Tesis - Aida Corregida

Plan de negocios laboratorio de análisis
clínicos en el cono norte de lima
Item Type info:eu-repo/semantics/masterThesis
Authors Palacios Ramirez, Aida Cecilia; Gonzales Del Valle, Javier

Astudillo
Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)
Rights info:eu-repo/semantics/openAccess
Download date 03/09/2019 21:39:02
Item License http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/
Link to Item http://hdl.handle.net/10757/593325

ESCUELA DE POSTGRADO
PROGRAMA DE MAESTRIA EN SALUD
PLAN DE NEGOCIOS LABORATORIO DE ANALISIS

CLINICOS EN EL CONO NORTE DE LIMA
TESIS PRESENTADA POR
AIDA CECILIA PALACIOS RAMIREZ

JAVIER ASTUDILLO GONZALES DEL VALLE
PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE MAGISTER

EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS EN SALUD
Lima ,Setiembre del 2013
1
INDICE GENERAL
I. RESUMEN EJECUTIVO
II DESCRIPCION DEL NEGOCIO
2.1 Objetivo de la Tesis…………………………………………… 16
2.2 Concepto del Negocio ………………………………………… 16
2.3 Ambito del Negocio …………………………………………… 18
2.4 Fundamentos teóricos ………………………………………… 18
2.5 Caracteristicas del servicio …………………………………... 22
III ESTUDIO DE MERCADO
3.1 Analisis del entorno ……………………………………………. 27
3.1.1 Entorno Politico …………………………………………. 27
3.1.2. Entorno Economico……………………………………. 27
3.1.3. Entorno Social ………………………………………….. 34
3.1.4. EntornoTecnologico ……………………………………. 40
3.1.5. Entorno Legal …………………………………………... 42
3.1.6. Entorno Ambiental ……………………………………... 43
3.1.7. Perfil de los clientes …………………………………… 44
3.1.8. Entorno de la competencia …………………………… 45
3.1.9. Proveedores ……………………………………………. 58
3.2 Estimacion de la demanda…………………………………….. 59
3.2.1. Metodologia………………………………………………. 59
3.2.2. Analisis de la demanda………………………………… 59
2
IV ESTRUCTURA LEGAL Y TRIBUTARIA
4.1 Marco Legal……………………………………………………… 65
4.2 Normatividad…………………………………………………… 65
4.3 Obligaciones tributarias………………………………………… 66
V PLAN ESTRATÉGICO
5.1 La Empresa……………………………………………………… 67
5.2 Mision ,Vision y valores……………………………………….. 67
5.2.1 Mision…………………………………………………….. 67
5.2.2 Vision…………………………………………………….. 68
5.2.3 Valores…………………………………………………… 68
5.3 Modelo de 5 fuerzas de Porter……………………………….. 69
5.4 Matriz FODA…………………………………………………… 74
5.5 Objetivos estratégicos de la empresa……………………….. 79
5.6 Estrategia de negocio………………………………………… 79
5.7 Mercado Meta…………………………………………………… 81
5.8 Fuentes generadoras de ventaja competitiva……………… 84
5.9 Factores críticos de éxito……………………………………… 84
VI PLAN DE MARKETING
6.1 Objetivos………………………………………………………… 85
6.2 Segmentación…………………………………………………… 85
6.3 Posicionamiento………………………………………………… 86
6.4 Unidad de producción de servicios………………………….. 86
6.5 Marketing Mix…………………………………………………… 88
3
6.5.1Producto y/o Servicio…………………………………….. 88
6.5.2 Precio…………………………………………………....... 89
6.5.3 Plaza o distribución……………………………………… 93
6.5.4 Comunicación……………………………………………. 94
6.5.5.Comercializacion………………………………………… 95
6.5.6.Evidencia física…………………………………………… 96
6.5.7 Procesos………………………………………………….. 97
6.5.8 Personal…………………………………………………… 99
6.5.9 Calidad…………………………………………………….. 99
VII DESCRIPCIONTECNICA, PLAN DE PRODUCCIÓN Y DE
COMPRAS
7.1 Objetivos, estrategias y políticas fel plan de operaciones … 101
7.1.1 Objetivos generales plan de operaciones …………….. 101
7.1.2 Estrategias ……………………………………………….. 102
7.1.3 Politicas de operaciones ……………………………….. 103
7.2 DescripcionTecnica del servicio ……………………………... 103
7.2.1 Capacidad de procesamiento de análisis clínicos …… 104
7.2.2 Tamaño de la infraestructura…………………………… 105
7.2.3 Atencion…………………………………………………… 110
7.2.4.Localizacion……………………………………………….. 110
7.3 Plan de producción del portafolio de servicios……………… 114
7.4 Infraestructura , mobiliario y equipos………………………… 116
7.5 Portafolio de servicios…………………………………………. 119
4
7.6 Procesos de entrega del servicio ……………………………. 121
VIII ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
8.1 Organigrama …………………………………………………… 123
8.2 Recursos Humanos …………………………………………… 131
IX VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA
9.1Horizonte del proyecto…………………………………………. 132
9.2 Ingresos y costos del servicio ………………………………… 132
9.3 Gastos administrativos y de ventas …………………………. 136
9.4 Presupuesto de inversión …………………………………….. 137
9.4.1 Activo fijo tangible ………………………………………. 137
9.4.2 Activo fijo intangible ……………………………………. 138
9.4.3 Capital de trabajo ……………………………………….. 139
9.5 Presupuesto de financiamiento……………………………….. 139
9.6 Flujo de caja financiero o total………………………………… 144
9.7 Escenarios………………………………………………………. 149
9.8 Indicadores de escenarios……………………………………. 152
X VALORACION DEL RIESGO
10.1 10.1 Riesgos………………………………………………………… 153
XI CONCLUSIONES 155
XIII BIBLIOGRAFIA …………………………………………………….. 156
XII ANEXOS …………………………………………………………….. 158
5
INDICE DE CUADROS
• Cuadro N° 1 : Poblacion estimada Cono Norte de Lima
• Cuadro N° 2 : Poblacion del Cono Norte de Lima según Nivel
socioeconómico
• Cuadro N° 3 : Distribucion de estilos de vida según zonas de Lima
• Cuadro N° 4: AnalisisBioquimicos
• Cuadro N° 5 ; AnalisisInmunologicos
• Cuadro N° 6 : AnalisisHematologicos
• Cuadro N°7: AnalisisMicrobiologicos
• Cuadro N° 8: Rating de riesgos de países Latinoamericanos
• Cuadro N° 9: PBI percapita Latinoamericano.
• Cuadro N° 10: Divisiones de consumo
• Cuadro N° 11 : Indice de crecimiento poblacional
6
• Cuadro N° 12 : Establecimientos de salud
• Cuadro n° 13 : Poblacion con seguro de salud 2005- 2010
• Cuadro N° 14 : Oferta de servicios de análisis clínicos Cono Norte de
Lima .
• Cuadro N° 15 : Servicios de análisis clínicos con oferta parcial cono
norte
• Cuadro N° 16: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de Suiza lab y
tiempo de entrega
• Cuadro N° 17 : Precios de análisis clínicos mas frecuentes de MedLab y
tiempo de entrega
• Cuadro N° 18: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la Clinica
Medica Cayetano Heredia y tiempo de entrega.
• Cuadro N° 19: Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la Clinica
Ricardo Palma sede Note y tiempo de entrega
• Cuadro N° 20 Precios de análisis clínicos mas frecuentes de la
ClinicaJesus del Norte y tiempo de entrega
• Cuadro N° 21 : Precios de análisis clínicos mas frecuentes de
Laboratorios ROE sede norte y tiempo de entrega.
• Cuadro N° 22 : Comparativo de precios entre los laboratorios de oferta
completa
• Cuadro N° 23:Comparativo de tiempo de entrega de resultados.
• Cuadro N° 24: Poblacion segmento A,B y C del Cono Norte
• Cuadro N° 25 :Poblacion Objetivo.
• Cuadro N° 26: Analisis del primer año.
7
• Cuadro N° 27 : FODA
• Cuadro N° 28 : Estrategias FODA.
• Cuadro N° 29: Objetivos – estrategias- tácticas
• Cuadro N° 30 : Poblacion Meta
• Cuadro N° 31: Cantidad y porcentaje de análisis durante el primer año.
• Cuadro N° 32: Porcentaje de análisis según tipo
• Cuadro N° 33: Equipos automatizados
• Cuadro N° 34 :Proyeccion de análisis según tipo en 10 años.
• Cuadro N° 35: Costo de exámenes promedio según tipo.
• Cuadro N° 36 : Listado equipamiento básico.
• Cuadro N° 37: Costo de equipos no médicos.
• Cuadro N° 38 : Costo de obras fisiscas
• Cuadro N° 39: Recursos Humanos .
• Cuadro N° 40: Ingresos por análisis según tipo.
• Cuadro N° 41 :Proyeccion de ingresos por análisis en 10 años.
• Cuadro N° 42: Costo de análisis según tipo
• Cuadro N° 43 : Honorarios de Recursos Humanos
• Cuadro N° 44 : Honorarios terceros
• Cuadro N° 45 : Gastos materiales de oficina
• Cuadro N° 46: Gastos de servicios
• Cuadro N° 47: Gastos de equipos biomédicos
• Cuadro N° 48 : Gastos intangibles.
• Cuadro N° 49; Inversion
• Cuadro N° 50: Financiamiento bancario
8
• Cuadro N° :51: Resumen anual de pagos
• Cuadro N° 52 : Cronograma de pagos
• Cuadro N° 53: VAN y TIR proyecto de inversión
• Cuadro N° 54: Flujo de caja año 0.1.3.5.10.años
• Cuadro N° 55: VANE y TIRE
• Cuadro N° 56 : VANF y TIRF,
• Cuadro N° 57 : Escenario propuesto
• Cuadro N° 58 : Escenario optimista
• Cuadro N° 59 : VAN y TIR escenario optimista
• Cuadro N° 60 : Escenario pesimista
• Cuadro N° 61 : VAN y TIR escenario pesimista
• Cuadro N° 62 : Comparativo escenarios
9
INDICE DE GRAFICOS
• Grafico N° 1 : Mapa Cono Norte de Lima
• Grafico N° 2 : Porcentaje de la POblacion de Conos de Lima
• Grafico N° 3 : PBI America Latina
• Grafico N° 4 : Capacidad de gasto
• Grafico N° 5 : Inflacion 1991- 2012
• Grafico N° 6: PBI percapitaPeru 2000- 2012
• Grafico N° 7 :Tipo de cambio
• Grafico N° 8 :Poblacion Peruana 1940 - 2012
• Grafico N° 9 : Poblacion por departamento del Peru
• Grafico N° 10 :Distribucion poblacional de Lima Metropolitana por zonas.
• Grafico N° 11Evolucion de la pobreza 2004 – 2013.
• Grafico N° 12 :Poblacion adecuadamente empleada 2009-2012
• Grafico N° 13 :Busqueda de atención medica según problema de salud.
10
• Grafico N° 14 : Esperanza de vida al nacer 2005- 2010
• Grafico N°15 : Uso de internet según grupo etareo
• Grafico N°16: Oferta de servicios de análisis clínicos del Cono Norte
• Grafico N° 17: Localizacion del Laboratorio Suiza Lab cono Norte
• Grafico N° 18: Localizacion del Laboratorio MedLab cono Norte
• Grafico N°19:Localizacion del Laboratorio Clinica Medica Cayetano
Heredia del cono Norte
• Grafico N°20 :Localizacion del Laboratorio de la clínica Ricardo Palma
sede norte cono Norte
• Grafico N° 21 :Localizacion del Laboratorio de la ClinicaJesus del Norte
en el cono Norte
• Grafico N° 22: Localizacion del Laboratorio ROE del cono Norte
• Grafico N°23 : Comparativo de precios de hemograma
• Grafico N° 24 :Comparativo de precios de glucosa
• Grafico N°25 :Comparativo de precios de perfil lipidico
• Grafico N° 26:Comparativo de precios de hormona tiroidea
• Grafico N° 27 : Mapa del distrito con Ubicación de los competidores
• Grafico N°28: Poblacion segmento A,B y C del Cono Norte
• GraficoN°29 :Poblacion segmento A, B y C que demandan atención de
salud.
• Grafico N°30 : Demanda efectiva
• Grafico N°31 : Poblacion del segmento A,B y C que acuden a consultorio
particular
• Grafico N° 32 : Poblacion Objetivo
11
• Grafico N° 33: población enferma o accidentada por condición de
consulta
• Grafico N° 34 : Fuerzas competitivas de Porter-
• Grafico N° 35 : Macroproceso de Laboratorio
• Grafico N° 36 : flujograma proceso Laboratorio
• Grafico N° 37: Momentos de la verdad
• Grafico N° 38 : Mapa de ubicación de los Competidores
• Grafico N° 39 : Organigrama del Laboratorio
• Grafico N° 40 Organigrama área de ventas
12
CAPITULO I
RESUMEN EJECUTIVO
El presente proyecto de negocios tiene como objetivo determinar,
evaluar y concluir sobre la viabilidad económica y financiera del plan de
negocios para la implementación de un Laboratorio de análisis Clinicos en el
Cono Norte de Lima..
La motivación de este proyecto radica en el hecho que debido al cambio
demográfico existente y a la aparición de nuevos técnicas para
diagnosticosmasprecisos, se hace necesario en esta zona de Lima la
implementación de un Laboratorio de análisis Clinicosacreditado , con una
oferta de servicios mas completa .
En el Cono Norte, existen una serie de laboratorios clínicos, los cuales muy
pocos cuentan con todas las pruebas de análisis clínicos que sus médicos
solicitan esto ocasiona que la oferta de servicios de análisis clínicos sea
limitada, con la elaboración de este plan de negocio se busca atender 45
tipos de pruebas bioquímicas, 53 tipos de pruebas inmunológicas, 20 tipos
de pruebas hematológicas y 21 tipos de pruebas microbiológicas; para la
13
realización de la gran mayoría de estos exámenes se deberá implementar
equipos con tecnología de punta y personal altamente competente.
Este nuevo laboratorio propone brindar una oferta más completa de análisis
Clinicos a la población del Cono Norte de Lima , cubriendo el 10% de la
demanda de la zona .a traves de un laboratorio acreditado, con las
comodidades de los laboratorios de las zonas mas exclusivas de Lima , a
precios competitivos con el mercado y la entrega de resultados en forma
oportuna .
En este contexto que la presencia de un Laboratorio Clinico con estándares
de calidad y con profesionales competentes y sobre todo ubicados en un
lugar cerca de su centro de trabajo, negocio o domicilio tiene como el fin de
acercar la oferta a la demanda de la zona y constituye una buena
oportunidad en lo referente a hacer empresa en este rubro.
Según el análisis macroambiental , se puede apreciar un panorama
favorable para llevar a cabo este proyecto , dada la estabilidad económica
del país y la necesidad de este tipo de servicio.
En la investigación de mercado se a determinado que nuestros clientes
potenciales son pacientes que pertenecen al segmento A,B y C del Cono
Norte y que acuden a consulta de médicos particulares.
Cuya ventaja competitiva será brindando servicios de calidad y dando un
énfasis especial a la oportunidad de obtención de resultados.
Nuestros objetivos estratégicos serán : Recuperar la inversión en 3 años y
ser un LaboratorioLider en el Cono Norte .
14
En el plan de operaciones determinamos la localización optima del
Laboratorio, siendo este en el Distrito de los Olivos cerca de las 2 vias de
mejor acceso Av Carlos Izaguirre y La avenida Panamericana Norte .Se
determinan los requerimientos, característica físicas y se detallan los
principales procesos del laboratorio. El plan de logística , incluye compras y
