pasivos estimados. Servicios públicos
Depreciación acumulada. Construcciones -361 Provision imporrenta
Maquinaria y equipo 1,128 Ingresos recibidos x anticipado. Arrenda
Depreciación acumulada. Maquinaria y equip -95 Anticipo y avances recibidos. De clientes
Equipo de oficina. Muebles y enseres 1,870
Depreciación acumulada equipo de oficina -190 Obligación financiera. Corp. Financiera L
Marcas adquiridas 100
Patentes adquiridas 5 TOTAL PASIVO
Gastos pagados por anticipado. Intereses 40
Cargos diferidos. Papeleria 70 PATRIMONIO
Inversiones acciones en sociedades comercia 180 Capital suscrito y pagado
Reserva Legal
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 4,285 Reserva Ocasional
Utilidad del ejercicio
Utilidades Acumuladas

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 10,222 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Cuadre
INGRESOS
Ingresos. Comercio al > y al <.Ventas brutas 2,111
Devoluciones en ventas -63
Ingresos financieros. Intereses 120
Utilidad en venta de inversiones 55
Indemnizaciones recibidas por siniestro 60

TOTAL INGRESOS 2,283

COSTO DE VENTAS
Inv. Inicial 180
Compras 1,500
Inv. Final -385
1,295
GASTOS
Gastos op. de admon. Salarios 89
Gastos op. de admon. Honorarios 83
Gastos op. de admon. Depreciación. Const 41
Gtos op.admon. Deprec. Eq. Computo 7
Gtos op. admon. Deprec. Eq. oficina 12
Gtos op. admon. De viaje 15
Gastos op. venta. Personal. Salarios 92
Gastos op. venta. Servicios Aseo 53
Gastos op. Ventas. Manto. y Reparac 21
Gastos op. ventas. Diversos. Casino y Re 11
Gastos financieros. Intereses 52
Gtos extraordinarios. Imptos asumidos 21
Gastos de ejercicios anteriores 37

TOTAL GASTOS 534

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 454

Gasto Impuesto sobre la renta 160

UTILIDAD NETA 294

 DATOS
CUENTAS Mills.
Gastos operacionales de venta. Laborales 92
Devoluciones en ventas 63
314 Ingresos financieros. Intereses 120
2,400 Utilidad en venta de inversiones 55
180 Caja general 500
130 Utilidades acumuladas 300
53 Indemnizaciones por siniestro 60
19 Cuentas de ahorro. Bancos 200
42 Gastos operac. de admon. Personal 89
240 Bancos Moneda Nacional 1,222
38 Gastos financieros. Intereses 52
62 Inversiones. Acciones sociedades comerc. Largo plazo 180
37 Reserva legal 60
167 Inversiones. Bonos ordinarios 140
67 Remesas en tránsito moneda nacional 50
47 Cédulas hipotecarias 145
38 Patentes adquiridas 5
288 Marcas adquiridas 100
308 Reserva ocasional. Capital de trabajo 20
160 Cargos diferidos. Papeleria 70
70 Clientes nacionales 950
400 Cuentas por cobrar a accionistas 520
Deudores. Cuentas corrientes comercial. Accionistas DB 425
488 Proveedores. Cuentas corriente comerciales. 130
Depreciación acumulada equipo de oficina 190
5,548 Anticipos y avances a proveedores 350
Gastos extraordinarios. Impuestos asumidos 21
Gastos Administración. Honorarios 83
4,000 Anticipo de impuestos. Retención en la fuente 100
60 Gastos operac. de ventas. Servicios Aseo 53
20 Gastos operac. de admon. De viaje 15
294 Gastos operac. De ventas. Mantenimiento y rep 21
300 Provisión Imporrenta 160
Inventario final de Mercancías no fabricadas 385
4,674 Compras del periodo 1,500

10,222
0

180
1500

-385

1295
DATOS
CUENTAS Mills.
Retención en la fuente por pagar 240
Cesantias consolidadas 47
Participaciones por pagar 42
Costos y gastos por pagar. Honorarios 53
Retención y aportes de nómina. Salud 38
Deudas por pagar a Accionistas 19
Impuesto de renta por pagar 37
Acreedores varios. Otros 62
Depreciación acumulada. Construcciones y edificac 361
Depreciación acumulada. Maquinaria y equipo 95
Proveedores del exterior 180
Construcciones y edificaciones 1,538
Obligaciones financieras. Corp. Financieras 314
Maquinaria y equipo 1,128
Ingresos recibidos x anticipado. Arrendamientos 70
Impuesto sobre las ventas por pagar 167
Obligación financiera. Corp. Financiera L.Plazo 488
Obligaciones laborales. Salarios por pagar 67
Equipo de oficina. Muebles y enseres 1,870
Proveedores nacionales 2,400
Pasivos estimados. Servicios públicos 308
Pasivos estimados. Honorarios 288
Vacaciones consolidadas 38
Capital suscrito y pagado 4,000
Anticipo y avances recibidos. De clientes 400
Ingresos . Comercio al > y al < (Ventas Brutas) 2,111
Gastos de ejercicios anteriores 37
Gastos pagados por anticipado. Intereses 40
Gtos Adm. Depreciación. Equipo de oficina 12
Gastos Adm. Depreciación. Construcciones y edificaciones 41
Gtos Adm. Depreciación. Equipo computación 7
Gastos de ventas. Diversos. Casino y restaurante 11
Gasto impuesto de renta 160
Inventario inicial de m/cías no fabricadas 180