proveedores de laboratorio.
En la Organización y plan de recursos humanos se considera la naturaleza y
constitución , el diseño organizacional y las partes fundamentales de la
organización ; se presenta la descripción de puestos .
En el análisis financiero , se abordara la inversión total S/ 642,070.75
Se elige el tipo de financiamiento ,donde la inversión de los accionistas será
el 30% , S/. 192,621.23 nuevos soles y el 70% será un préstamo bancario
S/. 449,449.53 nuevos soles , se calculan los presupuestos y costos.
Finalmente se muestra la proyección de los principales estados financieros ,
se realiza la evaluación económica financiera , se calcula
VAN:1,048.568.04y la TIR 19% .determinando que el proyecto es viable.
15
CAPITULO II.
DESCRIPCION DEL NEGOCIO
2.1 Objetivo de la Tesis
La presente tesis tiene como idea central realizar una
investigación que permitadesarrollar un Plan de Negocio para la
implementación de un laboratorio de análisis Clinicos en el Cono
Norte de Lima .
2.2 Concepto del Negocio
Nuestro negocio se avocara a ofrecer una oferta de analisis
clínicos mas completa a los pobladores del Cono Norte de Lima .
Cabe resaltar que en el Cono Norte, existen una serie de
laboratorios clínicos, los cuales muy pocos cuentan con todas las
pruebas de análisis clínicos que sus médicos solicitan esto ocasiona
que la oferta de servicios de análisis clínicos sea limitada.
16
Este nuevo laboratorio propone bindar en este proyecto una
oferta más completa de análisis Clinicos a la población del Cono
Norte de Lima , cubriendo el 10% de la demanda de la zona .a traves
de un laboratorio acreditado, con las comodidades de los laboratorios
de las zonas mas exclusivas de Lima, a precios competitivos con el
mercado y la entrega de resultados en forma oportuna .
En este contexto que la presencia de un Laboratorio Clinico
con estándares de calidad y con profesionales competentes y sobre
todo ubicados en un lugar cerca de su centro de trabajo, negocio o
domicilio tiene como el fin de acercar la oferta a la demanda de la
zona y constituye una buena oportunidad en lo referente a hacer
empresa en este rubro.
Con la elaboración de este plan de negocio se busca atender
la creciente necesidad de pacientes con ordenes de análisis que no
son satisfechos de forma completa , ya que la realización de la gran
mayoría de estos , conlleva a la implementación de equipos con
tecnología de punta y personal altamente competente.
Ademas ofreceremos como ventaja competitiva el precio y la
oportunidad de entrega de resultados .
17
2.3 Ambito del negocio
El ámbito del Negocio será en el Cono Norte de Lima
Cuadro N° 1
PoblacionEstimadaCono Norte de Lima – año 2013
2.4 Fundamentos teoricos
El Cono Norte es uno de los conos con mayor población de
Lima, aproximadamente existen mas de dos millones de personas,
con un mercado potencial de dos millones ochocientas mil personas
(proexpansion).
El Cono Norte está formado por 6 distritos: Independencia, Los
Olivos, Carabayllo, Comas, San Martin de Porras, y Puente Piedra.
18
Grafico N° 1
Mapa Cono Norte de Lima
Elaboración: ASIS HNCH
Esta zona de influencia concentra: el 25% de la población de
Lima Metropolitana, Es el cono más desarrollado y con mayor
potencial económico
19
Grafico N° 2
porcentaje de población según conos de Lima
Censo Nacional 2007
El 74% pertenece a los niveles socioeconómicos C y D y 15%
al nivel B: esto ha generado un crecimiento en la actividad comercial
de la zona, además según APEIM ( Asociacion Peruana de empresas
de investigación de mercado ), en el 2010 el porcentaje de población
que pertenece a los niveles A,B y C de los distritos de Puente piedra ,
Comas y Carabayllo es de 42.2% y de los distritos Independencia, Los
olivos y San Martin de Porres es de 58.6%.
Cuadro N° 2
Poblacion según Nivel socioeconómico
POBLACION SEGÚN NIVEL SOCIOECONOMICO
ZONAS A B C D E
ZONA 1 : PUENTE PIEDRA, COMAS Y CARABAYLLO 1.2 11 30 39 19
ZONA 2 : INDEPENDENCIA, LOS OLIVOS Y SAN MARTIN DE PORRES 0.6 15 43 31 11
FUENTE APEIM ENERO 2010(ASOCIACION PERUANA DE EMPRESASDE INVESTIGACION DE MERCADO)
20
La zona mas comercial del cono Norte se encuentra entre las
avenidas Panamericana Norte y Carlos Izaguirre , que corresponden a
los distritos de los Olivos, Comas e Independencia , aquí se concentra
la mayor cantidad de negocios como supermercados, centros
comerciales , sucursales de clínicas como Ricardo Palma y Jesus del
Norte (San Pablo) ,asi como sucursales de Laboratorios como
suizalab , ROE , Medlab , también se encuentra gran cantidad de
establecimientos de salud privados como laboratorios clínicos,
policlínicos, clínicas , consultorios médicos.
El Crecimiento de esta zona en los últimos años , nos hace ver
el enorme potencial que esto representa para el desarrollo de
cualquier proyecto de negocios que quiera establecerse.
Además se ha visto que el consumidor de los conos busca
opciones más modernas de consumo, En la tabla N° 3 de estilos de
vida según Zonas de Lima y Callao , realizado por Arellano Marketing,
el 27.6% de personas del Cono Norte tenían un estilo de vida
progresista, eso quiere decir que estas personas tienen el deseo de
revertir su situación y avanzar, siempre están en busca de
oportunidades , son practicos y modernos.
21
Cuadro N° 3
Estilos de vida según Zonas de Lima y Callao.
2.5 Caracteristica del Servicio
En el Cono Norte, existen Servicios de salud que ofrecen
exámenes de laboratorio muchos de ellos no presentan una oferta
completa de análisis clínicos.
Este nuevo laboratorio propone en este proyecto brindar una
oferta mas completa de análisis Clinicos , al corto plazo ofrecer 45
tipos de pruebas bioquímicas, 53 tipos de pruebas inmunológicas , 20
tipos de pruebas hematologicas y 21 tipos de pruebas
22
microbiológicas , exámenes mas frecuentemente solicitados por sus
médicos al alcance de la población del Cono Norte de Lima .
Cuadro N° 4
AnalisisBioquimicos
ANALISIS BIOQUIMICOS
BIOQUÍMICA
Glucosa basal Lactato
Glucosa capilar Perfil lipídico
Tolerancia a la glucosa Colesterol total
Tolerancia a la glucosa(gestantes) Triglicéridos
Tolerancia a la lactosa Ac. Úrico en orina
Hemoglobina glicosilada Ac. Úrico en sangre
Microalbuminuria Calcio en orina
Urea en sangre Calcio en sangre
Urea en orina Calcio iónico
Creatinina en orina o sangre Fósforo en orina
Depuración de creatinina Fósforo en sangre
Proteínas orina de 24 horas Magnesio en orina
Proteínas totales y fraccionadas Magnesio en sangre
Bilirrubinas totales y fraccionadas Electrolitos en sangre o orina
CPK Gases arteriales (AGA)
CPK - MB E.BQ liq Cefaloraquideo
Deshidrogenasa láctica E. BQ Liq. Ascítico
AST/TGO E. BQ Liq. Articular
ALT/TGP E. BQ Liq. Pleural
Fosfatasa alcalina E. BQ. Liq. Pericárdico
GGT (Gamma Glutamil transf) ORINA
Amilasa Examen completo de orina
Lipasa Sedimento de orina
Cuadro N° 5
AnalisisInmunologicos
ANALISIS INMUNOLOGICOS
INMUNOLOGÍA
Acido Fólico Beta 2 microglobulina
Vitamina B 12
Ferritina sérica Fenitoína
Acido Valproico
Toxoplasma IgG Carbamazepina
Toxoplasma IgM Fenobarbital
Rubéola IgG FSH
Rubéola IgM LH
Citomegalovirus IgG Progesterona
Citomegalovirus IgM Prolactina
Anti CHAGAS Prolactina pool (x2 muestras)
Anti HBc (CORE Total) Estradiol
Anti HBsAg Cortisol
Anti Hepatitis A(Ig M) TSH ultrasensible
Anti HTLV I - II T3 Total
Anti VHC (Hepatitis C) T4 Libre
Anti VIH 1 - 2 Tiroxina (T4 Total)
Anti VIH Prueba Rápida Troponina
HBsAg (Ag. Australiano) Proteína C Reactiva cuantitativa
Sífilis Elisa Proteína C Reactiva Látex
RPR
Ca - 125 Test de embarazo en orina
Ca - 15-3 HCG cuantitativa
Ca 19.9 Aglutinaciones lámina (Tífico, Brucella)
AFP (Alfa fetoproteína) Aglutinaciones Tubo Brucella
CEA (Ag. Carcinoembrionario.) Rosa de Bengala
Ag. Prostático esp. total (PSA Total) Antiestreptolisina O
Ag. Prostático libre (PSA Libre) Factor Reumatoideo
23
Cuadro N° 6
AnalisisHematologicos
ANALISIS HEMATOLOGIA
HEMATOLOGÍA
Constantes Corpusculares
Dímero D
Fibrinógeno
Gota gruesa
Helecho
Hematocrito
Hemoglobina
Hemograma 25 parámetros
Lámina periférica
Recuento de leucocitos
Rcto. celular de Liq. Corporales
Recuento de Plaquetas
Reticulocitos
Tiempo de Trombloplastina (T.T.P).
Tiempo de Protrombina (T.P.)
Tiempo de Coagulación
Tiempo de Sangría
Tiempo de Trombina (T.T.)
Velocidad de Sed. Glob. (V.S.G.)
Grupo Sanguíneo y Factor RH
Cuadro N° 7
AnalisisMicrobiologicos
ANALISIS DE MICROBIOLOGIA
MICROBIOLOGÍA
Coloración Gram
KOH (Examen de Hongos)
Tinta China (Hongos)
CULTIVOS
Coprocultivo
Hemocultivo Automatizado
Urocultivo
Cultivo de Catéter
Cultivo de Secreciones
Cultivo de Líquidos Corporales
Cultivo para Hongos
PARASITOLOGÍA
Leucocitos en cont. gástrico - heces
Coprológico funcional
Grasas fecales
Rotavirus inmunocromatrografia
Sustancias reductoras en heces
Parasitológico simple
Parasitológico seriado x 3
Test de Graham (Oxiurus)
Thevenon (Test de sangre oculta en heces)
Diagnóstico de Coccideas en heces
Diagnóstico de Microsporidias
24
En este contexto la presencia de un Laboratorio Clinico con
equipamiento de punta, con estándares de calidad , Acreditado, con
profesionales competentes, ubicados en un lugar agradable y con una
infraestructura similar a los laboratorios mas exclusivos del mercado ,
tiene como fin acercar la oferta a la demanda de la zona
constituyendo una buena oportunidad en lo referente a hacer
empresa en este rubro.
El Plan de Negocio que se presenta corresponde a la
elaboración de unmodelo de negocio para un Laboratorio Clinico
Acreditado en el Cono Norte de Lima.
25
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
El objetivo general del estudio de mercado es la recolección y análisis
de datos einformación acerca del Entorno Politico, Social,
Economico,Tecnologico ,Legal y Ambiental , donde se va a determinar los
pacientes (clientes en potencia) que requieren examenes de laboratorio en el
Cono Norte de Lima .
En este caso nuestro cliente son los médicos de consultorios
particulares de la zona y también los laboratorios pequeños que no realizan
una oferta amplia de exámenes .
Ademas estudiar la competencia para ver que estrategias a usar.
A partir de los resultados obtenidos de la situación del mercado se
podrá establecer las estrategias incluyendo la posibilidad de replicar la
fórmula en otros lugares fuera del ambito programado
26
Los objetivos específicos del estudio de mercado son:
• Determinar la demanda del proyecto
• Precisar el perfil de los clientes al Laboratorio de análisis
Clínicos.
• Estudiar el entorno de la competencia
3.1 Analisis del entorno
3.1.1. Entorno Politico
• El Peru vive en un estado de democracia, donde la política
actual del gobierno a priorizado una política económica de libre
mercado, inclusión social, fortalecimiento de la educación , de
la salud , promoción del empleo, desarrollo industrial y
tecnológico.
3.1.2 . Entorno Economico
• Politica macroeconómica y de crecimiento económico inclusivo
, donde esta involucrada tanto la estabilidad de precios y la
sostenibilidad fiscal.
• La economía peruana muestra un sólido desempeño. Nuestro
país creció más de 6% durante los últimos 12 meses y se
mantiene como una de las naciones más dinámicas del
mundo.
27
Grafico N° 3
America Latina proyecciones del PBI
• Mejora en capacidad de Gasto
La mejora de la capacidad de gasto, permitirá
mejorarelacceso a los servicios de salud.
28
Grafico N° 4
Mejora de capacidad de Gasto
• Inflacion
Por su parte, la inflación viene descendiendo y se encuentra
entre 1% y 3% anual, este comportamiento muestra una
estabilidad económica del país , que favorece las inversiones
en negocios. En el grafico se aprecia la evolución de la
inflación anual 1991- 2012.
29
Grafico N° 5
Inflacion 1991- 2012 (porcentaje)
• Confianza – grado de inversion
El rating de riesgo del Peru ha ido mejorando y según la
calificadors de riesgo MOODY”S en Baa2, como Brasil , que
significa Moderada capacidad de repago, el aumento en el
rating de riesgo país mejora la capacidad de inversión .
30
Cuadro N° 8
Rating de Riesgo de Paises Latinoamericanos
(Principales Calificadoras de Riesgos)
PAIS S&P FITCH MOODY´S
Chile A+ A+ Aa3
México BBB BBB Baa1
Brasil BBB BBB Baa2
Perú BBB BBB Baa2
Colombia BBB- BBB- Baa3
Bolivia B+ B+ B1
Venezuela B+ B+ B2
Argentina Bu B B3
Ecuador B- B- Caa2
Fuente: Bloomberg
Actualizado al 16 de agosto de 2012
• PBI percapita – Peru
El PBI percapita mejorado en los últimos 10 años , ocupando
el puesto 10 en america Latina , esta medida refleja bienestar ,
capacidad adquisitiva.
31
Grafico N° 6
PBI percapita e índice de desarrollo humano
Cuadro N° 9
PBI Percapita Latinoamericano 2011
32
• Tipo de cambio
El tipo de cambio ha ido bajando en los últimos años ,
actualmente se encuentra en 2.74, esto permite inversión en
dólares de equipos, muchos insumos son importados y permite
tener precios mas bajos.
Grafico N°7
Tipo de Cambio
Banco Central de Reserva
• Consumo
El gasto en Salud ha ido mejorando , lo cual apoya la inversión
en este rubro
33
Cuadro N° 10
Divisiones de consumo
3.1.3. Entorno social
• Tasa de crecimiento de la población Peruana
La población total del Perú en el 2012, fue de 30´135,875 y en
este año 2013 es de 30´475,144. Siendo Lima la de mayor
densidad demográfica con 9395,149.
34
Grafico N° 8
Poblacion Peruana 1940 – 2012
Fuente INEI censos Nacionales 2007

tasa crecimiento población 1.14%
Grafico N° 9
Poblacion por Departamentos del Peru
Fuente INEI censos Nacionales 2007
Crecimiento de los Conos de Lima
35
Cuadro N° 11
Indice de crecimiento poblacional
Fuente Maximixe
Grafico N° 10
Distribucion poblacional de Lima Metropolitana por Zonas 2010
36
Pobreza
La pobreza en el Peru se redujo de 58.5 % en 2004 a 24.7% en
el 2013 , con una reducción del 33.8% en los últimos 9 años, Esto es
debido a la estabilidad económica .
Grafico N° 11
Evolucion de la pobreza 2004-2013
PoblacionEconomicamente activa (PEA)
En los últimos 3 años la población adecuadamente empleada
en Lima Metropolitana ha ido incrementándose encontrándose en un
54% de la PEA en el 2012 .
37
Grafico N° 12
Poblac. Adecuadam.Emp.en Lima Metrop. Ene 2009 - Feb 2012
Indicadores de salud:
Se observa que los pacientes con problemas de salud no
crónico buscan atención medica en mayor proporción que los que
tienen un problema crónico .
Esta búsqueda de de atención se a incrementado desde el año
2011 al 2012 .
Grafico N°
13 Busqueda de atención medica según problema de salud
38
• Oferta de salud en el Peru
Cuadro N° 12
Establecimiento de salud del sector por institución – noviembre 2005
Esperanza de vida
La mejora de la esperanza de vida nos permite identificar a una
población con diferentes riesgos de salud , sirve para la
implementación de nuevos análisis
Grafico N°14
Esperanza de vida al nacer 2005-2010
39
Poblacion con seguro de Salud
Se observa que hay un 47.5 % de personas que no cuentan
con ningún tipo de seguro.
Cuadro N° 13
Poblacion con seguro de salud según tipo 2005-2010
3.1.4. FactoresTecnologicos
La tecnología ha ido en aumento y el uso de internet en la
población peruana se a incrementado como se observa en el cuadro
siguiente , siendo una necesidad estar intercomunicado via una
pagina web y ofrecer la entrega de resultados via net
40
Grafico N° 15
Uso de internet según grupo etario.
Los cambios tecnológicos en el área de laboratorio clínico
evolucionan muy rápidamente , esto ha tenido un impacto positivo,
pues reduce el tiempo de procesamiento, disminuye el numero de
recurso Humano, estandariza los procedimientos y mejora la calidad
de los análisis .
Existe una serie de proveedores de equipos automatizados
para todas las áreas del Laboratorio Clinico en el país .
Existe además una serie de softwares de Gestion de
Laboratorio que permite , estandarizar los procesos, ayuda a la
administración de insumos y reactivos , controla el almacen ,permite
41
el envio de resultados via internet , además se puede obtener las
estadísticas de análisis por áreas, asociado al gasto de
insumos.Permitiendo tener el historial cronológico de analisis por
paciente.
3.1.5 Entorno Legal
Existe Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades
Productoras de Servicio de PatologiaClinica .aprobada por resolucion
Ministerial N° 627-2008/MINSA; que tiene como objetivo establecer
los criterios para la organizacion y el funcionamiento de las Unidades
productoras de servicios de PatologiaClinica , de los servicios de
salud publicos y privados .
42
RESOLUCION MINISTERIAL 482-96-SA/I 8 de agosto 1996
3.1.5. Entorno ambiental
En relación a factores ambientales en el Laboratorio clínico hay
que tener mucho cuidado con el manejo de residuos biológicos ,
existen Normas para la eliminación de residuos biológicos como son :
tubos con muestras de sangre, liquidos biológicos y restos
microbiológicos .
43
Se requiere la contratación de una empresa que elimine esta
clase de residuos.
3.1.7. Perfil Clientes
Nuestros clientes son personas de todas las edades , tanto
hombres y mujeres , que pertenecen a los niveles socioeconómicos
A,B y C , del Cono Norte de Lima .
Porcentaje de la población que pertenece a los niveles A, B y C
en los distritos del Cono Norte oscila según zonas , en la zona 1 :
Puente piedra , Comas y Carabayllo es de 42.2% y en la zona 2
Independencia, Los Olivos y San Martin de Porras es de 58.6%.
Cuadro N° 2
Poblacion según Nivel socioeconómico – 2010
POBLACION SEGÚN NIVEL SOCIOECONOMICO
ZONAS A B C D E
ZONA 1 : PUENTE PIEDRA, COMAS Y CARABAYLLO 1.2 11 30 39 19
ZONA 2 : INDEPENDENCIA, LOS OLIVOS Y SAN MARTIN DE PORRES 0.6 15 43 31 11
FUENTE APEIM ENERO 2010(ASOCIACION PERUANA DE EMPRESASDE INVESTIGACION DE MERCADO)
44
3.1.8. Entorno de la Competencia
El Cono Norte de Lima es una área en pujante desarrollo,
encontrándose una serie de establecimientos de salud públicos (
hospitales del MINSA, ESSALUD, Fuerzas Armadas y Policiales,
Hospital de la Solidaridad ,Hospital Municipal de los Olivos) y
privados.
Hay 37 establecimientos de salud privados que brindan una
oferta servicios de análisis Clinicos, de los cuales 31 (82%) , ofrecen
servicio de análisis clínicos forma parcial ya sea dentro de Clinicas
pequeñas, Policlinicos y laboratorios de análisis clínicos , y 6 ( 18%)
presentan una oferta de servicios completa en la parte privada que
son las sucursales de las Clínicas grandes como son Ricardo Palma
sede Norte y Jesús del Norte ( San Pablo ) , Clinica Cayetano Heredia
y locales de toma de muestra de Suiza Lab, laboratorios ROE y
MedLab.
Con el avance de la ciencia y la tecnología aparecen nuevos
examenes de ayuda diagnostica para las enfermedades tanto
crónicas , degenerativas como infecciosas, el cual conlleva a la
utilización de equipos sofisticados, tecnología de punta y recurso
humanos capacitado y los costos de la implementación de una
oferta de análisis mas amplia conlleva a mas inversión.
45
Los Establecimientos de Salud que ofrecen oferta privada de
analisis clínicos son 37 de los cuales 6 (18%) ofrecen una oferta
similar al proyecto queestamos proponiendo.
Cuadro N°14
Oferta de Servicios de analisisClinicos en el Cono Norte
LABORATORIOS NUMERO PORCENTAJE
Oferta de análisis similar al proyecto 6 18%
Oferta parcial de análisis 31 82%
TOTAL 37 100
Grafico N° 16
Oferta de servicios de analisis clínicos Cono Norte de Lima
LABORATORIOS CONO NORTE
6
(18%)
Oferta de análisis
similar al proyecto
Oferta parcial de
análisis
31
(82%)
46
Cuadro N° 15
Servicios de AnalisisClinicos con oferta Parcial en el cono norte
SERVICIOS MEDICOS CON OFERTA PARCIAL DE ANALISIS CLINICOS
OFERTA PARCIAL OFERTA PARCIAL

Clinica del Norte
DAFFT LAB Policlínico Villa del Norte SAC SAC Policlinico Nacer
Clinica Mundo Clínica San
ROAL S.A.C Servicio Medico El Trebol Salud SAC Vicente
Instituto Oftalmo
MEGA LAB Clinica del Reumatismo Policlinico El Olivo Salud
Policlínico Corporacion de
parroquial Juan Servicios Medicos
BARBICAN SAC Clinica 2000 Pablo II del Peru SAC
Policlinico San Policlinico San
ADP LAB Clinica Arroyo Goldstein Bartolome EIRL Pedro
ClinicaCandia Clinica de ojos Oftalmic Laser Clinica San Pedro Clinica Renace
Clinica Rosa de Clinica por ti
Clínica La Misericordia Clinica Amor de Madre Lima familia
Centro Medico Napo Clinica de la Madre y el Niño Clinica Santa Maria Clinica Cori
Policlinico San
Centro Medico Pediátrico Clinica primavera Antonio SRL
LABORATORIOS CON OFERTA DE ANÁLISIS SIMILAR AL PROYECTO
DE NEGOCIOS SON:
47
Av Carlos Izaguirre 552-554 primer piso
Telefono 015235332
Cuadro N° 16 Precio de ananlisismas frecuentes en Suiza Lab y tiempo de
entrega de los mismos
Garfico N° 17
Localizacion del Laboratorio Suiza Lab en el Cono Norte
48
Av Eyzaguiire 560 Los Olivos , Telefono 5212530
Horario de atencion :
Lunes a sabado 7am a 6pm - Sabados : 7am – 1pm
Cuadro N° 17
Precios de ananlisis mas frecuentes de Med Lab y tiempo de entrega
PRECIOS DE ANALISIS MAS FRECUENTES
Laboratorio Hemograma Perfil lipidico TSH Glucosa

ultrasensible
MEDLAB S/.12 S/,45 S/.30 S/.13
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS

ultrasensible
MEDLAB 9horas 9 horas 9 horas 9 horas
Grafico N° 18
Localizacion de Med Lab en el Cono Norte
49
Avenida Honorio Delgado 370
UrbanizacionIngenieria, San Martin de Porras
Telefono 2076200
Cuadro N° 18
Precios de analisimas frecuentes de Clinica Medica Cayetano Heredia y
tiempo de entrega
Grafico N° 19
Localizacion de la Clinica Medica Cayetano Heredia
50
AvTupacamaru N° 391 ,UrbanizacionCarabayllo ,Comas
Telefono 015256969
Cuadro N° 19
Precios de análisis mas frecuentes de Clinica Ricardo Palma y tiempos
de entrega
Grafico N° 20
Localizacion de Clínica Ricardo Palma en el Cono Norte
51
Avenida Carlos Izaguirre N° 149-153
Panamericana Norte – Los Olivos
Teléfono 016134444
Cuadro N° 20
Precios de análisis mas frecuentes y Tiempo de entrega
Grafico N° 21
Localizacion de ClinicaJesus del Norte
52
Laboratorio ROE
Avenida Carlos Izaguirre 1278, Los Olivos ( entre la Universitaria y Avenida

las Palmeras)
Telefono : 015136666
Horario de atención :
Lunes a Viernes de 7 am a 6:30pm - Sabados ;7am a 12 am.
Cuadro N° 21
Precios de analisimas frecuentes de Laboratorio ROE y tiempo de
entrega
PRECIO DE LOS ANALISIS MAS FRECUENTES

ultrasensible
Laboratorio ROE S/.40 S/. 144 S/.55 S/.23
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS

ultrasensible
Laboratorio ROE 24 horas 24 horas 24 horas 24 horas
Grafico N° 22
Localizacion de laboratorio ROE en el cono Norte
53
La ventaja competitiva que vamos a proponer para
diferenciarnos de nuestra competencia ,asumiremos que la calidad de
los análisis va a ser similar.
Para lo cual analizaremos los 4 examenesmas frecuentes
solicitados en pacientes de consulta externa,como son glucosa , perfil
lipídico , hemograma, hormona tiroidea TSH.
Cuadro N° 22
Comparativo de precios de los Laboratorios de la Competencia en
nuevos soles.
PRECIO
Laboratorios Hemograma Perfil lipidico TSH Glucosa
ultrasensible
Ricardo palma 12 60.1 33.8 10

sede norte
Jesus del Norte 16.90 109 30 9
Clinica Cayetano 25 110 60 15

Heredia
Suiza Lab 23 78 32 13
Laboratorio ROE 40 144 55 23
MEDLAB 12 45 30 13
54
Grafico N° 23
Comparativo de Precios en nuevos soles de Hemograma entre
loslaboratorios de la competencia
Grafico N° 24
Comparativo de precios en nuevos soles de Glucosa entre
loslaboratorios de la competencia
55
Grafico N° 25
Comparativo en precios en nuevos soles en perfil lipídico entre los
laboratorios de la competencia
Grafico N° 26
Comparartivo en precios en nuevos soles de análisis de hormona
tiroidea entre los laboratorios de la competencia
56
Cuadro N° 23
Tiempo de entrega de Resultados
TIEMPO DE ENTREGA DE RESULTADOS DE ANALISIS

Laboratorios Hemograma Perfil lipidico TSH Glucosa
ultrasensible
Ricardo palma 4 horas 4 horas 3 dias 4 horas

sede norte
Jesus del Norte 1dia 1dia 3 dias 1dia
Clinica Cayetano 1 dia 1 dia 2 dias 1 dia

Heredia
Suiza Lab 1dia 1dia 1dia 1dia
Laboratorio ROE 1 dia 1 dia 1 dia 1 dia
MEDLAB 9horas 9 horas 9 horas 9 horas
Grafico N° 27
MAPA DEL DISTRITO DONDE SE ENCUENTRAN LOS COMPETIDORES
1. ClinicaJesus del Norte

2. Laboratorio Medlab
3. Suiza Lab
4. Laboratorios ROE
57
3.1.9 Proveedores
Se conoce a la gran mayoría de proveedores de insumos,
reactivos y equipamiento de Laboratorio debido a la experiencia
obtenida en este rubro por mas de 20 años.
En relación a los equipos biomédicos actualmente se utiliza un
sistema de cesion en uso de equipamiento, el cual consiste en que los
proveedores dan los equipos automatizados por compra de insumos,
aquí hay dos factores importantes una es la cantidad de insumos que
vas a utilizar y se sigue la economía de escala a mayor cantidad de
insumos menor costo de los mismos.
El otro factor es el conocimiento de los equipos en relación a su
performance.
En relación a los proveedores de recursos humanos , en este
aspecto existe un vinculo muy estrecho , ya que uno de los socios es
profesor universitario de una Universidad formadora de Tecnologos
médicos , asi mismo es tutor de un Instituto formador de técnicos de
laboratorio.
58
3.2 ESTIMACION DE LA DEMANDA
3.2.1 Metodología
Se revisaron 78,000 solicitudes de análisis clínicos de los
pacientes que acuden por consulta externa al Hospital Cayetano
Heredia y se tomo dicho Hospital como modelo por tratarse de un
Hospital nivel III-1, que ofrece una oferta amplia de análisis en la
zona.
Se observo que 31,200 (40% )de los pacientes procedían de
Consultorios particulares del Cono Norte , de los cuales el 25% de
ellos requerían exámenes de mayor complejidad pues conllevan el
uso de equipamientomas sofisticado.
Además se observo que el promedio de análisis solicitados en
Consulta externa son de 4 análisis por paciente.
Del total de análisis solicitados en Consulta Externa:el61% son
análisis bioquímicos, 18% hematológicos,13%inmunologicos y 8%
microbiológicos.
3.2.2 Análisis de la Demanda
La demanda a la cual está orientado nuestro proyecto es a la
población del cono norte ,con 2,370,538 habitantes de los cuales la
59
población elegible es la de los segmentos A, B y C es de 1,205,421
personas(51%)
Cuadro N° 24
Poblacion del segmento A;B y C – Cono Norte de Lima
Grafico N° 28
Poblacion segmento A;ByC
POBLACION SEGMENTO A, B Y C
DEL CONO NORTE
2
49% 1
51%
60
De las cuales , el 26% (313,409) personas demandan atención
de salud según (ENAHO 1998).
Grafico N° 29
Poblacion del segmento A,B,yC que demandan atención de salud
POBLACION DEL SEGMENTO A, B ] C QUE DEMANDAN

ATENCION DE SALUD
313409
1
2
2057129
La demanda efectiva en Lima para los quintiles IV y V es 88.8%
(278,308) personas
Grafico N° 30
Demanda efectiva
DEMANDA EFECTIVA DEL SEGMENTO A,B Y C
1,
278308,
12%
2,
2092230,
88%
61
De estas la que acuden a consultorio particular es el 30%
(83492 personas )
Grafico N° 31
Poblacion del segmento A,B y C que acuden a medico particular
POBLACION SEGMENTO A,B Y C QUE

ACUDE AL MEDICO PARTICULAR
1
4%
2
96%
De los cuales nuestra población objetivo va a ser el 10% (8349
habitantes).
Grafico N° 32
Poblacion Objetivo
POBLACION META - 10% DE POBLACION

OBJETIVO
1 2
0%
100%
62
Para calcular la cantidad de exámenes al año, sabemos que
los pacientes consultan 4 veces al año ( concentración de consultas )
según la directiva de indicadores de salud del MINSA, por lo tanto va
a tener 33397 consultas anuales y como el promedio del numero de
análisis por consulta externa es 1 , se va a realizar 33397analisis el
primer año.
Cuadro N°25
Poblacion objetivo
demanda
segmento de demanda de poblacion va a
efectiva poblacion
la poblacion atencion consultorio
quintil IV y V objetivo 10%
A,B y C salud 26% particular 30%
88.8%
1,205,421 313,409 278307 83492 8349
Fuente ENAHO 1998 – DIRECTIVA SANITARIA DE INDICADORES DE SALUD MINSA
Cuadro N° 26
Analisis calculados para el primer año
promedio de
concentracion analisis de
poblacion objetivo 10% de consultas laboratorio por
estandar 4 consulta externa
estandar 1
8349 33397 33397
FUENTE : DIRECTIVA SANITARIA DE INDICADORES DE SALUD MINSA
63
Grafico N° 33
Poblacion enferma o accidentada por condición de consulta
Enaho 1998
Esta estimación es en base a los pacientes atendidos en
consulta particular, aquí no hemos calculado los exámenes
provenientes de los establecimiento de salud de la zona que no
cuentan con dichos análisis en su cartera de servicios.
Tampoco se han incluido las empresas de la zona para
chequeos médicos a su personal
Calculo de análisis al primer año será :33397
64
CAPITULO IV
ESTRUCTURA LEGAL Y TRIBUTARIA
4.1 Marco Legal
Forma Societaria
Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.), se caracteriza por tener
de 2 a 20 accionistas , Posee junta general de accionistas , gerente y
la presencia de Directorio es facultativo.
Los socios no responden con su patrimonio personal .
Es una empresa de responsabilidad Limitada.
El capital se divide en acciones .
Base Legal se rige por la Ley General de Sociedades 26887, articulo
234-248.
4.2 Normatividad
Con la finalidad de poner en funcionamiento el presente
proyecto , se debe tramitar a través de la Municipalidad de los Olivos
nuestra licencia de funcionamiento, la misma se rige por la ley N°
65
28976, Ley marco de Licencia de funcionamiento , la cual especifica
que para poder obtener nuestra licencia municipal se debe gestionar a
través de Defensa Civil un Informe de inspección.
Asi mismo se debe realizar las coordinaciones a nivel de la
Direccion General de Salud Ambiental (DIGESA), la autorización para
brindar servicios de Salud y ante la Direccion General de Salud de las
Personas (DGSP), se debe gestionar la recategorizacion del
establecimiento , una vez obtenida esta categorización se debe
inscribir en el Registro Nacional de Establecimiento de Salud
(RENAES).
4.3 Obligaciones Tributarias
Según los regímenes tributarios actuales, la empresa debe
pagar : Régimen General del Impuesto a la Renta.ESSALUD, ONP
,AFP y CTS.
Dar Comprobantes de Pago y llevar los Libros de Contabilidad.
66
CAPITULO V
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
5.1 La empresa
Para poder llevar a cabo este proyecto debemos tener una
empresa previamente constituida, nuestra empresa estará
conformada por 4 socios entre los cuales se distribuirá
equitativamente las acciones y se sentara en registros públicos bajo la
forma de sociedad Anonima Cerrada, cuyo objeto social será el
brindar servicios de analisis clínicos.
5.2 Mision, Visión y Valores
5.2.1 Misión
La Misión de la empresa es:
Ser unLaboratorio, que brinda servicios con calidad, calidez y
oportunidad de entrega de resultados
Todo lo anterior basado en la implementación de un sistema de
Gestion de la Calidad , buscando la Acreditacion del Laboratorio al
tercer año de funcionamiento
67
5.2.2 Vision
La Visión de la empresa es:
En el año 2025 , Ser un laboratorio líder a nivel nacional reconocido
por su servicio de calidad, contando con personal calificado y
comprometido y estaremos orientado al mercado con una presencia
predominante por la calidad de nuestros servicios .
5.2.3 Valores
• Liderazgo :Forjandose a través de un proceso de
sinceramiento y el desarrollo de virtudes, Es lograr que las
personas hagan lo que se debe hacer.
• Trabajo en equipo : Trabajar en forma conjunta médicos,
tecnólogos, biólogos , técnicos y personal administrativo ,
haciendo que los objetivos institucionales prevalezcan a los
individuales.
• Innovacion : Implica buscar nuevas y mejores formas de
hacer las cosas con el aporte de ideas en forma oportuna ,
con el fin de anticiparse a los cambios y resolver
situaciones no previstas.
• Integridad : Poseer una conducta basada en principios
éticos en todas las facetas de su actuación..
68
5.3 Modelo de las 5 Fuerzas de Porter
Este Modelo pretende identificar , conocer y entender la
competencia del sector , asi como sus diferentes actores, como
también conocer que implicancias tienen las estrategias de los
competidores actuales y potenciales para el negocio.
Los beneficios para nuestra empresa iran de la mano con las
estrategias adoptadas en base a las fuerzas competitivas de Porter
tenemos el siguiente grafico :
69
Grafico 34 Fuerzas competitivas de Porter
COMPETIDORES
POTENCIALES
Laboratorios de clínicas,
centros médicos,
laboratorios particulares
Amenazas de nuevos ingresos

Poder negociador de los
proveedores
Poder negociador de los
COMPETIDORES EN EL SECTOR clientes
Suiza Lab
MedLab CLIENTES
PROVEEDORES
Laboratorio ROE Población cono norte
Reactivos, Insumos , segmento A,B y C
equipos biomedicos Clinica Medica Cayetano Heredia
Medicos particulares de
ClinicaJesus del Norte la zona
Clinica Ricardo Palma sede Laboratorios Clinicos

Norte con oferta parcial
Amenazas de servicios
sustitutos
SUSTITUTOS
No existe producto
sustituto
70
A continuación desarrollaremos cada una de las fuerzas de
Porter aplicadas a nuestro proyecto de negocios :
Amenaza de entrada de nuevos competidores:
De acuerdo a la evolución que ha tenido el mercado existe
posibilidades de que cada vez existan más laboratorios privados y
clínicas, en este sector; aquí lo mas importante es buscar siempre la
diferenciación del producto mediante la innovación que es la
implementación de nuevos exámenes , mejorando el servicio de forma
continua.
Cabe resaltar, que el sector salud es uno de los nichos de
negocio donde se está invirtiendo más dinero en los últimos años es
importante recalcar que su recuperación es a largo plazo
La rivalidad entre los competidores:
Existen competidores que son empresas solidas y gozan de
confiabilidad en el mercado , por los años que trabajan en este rubro ,
pero estan en esta zona como toma de muestra.
Existen 6 competidores en la zona ,Clinica Cayetano Heredia,
Clinica Ricardo Palma sede Norte, ClinicaJesus del norte, Suiza Lab.
MedLab y Laboratorio ROE.
71
De los cuales Clinica Cayetano Heredia, Suiza Lab, MedLab,
Laboratorio ROE no realizan en la sede del Cono Norte todos los
análisis que ofrecen , ellos envían sus muestras a su laboratorio
principal.
Entonces existen 2 factores a analizar , asumiendo que todos
tienen la misma calidad de productos , uno es el Precio y el otro es la
rapidez de entrega de resultados.
Los precios que manejaremos son menores que los de
Laboratorio ROE y similares a los otros, dando un servicio como el de
laboratorio ROE.
La rapidez de entrega de resultados sera en tiempo menores ,
ya que el laboratorio estará instalado en la zona,
Poder de negociación de los proveedores
Según el modelo del negocio propuesto, nuestros proveedores
serán aquellos que nos brinden los insumos, reactivos y equipamiento
en cesion en uso.Del análisis de ellos se ve que la gran mayoría son
distribuidores de laboratorios internacionales,como son ROCHE,
ABBOTT, JHONSON Y JHONSON, SIEMENS, entre otros; existiendo
varias alternativas en el mercado de insumos y reactivos de buena
calidad asi como equipamiento con el sistema de cesion en uso , lo
72
cual va a permitir tener una buena negociación y buscar mejores
precios .
De acuerdo al crecimiento que vaya teniendo el laboratorio
sepodráimponer las condiciones de precio debido al volumen del
pedido
Poder de negociación de los clientes (pacientes):
En nuestro caso el cliente son los médicos de los consultorios
particulares de la zona y los dueños de los laboratorios pequeños
,muchas de estas deciciones se basan en la calidad , el precio y la
oportunidad de entrega; independiente a lo anterior aquí la
negociación va a tener que ser con una fuerza de ventas con visitas
recurrentes , demostrar la calidad de servicio, tratar de crear una
evidencia física del servicio como es folleteria, agendas, almanaques
etc
En el caso de las compañias de seguros, estas manejan un
tarifario con precios estandares que obligan a los laboratorios a
aceptar estos precios para poder realizar la contratacion de servicios,
se analizara su tarifario y se vera si cubre los costos.
73
Amenaza de ingreso de productos sustitutos:
En nuestro proyecto no existe un sustituto , en nuestro caso el
paciente requiere el análisis clínico para resolver su problema de
salud.Lo que existen es que hay algunas pruebas rapidas como son
glucosa capilar y pregnosticon que son vendidas en la farmacia y
realizadas por el propio paciente.
5.4 Matriz FODA
Este análisis abarcará las características particulares del
negocio expresado en las fortalezas y debilidades y el entorno en el
cual éste se desenvolverá que son las oportunidades y amenazas. El
análisis dio como resultado lo siguiente:
Cuadro N° 27
FODA
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Demanda insatisfecha
Experiencia exitosa de mas de 20 años en el
ramo Oferta limitada
Población del Cono Norte en auge
Equipos automatizados de alta tecnología
económico
Existe un amplio mercado de proveedores

Infraestructura comoda como los laboratorios de insumos
mas exclusivos del medio
DEBILIDADES AMENAZAS
Inseguridad ciudadana
Requiere de financiamiento
Laboratorios aledaños
Laboratorio acreditado
Empresa nueva en el Mercado
Aseguramiento universal salud
74
1. Fortalezas
• Experiencia exitosa de mas de 20 años en el ramo
• Equipos automatizados de alta tecnología
• Infraestructura comoda como los laboratorios mas exclusivos
del medio
2. Oportunidades
• Demanda insatisfecha
• Oferta limitada
• Población del Cono Norte en auge económico
• Existe un amplio mercado de proveedores de insumos
• Tecnologia de punta y software especializado para el envio de
resultados via internet al paciente.
3. Debilidades
• Requiere de financiamiento
• Empresa nueva en el Mercado
4. Amenazas
• Inseguridad ciudadana
• Laboratorios aledaños
• Laboratorio acreditado
75
FODA Cruzada
Este analisis FODA nos permite identificar estrategias
tendientes a: utilizar las fortalezas internas existentes, aprovechar las
oportunidades, superar las debilidades internas y neutralizan o
minimizan las amenazas externas.
1. Estrategia FO
Esta estrategia es de desarrollo , por lo tanto se deberá aprovechar el
conocimiento en el rubro para crear convenios con laboratorios y
consultorios médicos de la zona y posicionar la imagen de la
empresa y existiendo un amplio mercado de proveedores de insumos
y reactivos se puede obtener insumos y materiales de buena calidad a
precios competitivos.
2. Estrategia FA
Se realizara estrategia de defensa , administrando un laboratorio
clínico para lograr mas eficiencia en los gastos, disminución de
mermas, disminuir tiempo de entrega de resultados y ofrecer precios
competitivos.
3. Estrategia DO
Esta estrategia es de aprovechamiento, podemos mejorar
continuamente la oferta de analisis clínicos en la zona.
Se deberá promocionar la marca con el fin de lograr recordatorio de
marca
76
Se creara canales de comunicación con los clientes, a travez de
pagina web con el fin de poder determinar grado de satisfacción del
servicio.
Se podría buscar un socio capitalista.
4. Estrategia DA
Hay aplicar medidas de optimización de costos, estrategias de
publicidadpara hacerse conocido en la zona.
77
Cuadro N° 28
Estrategias del Analisis FODA
AMENAZAS OPORTUNIDADES
Inseguridad ciudadana Demanda insatisfecha
Laboratorios aledaños Oferta limitada
Laboratorio acreditado Población del Cono Norte en auge
económico
Existe un amplio mercado de

proveedores de insumos
tecnologia de punta y software

especializado para el envio de
resultadosal paciente
ESTRATEGIAS DE
FORTALEZAS ESTRATEGIAS DEFENSA
DESARROLLO
Experiencia exitosa crear convenios con
disminuir tiempo de entrega
de mas de 20 años laboratorios y consultorios
de resultados
en el ramo medicos de la zona
Equipos insumos y materiales de
automatizados de precios competitivos buena calidad y a precios
alta tecnología competitivos.
Infraestructura disminucion de mermas ,
comoda como los eficiencia en el gasto posicionar la imagen de la
laboratorios mas empresa
exclusivos del medio infraestructura moderna
ESTRATEGIAS DE ESTRATEGIAS DE
CONTINGENCIA APROVECHAMIENTO
mejorar la oferta de
DEBILIDADES optimizacion costos
analisisclinicos en la zona
Requiere de promocionar marca realizar

financiamiento recordatorio de marca
implementar estrategias de crear canales de

publicidad para darse a comunicacion con los clientes
Empresa nueva en el conocer para poder determinar grado
Mercado de satisfaccion clientes
buscar socios capitalistas
78
5.5 Objetivos estratégicos del proyecto de negocios
• Recuperar la inversión en 3 años
• Ser el laboratorio mas reconocido en el Cono Norte.
5.6 Estrategias del Negocio
• Para lograr recuperar la inversión en 3 años, se va a dar haciendo
una operación rentable debido a la experiencia en el rubro en este
caso se priorizara la eficiencia en los costos, frenar las mermas,
capacidad de negociación por volumen economía de escala,
aumentar el numero de clientes con fuerzas de ventas para la
visita a los médicos de la zona y se buscara convenios con los
laboratorios públicos y privados de la zona para dar servicio de
análisis clínicos no realizados en su laboratorio, se ubicara el
laboratorio en una zona comercial, cercana a las avenida
panamericana Norte y CarlosEyzaguirre buscando el acceso
rápido de los paciente .
• Los precios serán compatibles con el mercado
• Contar con recursos propios, se buscara financiamiento bancario
• Solo se adquirirá el equipamiento básico, La implementacion de
equipamiento con tecnologia de punta se trabajaran bajo un
contrato de cesión en uso por compra de reactivos metodología
usada actualmente debido a que la tecnología en laboratorio
clínico evoluciona muy rápidamente.
79
• Percepción de laboratorio clase a 1, infraestructura moderna , con
estacionamiento y seguridad permanente; con el fin de dar un
servicio eficiente, confiable y de calidad a los usuarios.
• Se implementara un sistema de gestión de calidad ,que involucra
capacitación del personal , servicio al cliente y ,buscar
acreditación ISO en menos de 3 años.
• Se implementara un servicio de toma de muestra a domicilio o
centro de trabajo.
• Se creara una pagina web que permitirá la entrega de resultado
de forma oportuna ,no solo de forma presencial sino también via
internet.
• Se empleara estrategias de recordación de marca para lo cual se
buscara una marca logotipo y realizar acciones de publicidad
para recordación de la misma.
80
Cuadro N° 29
De Objetivos, Estrategias Y Tacticas
5.7 Mercado Meta
Con el fin de determinar nuestro mercado meta hemos limitado
nuestra área de influencia al Cono Norte de Lima, para lo cual se
usaron dos variables de segmentación, una la variable
socioeconómica y tasa de uso.
Variable socioeconómica : esta variable guarda relación directa
con los ingresos percibidos por los pacientes, en este caso población
del Nivel A,B y C del los distritos de Los Olivos, Independencia,
Puente Piedra, Carabayllo, San Martin de Porres y Comas.
81
Variable por Tasa de uso se refiere a la oportunidad que tienen
los pacientes para acceder al servicio, lo cual guarda relación con la
cantidad de veces que requerirán los servicios de analisis de
laboratorio.
Despues de limitar nuestra área de influencia y de aplicar
nuestros criterios de segmentación ,.el segmento al cual esta dirigido
nuestro negocio son: pobladores del Cono Norte de Lima, que
pertenecen al nivel socioeconómico A,B y C, que son atendidos por
médicos particulares y requieren analisis clínicos
Para definir nuestro mercado potencial y mercado meta , se
hizo un analisis el cual se encuentra en el punto IV Estudio de
mercado , es asi que se obtuvo la siguiente tabla .
Cuadro N° 30
Poblacion Meta
82
En base a los resultados de nuestro análisis se puede concluir
que el mercado potencial esta representado por los pacientes que
requieren análisis y acuden a médicos particulares de la zona .
El mercado meta es el 10% del mercado potencial ; pero como
nosotros somos una empresa de Laboratorio de analisis clínicos,
tenemos que calcular el mercado meta de análisis, para lo cual se
multiplica :
Analisis Meta = Población meta x 4 x 1
Donde 4 es el estandar de concentración de consultas
1 es el promedio de analisis por atención de consulta externa
El Numero de Mercado meta es de 33,397 analisis..
De los cuales:
Cuadro N° 31
Numero y Porcentaje de análisis a realizarse el primer año
Tal como se realizo análisis en el Estudio de Mercado.
83
5.8 Fuentes generadoras de ventaja competitiva
Se a analizado la oferta de servicios de nuestros competidores
y la ventaja competitiva para nuestro negocio están dados en dos
aspectos : el precio de los análisis y la rapidez de entrega de
resultados , teniendo como base la misma calidad de atención .
Como nuestro laboratorio esta instalado en la zona, nos va
permitir tener los resultados mas rápido que la competencia;
mientras que en el caso de La Clinica Cayetano Heredia ellos
terciarisan una serie de análisis,suiza lab, Laboratorios ROE y
MEDLAB toman las muestra y las envian a su sede fuera de la
juridiccion,estoocaciona que el tiempo en la entrega de resultados
en estos laboratorios sea mas prolongada.
La rapidez de la entrega de resultados será una ventaja en
este tipo de negocio.
Esta ventaja nos va a permitir tener un precio competitivo, para
lo cual se elaborara una directiva de tiempos de procesamiento.
5.9 Factores Criticosde Éxito
En nuestro caso es la calidad de los resultados de los
examenes del laboratorio, ,la calidad de atención y la oportunidad de
entrega de resultados.
84
CAPITULO VI
PLAN DE MARKETING
6.1 Objetivo
Ser el laboratorio mas reconocido en el cono norte
6.2 Segmentacion :
Segmentación geográfica : para este proyecto es la población
del cono norte que pertenecen a segmento A,By C .
Cuadro N° 24
Poblacion según A,B y C del cono norte
Fuente INEI-2012
85
SegmentacionPsicografica: Consiste en examinar atributos
relacionados con el pensamientos, sentimientos y conductas de una
persona . Utilizando dimensiones de personalidad , características del
estilo de vida y valores. Para efectos de este proyecto los clientes
potenciales valorizan el servicio personalizado y con calidad.
6.3 Posicionamiento
El laboratorio buscara posicionarse en la mente de los clientes
potenciales como el mejor laboratorio del Cono Norte, con los
atributos de mejor local, mejor equipamiento, personal muy
capacitado, servicio de calidad y rapidez de los resultados .
6.4 Unidad de producción de servicios
En nuestro plan de negocios proponemos realizar el 10%de
los análisisdel mercado potencial, lo cual hace untotal de 33397
analisis.
Para poder determinar que tipos de análisis eran los mas
solicitados y en que proporciones ,es decir cuantos eran analisis
bioquímicos, hematológicos, inmunológicos y microbiológicos . Se
revisaron 24,392 solicitudes de analisis clínicos provenientes de
pacientes atendidos en la Consulta externa de un Hospital III-1, de
los cuales encontramos que 14,879 (61%) son analisis bioquímicos,
3,171 (13%) análisis inmunológicos,4,391 (18%) analisis
hematológicos y 1,951 (8%) son análisis microbiológicos.
86
Cuadro N° 32
Porcentaje de análisis según tipo
En nuestro estudio sobre 33,397analisismeta, el numero de
análisis por cada tipo será:
Cuadro N° 31
Numero y Porcentaje de análisis a realizarse el primer año
TIPO DE ANALISIS CANTIDAD PORCENTAJE
AnalisisBioquimicos 20,372 61%
AnalisisHematologicos 6,011 18%
AnalisisInmunologicos 4,342 13%
AnalisisMicrobiologicos 2,672 8%
TOTAL 33,397 100%
87
6.5 Marketing Mix
Cuando nos referimos al marketing, debemos analizar todos los
factores que intervienen en caso de marketing de servicios ,en este
caso los servicios a diferencia de los productos son intangibles, no se
puede separar entre la producción y consumo, la heterogeneidad y su
condición perecedera por lo que los factores que intervienen son
siete: servicio, precio,plaza o distribución, promoción,evidencia,
procesos,personal.
6.5.1 Estrategia de Servicio
Debido que en una empresa de servicios la oferta del producto
es intangible y consiste en una gran medida en un proceso o conjunto
de procesos. Las estrategias del producto para las ofertas del servicio
incluyen decisiones del tipo de proceso del cual se trata ,servicios
centrales y suplementarios, estandarizaciónopersonalizacion del
servicio y la mescla de servicios.
En nuestro negocio seprestara un servicio de análisis clinicos
de examenes generales y especializados a los pacientes del Cono
norte de forma que los pacientes perciban confiabilidad, oportunidad
,calidad y amabilidad , tanto en la toma de muestras como en la
entrega de los resultados.
88
El laboratorio contara con personal capacitado y comprometido
en la prestacion de servicio excelente y con calidad ,creando una
cultura de servicio especializado al cliente .
Servicio de seguimiento al paciente :Se contara con un
software de gestión de laboratorio el cual permitirá llevar un registro
de análisis de cada cliente , lo que ayudara a sus médicos tratante
para el seguimiento de las dolencias de cada paciente.
Ademas el laboratorio se compromete a acreditar con norma
internacional al tercer año de funcionamiento. Acreditar al tercer año
de funcionamiento en norma ISO 9000
Los tipos de servicio que dara el Laboratorio son :
• Servicio de toma de muestra en Laboratorio
• Servicio de toma de muestra domiciliaria.
• Servicio de análisis a laboratorios pequeños y medianos de la
zona
• Entrega de resultados viaonline .
6.5.2 Estrategia de precio
Objetivo : precios competitivos con el mercado
Analizando la variable precio , en nuestro caso la fijación de
precios de los análisis se basaran en un estudio de los precios de la
competencia , nuestros costos y el segmento al que apuntamos.
89
En este rubro los precios son altamente competitivos y
variansegún la complejidad de los examenes .
En un principio se planea entrar en el mercado,
posicionándonos dentro del 10% del mercado.
La estrategia a seguir es precios mas bajos que la competencia
sin comprometer nuestros costos .
Se manejara precios especiales para las personas que
requieran examenes de control mensual o anual.
Además contara con las facilidades de pago sea (tarjetas de
debito o crédito y pago en efectivo).
Los precios oscilaran entre 13 a 120 soles dependiendo del
caso.
Para esto se a analizado a la competencia cuyos precios
oscilan :
Cuadro N° 22
Comparativo de precios de análisis mas frecuentes
90
Grafico N° 23
Comparativo precios Hemograma
Hemograma
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1 2 3 4 5 6
Grafico N° 24
Comparativo precios glucosa
Glucosa
25
20
15
10
0
1 2 3 4 5 6
91
Grafico N° 25
Comparativo precios de perfil lipidico
Perfil Lipidico
160
140
120
100
80
60
40
20
0
1 2 3 4 5 6
Grafico N° 26
Comparativo precios de Hormona tiroidea
TSH ultrasensible
70
60
50
40
30
20
10
0
1 2 3 4 5 6
92
6.5.3Estrategia Plaza
Se considera a la plaza como la variable que permite asignar el
mejor canal de distribución para un bien o servicio sea canalizado
hacia un determinado numero de consumidores.
La distribución en el sector servicios es difícil de visualizar,
debido a que el entorno del servicio , la distribución y el consumo son
simultaneos.
Ya que las industrias de servicios están orientadas a los
clientes , el servicio al cliente es una prioridad. La distribución de
servicios se enfoca en tres principales areas:
- Minimizar los tiempos de espera: En nuestro caso es el tiempo de
espera para la toma de muestra y el tiempo de espera para la
entrega de resultados.
- Manejo de la capacidad de servicio: Es importante porque si no se
tiene capacidad de satisfacer la demanda , se rechazaría a los
clientes potenciales , en el caso nuestro como vamos a utilizar
equipos automatizados en cesion en uso por compra de reactivos
va a ser posible tener acceso a equipos de mayor capacidad una
vez que la demanda aumente.
- Mejorar la entrega del servicio : en nuestro caso entrega de
resultados de laboratorio será via presencial y viaon line .
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6.5.4 Estrategia de Comunicación
Objetivo: Crear y posicionar la imagen del laboratorio, creando
un recordatorio de marca.
La estrategia promocional esta relacionada de forma estrecha
con el proceso de comunicación . La comunicación es el proceso por
el cual intercambiamos o compartimos significados mediante un
conjunto común de simbolos.
La comunicación se divide en dos categorías :
La comunicación interpersonal en el caso de nuestro negocio,
Usar el boca oído a los pacientes satisfechos por el servicio y este es
recomendado a amigos, familiares y amigos. Se creara un logo y un
mensaje del laboratorio, agregando este logo en toda la papeleria del
laboratorio, para asi quedar en la mente de los clientes.
La comunicación masiva , incluye transmitir un concepto o
mensajes a públicos mas grandes. Para lo cual se repartirá volantes
en los consultorios medicos de la zona ,se participara en las
campañas de salud de la municipalidad , para mostrar a la comunidad
los servicios que ofrecemos.
Contaremos con una pagina Web del Laboratorio en donde
se informa sobre la existencia, tipo de servicios, Staff de profesionales
94
y el tarifario de análisis y consultas en relación al servicio. Además se
hara el uso de redes sociales y portal de videos para promoción.
Se realizara publicidad en la revista de la zona como un medio
de internalizar el laboratorio en la mente de las personas.
6.5.5 Estrategias de Comercializacion
Estas estrategias se llevan a cabo con el fin de cumplir
objetivos de ventas propuestos .
Objetivo : Ampliar la cantidad de analisis para tener mejor rentabilidad
y recuperar la inversion en 3 años
Las estrategias de comercialización estará basada en contar
con una fuerza de ventas encargado de :
• La visita a los médicos con consultorio particular de la zona,
donde se le mostrara los beneficios del nuevo laboratorio.
• La visita a Laboratorios medianos y pequeños para realizar
aquellas pruebas que ellos no realizan, con un tarifario de precios
menor para que les demos margen de ganancia.
• Estaremos en la web , a través de una pagina web para consultas,
promocionar nuestros servicio.
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6.5.6 Estrategias de evidencia física
El objetivo de la evidencia es utilizar elementos tangibles para
aumentar el significado de sus productos intangibles.
En nuestro caso usaremos :
• La Acreditación del laboratorio bajo la Norma ISO 9001
lo que mostrara el trabajo del laboratorio según la
certificación ISO lo que garantizara una atención por
encima de los estándares de mercado. Eso se podrá
monitorizar a través de los niveles de Satisfaccion del
cliente que la meta al primer año debe ser mayoral
50%.
• La Infraestructura para lo cual se instalara un
Laboratorio Clínico de 150 mts2, en el distrito de Los
Olivos el cual contara con una arquitectura minimalistica
,un ambiente agradable como los mas exclusivos
laboratorios de la ciudad, se instalara una amplia area
de recepción del paciente, donde se ubicara la sala de
espera, el call center que servirá para la recepcion de
llamadas para sacar cita , servicio toma de muestra a
domicilio e dar indicaciones a los pacientes para
diversas pruebas.
96
• El equipamiento se implementara un sistema de cesion en uso
por compra de reactivo, se automatizara el 80% de las pruebas,
además se contara con un sistema de control de calidad interno e
externo , para garantizar la calidad de los análisis.
• El Horario de atención será de 7am a 7pm.
• Se tendrá una pagina Web para la comunicación via net.
6.5.7 Procesos
El proceso de Laboratorio Clinico empieza con la llegada del
paciente con su solicitud de exámenes y concluye con el resultado de
sus exámenes, para realizar esto tenemos :
Los procesos claves:
• Proceso preanalitico : Este proceso que empieza cuando el
paciente ingresa al laboratorio con una necesidad de realizarse
sus exámenes, que incluye la acciones administrativas a
realizar como es el pago de exámenes , ingreso de datos del
paciente, la preparación para la toma de muestra , toma de
muestra .(ver diagrama de flujo )
• Proceso analítico: Comienza con la muestra obtenida la cual
pasa por los diferentes equipos previamente calibrados, con
control de calidad interno y participando en un control de
calidad externo interlaboratorial , termina con la emisión de
resultados
97
• Proceso postanaliticoempieza con la emisión del resultado, la
validación por el medico patólogo clínico y la impresión del
resultado , termina con la entrega de resultado al paciente de
forma personal o via online.
• Los procesos estratégicos Son la política y objetivos de la
Calidad , nos va a permitir sostenibilidad a la acreditación ,
proceso de planificación del servicio para ver la
implementación de nuevos exámenes , la mejora continua para
garantizar la calidad del servicio
• Los procesos de apoyo, o de soporte , son importante ver
mantenimiento preventivo y correctivo de equipos tanto
biomédicos como informaticos, recursos humanos , compras y
almacenamiento de insumos y reactivos , sistema de soporte
del software.
Grafico N° 35
Macroproceso Laboratorio
98
6.5.8 Personal :
Se contara con personal medico patólogo clínico , tecnólogos
medico, Biologo y técnicos de laboratorio debidamente capacitados ,
además de personal administrativo.
Todos los trabajadores tanto profesionales como no
profesionalestendrán una capacitación en servicio al cliente de 48
horas al año.
6.5.9 Calidad
Calidad Tecnica
• Va a estar reflejado con la calidad de análisis.PECC,PCCI
• Se medira con los índices de satisfacción de cliente externo.
Calidad Funcional
• Va a estar reflejado con la atención a los pacientes en cada uno
de los momentos de la verdad ( call center, toma de muestra,
entrega de resultados , toma de muestra a domicilio etc)
99
Grafico N° 36
Flujograma
Grafico N° 37
Momentos de la verdad
paciente llega atencion en la toma de entrega de

al laboratorio recepcion muestra resultados
100
CAPITULO VII
DESCRIPCION TECNICA, PLAN DE PRODUCCIÓN Y DE COMPRAS
7.1 Objetivos, estrategias y políticas del plan de operaciones
7.1.1. Los objetivos generales del plan de operaciones son:
- Recuperar la inversión en 3 años
- Ser el laboratorio mas reconocido en el Cono Norte.
Para lograr esto se requiere :
• Brindar un servicio de calidad sobrepasando las expectativas
de nuestros clientes y de la competencia .
• Contar con equipos automatizados de tecnología de punta
para lograr rapidez y calidad de análisis.
101
• Estar localizado en una zona de fácil acceso para llegar a la
mayor cantidad de clientes.
• Tener una infraestructura acorde con las necesidades de
nuestros clientes , la cual les proporcionara comodidad y
satisfacción dentro del Laboratorio.
7.1.2. Las estrategias de operaciones que utilizara el Laboratorio
Clinicoson :
• Estrategia de Calidad : se buscara la acreditación del
Laboratorio al 3 año de funcionamiento.
• Estrategia de procesos: Se estandarizara los procesos
preanaliticos, analíticos y post analíticos .
• Ademas se establecera políticas y procedimientos para la
atención y procesamiento de análisis clínicos con el fin de
asegurar la calidad.
• Ademas de directiva de tiempos para entrega de
resultados.
• Selección de proveedores : Se realizara una selección
minuciosa de proveedores de insumos y equipos con el fin
de obtener mejores precios , sin alterar la calidad de los
reactivos.
• Estrategia de distribución : se buscara un diseño
arquitectónico y estético para las instalaciones del
laboratorio,
102
• Estrategia de recursos humanos se pretende tener
personal bien calificado.
7.1.3. Las políticas de operaciones que tendrá presente el
Laboratorio Clinico serán la calidad, Fuerza de
trabajo,instalaciones y proveedores .
• Calidad : evaluación constante de la calidad a través de
buzon de sugerencias y comentarios de los pacientes en la
pagina Web.
• Fuerza de trabajo : El personal será capacitado en servicio
al cliente,para lo cual se brindara 48 horas de capacitación
al año ,además se ofrecerá condiciones laborales que
garantizen la satisfacción de los trabajadores .
• Todo el personal deberá estar uniformado de acuerdo a su
puesto de trabajo .
• Instalaciones : La limpieza dentro del laboratorio debe
reflejar pulcritud.
• Proveedores, la selección de los proveedores se hara de
acuerdo a la calidad de los productos, al servicio post
venta, tipo de equipamiento que ofrecen , ya que se
trabajara un sistema de cesion en uso de equipos por
compra de reactivos.
103
7.2 Descripcion técnica del servicio
7.2.1.Capacidad :
Para el dimensionamiento del servicio se debe partir del
análisis de oferta y demanda de atención que la población requiere,
necesidad de recurso humano para dar respuesta oportuna a esta
demanda y de la disponibilidad de equipos con tecnología de punta ,
además se deben tener en cuenta la normas vigentes que regulen el
servicio.
Para este proyecto es necesario establecer la capacidad de
procesamiento de análisis clínicos,tamaño de la infraestructura, el
horario de atención y los servicios a ofrecer .
7.2.2.Capacidad de procesamiento de análisis Clinicos, estos van a
depender del tipo de equipamiento, por lo que se va a optar por
equipos automatizados, con tecnología de punta, lo que se van a
adquirir en un sistema de cesion en uso por compra de reactivos .
Cuadro N° 33
Equipos automatizados
Equipos automatizados
Analizador Bioquimico
Analizador Hematologico
Analizador Inmunologico
104
Equipo de electrolitos y gases arteriales
7.2.3Tamaño de la infraestructura , Con base en el análisis
realizado se dimensiona la necesidad de instalación física en metros,
para lo cual se pretende remodelar una casa de 150mt cuadrados
que cumpla los requisitossegúnlaNT 072 Norma Tecnica de Salud
de la Unidad Productora de Servicios de PatologiaClinica aprobada
con RM 627-2008/MINSA, el que contara con los siguientes
ambientes :
Area de atención de pacientes :
- Sala de espera y admisión de los pacientes
- Contar area de toma y recepción de muestra
- Servicios higienicos para pacientes
- Area Administrativa
- Area de centrifugación y recepción de muestras.
- Area analítica automatizada y semi automatizado.
- Area de microbiología
- Area de Urianalisisycoprologico
- Area de lavado ,esterilización y preparación de materiales
- Area de limpieza ., Deposito transitorio de residuos
- Vestidor y servicios higienicos para el personal.
105
- Almacen
- Areaadministrativa : oficina director medico
- Estar para el personal
- Estacionamiento
AREA DE ATENCION PACIENTES
El acceso de usuarios al laboratorio debe ser amplio y de fácil
identificación.En este servicio se encuentran los siguientes ambientes:
- Modulo de recepción de pacientes : Se tomaran los datos del paciente
como son nombre completo, edad , sexo, DNI , domicilio, teléfono ,
correo, medicotratante,entre otros-
- Ademas contara con un counter para recepción de llamadas para
sacar cita, consultas por teléfono e indicaciones de preparación de
pacientes para los exámenes solicitados; en este lugar se
entregaran los resultados ,.
- Area de Caja : donde se realiza los pagos de los exámenes
- Sala de espera de pacientes que contara con muebles ergonómicos,
Television , revistas y periódicos .
- Area de toma de muestras sanguíneas : Espacio destinado a la toma
de muestras de sangre . debe ser un espacio cerrado, con las
medidas de asepsia requeridas, acabados de fácil limpieza, las
uniones entre muros, piso - muros y cielorraso - muros deben ser en
media-caña, ventilado e iluminado y muebles adecuados para la
atención del paciente
- Baños para discapacitados
106
- Toma de muestras especiales microbiológicas con baño, debe ser
unlugar cerrado, contar con unidad sanitaria, con las medidas de
asepsia requeridas,acabados de fácil limpieza, uniones entre muros,
piso - muros y cielorraso –murosdeben ser en mediacaña. , ventilado
e iluminado, con mueblesadecuados para la atención del paciente y
para almacenamiento de materiales para la toma de muestra.
- Se contara con estacionamiento para vehículos y motos
AREA ADMINISTRATIVA
El Área administrativa , es la conformada por los siguientes
ambientes, oficina para el director del laboratorio y una sala de reuniones
donde se podrá hacer reuniones de capacitación, de coordinación etc.
AREA DE CENTRIFUGADO Y RECEPCION DE MUESTRAS
Area destinado a la recepción de muestras sanguíneas, orina
,heces o fluidos biológicos donde se centrifugara las muestras ,
mediante la lectora de código de barras se llevara el registro de muestras
recepcionadas en el laboratorio.
AREA DE ANALITICA: AUTOMATIZACION Y SEMIAUTOMATIZADO
Área del laboratorio destinado al procesamiento y análisis de
sangre, orina o liquidos corporales debe contar con un mesón de trabajo
con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que
allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil
107
limpieza, uniones entre muros, piso - muros y cielorraso -muros deben
ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica, aquí se ubicaran
todos los equipos automatizados .
AREA DE MICROBIOLOGIA:
Área del laboratorio destinado al procesamiento y análisis de
muestras para determinar microorganismos que afecten la salud por
esta razón debe ser un lugar cerrado dentro del laboratorio y el
acceso debe ser restringido, debe contar con un mesón de trabajo con
superficie lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que
allí se manejan, los acabados en general deben ser resistentes de
fácil limpieza,, con uniones entre muros, piso - muros y cielorraso -
muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica
AREA DE UROANALISIS Y COPROLOGICO:
Area del laboratorio Clínico destinada al procesamiento y
análisis de muestras de orina y heces debe contar con un mesón de
trabajo con superficie lisa y de material resistente a los reactivos y
equipos que allí se manejan, los acabados en general deben ser
resistentes de fácil limpieza, con uniones entre muros, piso - muros y
cielorraso - muros deben ser en mediacaña y con ventilación natural o
mecánica
AREA DE LAVADO Y ESTERILIZACION
108
Área del laboratorio destinado al lavado y esterilización de
elementos e instrumental utilizado en el procesamiento de muestras
de laboratorio, debe contar con un mesón de trabajo con superficie
lisa y de material resistente a los reactivos y equipos que allí se
manejan, los acabados en general deben ser resistentes de fácil
limpieza, con uniones entre muros, piso - muros y cielorraso muros
deben ser en mediacaña y con ventilación natural o mecánica.
AREA DE LIMPIEZA
Espacio dedicado a guardar los elementos e implementos de
aseo (Traperos,baldes, detergentes, etc) que se utilizan únicamente
en el Servicio de LaboratorioClínico; debe contar con una poceta lava-
traperos. Los acabados de pisos y muros deben ser en material
impermeable, resistente y de fácil limpieza
DEPOSITO TRANSITORIO DE RESIDUOS
Es el espacio dedicado al almacenamiento temporal de los
residuos generados en el Servicio de Laboratorio Clínico, los cuales
se identifican de acuerdo a loscolores de las bolsas que los contienen.
Su ubicación debe permitir la fácil evacuación al sitio final o general
de recolección de residuos hospitalarios,evitando en lo posible el
cruce con circulaciones asépticas, los acabados de pisosy muros
deben ser en material impermeable, resistente y de fácil limpieza
109
BAÑO VESTIR PERSONAL HOMBRES Y MUJERES:
El Servicio debe contar con baños para hombres y mujeres del
personal médico y trabajadores en general , el cual estará ubicado en
un punto equidistante de todos los ambientes del servicio.
ALMACEN DE MATERIALES Y REACTIVOS:
Debe ser un espacio aireado que permita tener estos
elementos bajo llave deforma segura y organizada. Los reactivos
pueden estar en un mueble resistente yde fácil limpieza, es
aconsejable la madera forrada en formica o similar. Losacabados de
este ambiente deben ser resistentes, lisos, de fácil limpieza enmuros,
pisos y cielorraso. Las uniones de muros-piso, cielorraso-muros y
murosdeben ser en media-caña.
7.2.4 Atencion
En el Laboratorio se trabajara 13 horas al dia en horarios de
6am a 7 pm, para lo cual se programaran horas de trabajo para la
area administrativa de 8 horas ( 40 horas a la semana ) , y las areas
asistenciales de 12 horas ( 36 horas a la semana ) ; la cantidad de
personal variara según el volumen de análisis .
Al iniciar el dia se verificara la asistencia de personal, el
numero de solicitudes de análisis para toma a domicilio,y las citas
programadas, y el recogo de muestras de laboratorios aledaños .
110
7.2.5 Localizacion
La decisión acerca donde se debe ubicar un proyecto debe
obedecer a criterios estratégicos , económicos, institucionales, entre
otros. Todo esto con el objetivo de determinar aquella localización que
permita obtener la mayor rentabilidad al negocio.
El Laboratorio debe localizarse en un distrito en donde el poder
adquisistivo sea bueno , de tal manera que los pacientes estén
dispuestos a pagar el precio que se les cobre por los análisis clínicos
brindados. En resumen como parte del proyecto este debe ser un
negocio que obtenga los mayores beneficios netos.
• Macrolocalizacion:
La macrolocalizacionesta definida a la provincia de Lima, por las
siguientes razones :
• Se encuentra concentrada la mayor población , aquí llegan los
avances tecnológicos, hay mayor oferta de insumos y
reactivos.
• Microlocalizacion: Se escogió el Cono Norte por ser una area de
mayor crecimiento poblacional en los últimos años, y se encuentra
una buena proporción de personas de nivel A,B y C.
111
Cuadro N° 24
Poblacion Nivel A,B y C del Cono Norte
Para lo cual se tienen los siguientes factores : factores técnicos
económico y factores Institucionales y sociales.
a)Factores técnicos económicos
• Disponibilidad de insumos y cercanías de proveedores , este
factor es importante por tratarse de un laboratorio , por
necesidad de poder contar con insumos y reactivos , muchos
de estos con conservación de cadena de frio.
• Disponibilidad de la estructura urbana requerida , contar con la
infraestructura necesaria para poder brindar el mejor servicio
de tal manera que los clientes se encuentren satisfechos.
• Disponibilidad de Recursos Humanos especializados , en Lima
se encuentra la mayor cantidad de Tecnologos y técnicos .
b)Factores Institucionales y Sociales
112
• Calidad de vida : La ubicación del Laboratorio debe estar en
un distrito en donde el poder adquisistivo de las personas sea
Mediano .
• Oferta de servicios Limitada : La ubicación del laboratorio
debe estar en un distrito donde la oferta de servicios es
limitada y el crecimiento de la zona esta en aumento.
Con todo esto la Ubicación del Laboratorio debería ser el
Distrito de los Olivos, cercano al la intersección de la Avenida
Panamericana Norte y Carlos Izaguirre , como se presenta a
continuación .
Grafico N° 38
Mapa de Ubicación de competidores en el Cono Norte
1. CLINICA JESUS DEL NORTE

2. MED LAB
3. 3. SUIZA LAB
4. LABORATORIO ROE
113
7.3Plan de producción
Nuestro negocio realizara análisis clínicos para lo cual su plan
de producción es el siguiente .
Nosotros calculamos en base al 10% de la población potencial
por poseer equipos modernos , automatizados que pueden atender
esta demanda .
La demanda ya fue calculada y es de 33, 397 análisis el primer
año.De los cuales :
Cuadro N°31
Numero de análisis y Porcentaje que se realizaran el 1er año
TIPO DE ANALISIS CANTIDAD PORCENTAJE
ANALISIS BIOQUIMICOS 20372 61%
ANALISIS HEMATOLOGICOS 6011 18%
ANALISIS INMUNOLOGICOS 4342 13%
ANALISIS MICROBIOLOGICO 2672 8%
TOTAL 33397 100%
114
Cuadro N° 34
Proyeccion de análisis según tipo en 10 años
TIPO DE ANALISIS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ANALISIS
BIOQUIMICOS 20372 22409 24650 27115 29827 32809 36090 39699 43669 48036
ANALISIS
HEMATOLOGICOS 6011 6612 7273 8001 8801 9681 10649 11714 12885 14174
ANALISIS
INMUNOLOGICOS 4342 4776 5254 5779 6357 6993 7692 8461 9307 10238
ANALISIS
MICROBIOLOGICO 2672 2939 3233 3556 3912 4303 4734 5207 5728 6300
TOTAL 33397 36737 40410 44451 48897 53786 59165 65081 71589 78748
Costos de reactivos : Estos costos se han calculado según
costo promedio por cada tipo de análisis y la cantidad de los mismos.
Cuadro N° 35
Costo de análisis promedio segun tipo
7.3 Infraestructura , mobiliario y equipos
a) Requerimientos de equipos biomédico
115
Las inversiones en equipamiento biomédico solo es en equipos
menores por un monto de 99,011 nuevos soles .
Cuadro N° 36
Equipamiento básico
PRECIO SIN
EQUIPAMIENTO BASICO NUMERO IGV TOTAL
CENTRIFUGA DE TUBOS 2 12521 25042
MICROCENTRIFUGA 1 12500 12500
REFRIGERADORA 1 5000 5000
ESTUFA 1 6554 6554
HORNO 1 4615 4615
AUTOCLAVE 1 15000 15000
MECHERO 2 2000 4000
MICROPIPETAS 3 2100 6300
MICROSCOPIO 2 8500 17000
ROTADOR DE PLACAS 1 3000 3000
TOTAL 99011
Los equipos automatizados como el autoanalizador bioquímico,
Vitros 250 – Marca Jhonson y Jhonson
116
Analizador Hematológico
Sysmex 1800i Roche
Analizador inmunológico
Architect i1000 - ABBOTT
117
La adquisicion de estos analizadores van a ser por un sistema
de cesion en uso , por compra de reactivos.
Los equipos no médicos son lossiguientes:hacen un total de
14,400 nuevos soles
Cuadro N° 37
Equipos no Medicos
Costo en
Equipos N° soles Total
Televisor 1 1400 1400
Computadoras 6 1500 9000
Impresora 3 350 1000
Moto 1 3000 3000
Total 14400
Mobiliario de oficina S/.15,000 nuevos soles
b) Requerimientos de obras físicas
Cuadro N° 38
Requerimiento de obras físicas
Local 150mts Costo anual
Alquiler local 50400
remodelacion 45000
mobiliario medico 20000
mobiliario oficina 15000
118
7.5 Portafolio de servicios
Se presenta el portafolio de análisis clínicos ofertados, son 45
tipos de analisis bioquímicos, 53 tipos de análisis inmunológicos, 20
tipos de análisis hematológicos y 21 tipo de análisis microbiológicas
.lo cual se presentan en los siguientes cuadros:
Cuadro N° 4
AnalisisBioquimicos
ANALISIS BIOQUIMICOS
BIOQUÍMICA
Glucosa basal Lactato
Glucosa capilar Perfil lipídico
Tolerancia a la glucosa Colesterol total
Tolerancia a la glucosa(gestantes) Triglicéridos
Tolerancia a la lactosa Ac. Úrico en orina
Hemoglobina glicosilada Ac. Úrico en sangre
Microalbuminuria Calcio en orina
Urea en sangre Calcio en sangre
Urea en orina Calcio iónico
Creatinina en orina o sangre Fósforo en orina
Depuración de creatinina Fósforo en sangre
Proteínas orina de 24 horas Magnesio en orina
Proteínas totales y fraccionadas Magnesio en sangre
Bilirrubinas totales y fraccionadas Electrolitos en sangre o orina
CPK Gases arteriales (AGA)
CPK - MB E.BQ liq Cefaloraquideo
Deshidrogenasa láctica E. BQ Liq. Ascítico
AST/TGO E. BQ Liq. Articular
ALT/TGP E. BQ Liq. Pleural
Fosfatasa alcalina E. BQ. Liq. Pericárdico
GGT (Gamma Glutamil transf) ORINA
Amilasa Examen completo de orina
Lipasa Sedimento de orina
119
Cuadro N° 6
AnalisisHematologicos
ANALISIS HEMATOLOGIA
HEMATOLOGÍA
Constantes Corpusculares
Dímero D
Fibrinógeno
Gota gruesa
Helecho
Hematocrito
Hemoglobina
Hemograma 25 parámetros
Lámina periférica
Recuento de leucocitos
Rcto. celular de Liq. Corporales
Recuento de Plaquetas
Reticulocitos
Tiempo de Trombloplastina (T.T.P).
Tiempo de Protrombina (T.P.)
Tiempo de Coagulación
Tiempo de Sangría
Tiempo de Trombina (T.T.)
Velocidad de Sed. Glob. (V.S.G.)
Grupo Sanguíneo y Factor RH
Cuadro N° 5
AnalisisInmunologicos
ANALISIS INMUNOLOGICOS
INMUNOLOGÍA
Acido Fólico Beta 2 microglobulina
Vitamina B 12
Ferritina sérica Fenitoína
Acido Valproico
Toxoplasma IgG Carbamazepina
Toxoplasma IgM Fenobarbital
Rubéola IgG FSH
Rubéola IgM LH
Citomegalovirus IgG Progesterona
Citomegalovirus IgM Prolactina
Anti CHAGAS Prolactina pool (x2 muestras)
Anti HBc (CORE Total) Estradiol
Anti HBsAg Cortisol
Anti Hepatitis A(Ig M) TSH ultrasensible
Anti HTLV I - II T3 Total
Anti VHC (Hepatitis C) T4 Libre
Anti VIH 1 - 2 Tiroxina (T4 Total)
Anti VIH Prueba Rápida Troponina
HBsAg (Ag. Australiano) Proteína C Reactiva cuantitativa
Sífilis Elisa Proteína C Reactiva Látex
RPR
Ca - 125 Test de embarazo en orina
Ca - 15-3 HCG cuantitativa
Ca 19.9 Aglutinaciones lámina (Tífico, Brucella)
AFP (Alfa fetoproteína) Aglutinaciones Tubo Brucella
CEA (Ag. Carcinoembrionario.) Rosa de Bengala
Ag. Prostático esp. total (PSA Total) Antiestreptolisina O
Ag. Prostático libre (PSA Libre) Factor Reumatoideo
120
Cuadro N° 7
AnalisisMicrobiologicos
ANALISIS DE MICROBIOLOGIA
MICROBIOLOGÍA
Coloración Gram
KOH (Examen de Hongos)
Tinta China (Hongos)
CULTIVOS
Coprocultivo
Hemocultivo Automatizado
Urocultivo
Cultivo de Catéter
Cultivo de Secreciones
Cultivo de Líquidos Corporales
Cultivo para Hongos
PARASITOLOGÍA
Leucocitos en cont. gástrico - heces
Coprológico funcional
Grasas fecales
Rotavirus inmunocromatrografia
Sustancias reductoras en heces
Parasitológico simple
Parasitológico seriado x 3
Test de Graham (Oxiurus)
Thevenon (Test de sangre oculta en heces)
Diagnóstico de Coccideas en heces
Diagnóstico de Microsporidias
7.6 Procesos de entrega del servicio
Grafico N°36
Procesos
121
El Proceso de entrega de servicio se divide en:
Admision del Paciente: paciente acude al laboratorio referido
por medico particular o de forma espontanea.
• Saludo al paciente : este será realizado al momento del ingreso
del paciente al laboratorio , donde será atendido por el personal
del Counter, el paciente presentara en esta área su solicitud de
exámenes, donde se procederá a explicar al paciente en relación
a su preparación para las tomas de muestras respectivas, el
costo de los exámenes, el tiempo de entrega de los resultados
asi como la forma de entrega ( presencial o via net)
• Toma de muestra :
Luego de haber verificado si esta en condiciones para ser
tomadas las muestras para los exámenes clínicos, se procede a
la toma de muestras correspondientes.
• Retiro del paciente
Se le explicara a que hora ya se encuentran listos los exámenes
ya sea via web como también en forma presencial.
Se absuelve cualquier pregunta adicional del paciente
122
CAPITULO VIII
ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS
8.1 Organigrama
Grafico N° 39
Organigrama del Laboratorio
Director del
laboratorio
Administrativo
jefe del area Jefe del area

area de ventas
preanalitica analitica
8.2 Recursos Humanos
Director del Laboratorio : Medico PatologoClinico
123
FuncionBasica
Planificar, organizar, coordinar, dirigir, supervisar y evaluar
todas las actividades administrativas, asistenciales,del Laboratorio
de análisis clínicos.
Atribuciones del Cargo
• Autoriza y convoca la ejecución de reuniones técnicas
administrativas y asistencialesen el Laboratorio .
• Supervisa y monitorea la labor de los tecnólogos médicos,
biólogos, técnicos delaboratorio, técnicos administrativos y todo
el personal en general..
• Autoriza la ejecución de la programación del rol de trabajo,
vacaciones, cambios deturnos y otros del personal del
Laboratorio..
• Asigna funciones al personal del laboratorio en las áreas:
administrativa, asistencial.
• Analizar la información estadística e indicadores de gestión
correspondiente allaboratorio .
• Promover y conducir la capacitación continua y especializada.
Jefe del areaanalítica :Tecnologo Medico
Funciones
• Planear, organizar, conducir, coordinar y controlar los procesos
del Laboratorio Clinicode acuerdo a las normas y dispositivos
legales vigentes.
124
• Aprobar y consolidar el Plan Anual de Actividades del
laboratorio .
• Monitorear el avance y cumplimiento de los planes de
actividades del Laboratorio..
• Hacer cumplir la elaboración, actualización de los documentos
técnicos normativose instrumentos de gestión a los encargados
de cada area , así como monitorearel avance y cumplimiento
de los mismos y lo que corresponda a la jefatura.
• Autorizar, supervisar y controlar el cumplimiento de guías y
procedimientos referentea exámenes de Patología Clínica..
• Hacer que los servicios apliquen las normas y medidas de
bioseguridad..
• Solicitar el requerimiento de mantenimiento preventivo y
correctivo de los equipos a su cargo..
• Supervisar el cumplimiento del Plan de Mantenimiento.
• Participar en la implementación, mantenimiento, mejoramiento,
control y supervisión de un sistemade gestión de la calidad en
el Laboratorio, en coordinacióncon la Direccion del Laboratorio.
• Consolidar los requerimientos y suministros, así como
coordinar el adecuadoapoyo logístico.
• Organizar, supervisar y controlar el recurso humano a su cargo
Funciones de los Tecnologo Medico
125
• Informar diariamente de las actividades realizadas al Medico
del Laboratorio.
• Procesar los análisis clínicos de las pruebas bioquímicas,
hematológica eInmunológicas.
• Realizar el control de calidad de los insumos y reactivos
• Realizar los mantenimientos diarios, semanales o mensuales
de los equipos
• Participar en la elaboración del Plan Anual de Actividades del
Laboratorio.
• Cumplir con los planes de actividades del area de
automatización.
• Participación en la actualización e implementación de
documentos técnicos normativos cuando sea requerido, así
como cumplir lo dispuesto.
• Desarrollar y participar en actividades de capacitación.
• Participar en la elaboración, actualización e implementación de
guías de procedimientos.
• Aplicar las normas y medidas de bioseguridad.
Funciones :Tecnico de Laboratorio
• Ingreso de datos demograficos y solicitud de exámenes en el
sistema informático de laboratorio
• Realizar la recepción, registro y transporte de muestras a los
ambientes de trabajo
126
• Realizar la extracción de muestras de sangre y otros líquidos o
secreciones, según elprotocolo establecido para cada prueba.
• Realizar la preparación de las muestras para el trabajo de cada
unidad como es la centrifugación,codificación, y trasvase.
• Preparar materiales, soluciones variadas, cultivos y productos
biológicos para trabajos delaboratorio.
• Cumplir con los planes de actividades del servicio.
• Entregar los resultados de los análisis al personal
administrativo .
• Recibir y orientar al público sobre las gestiones que deben
realizar en el servicio a fin de brindarinformación oportuna y
pertinente según sea el caso.
• Brindar las indicaciones y sugerencias para la realización de
toma de muestra correspondiente.
• Velar por el mantenimiento y conservación de los materiales,
equipos y mobiliario necesariospara un óptimo desempeño de
sus labores.
Funciones :Biologo
127
• Apoyar en la planificación, organización y coordinación en los
procesosdel laboratorio.
• Informar diariamente de las actividades realizadas al Medico
del Laboratorio.
• Procesar los análisis clínicos de las pruebas microbiológicas .
• Realizar el control de calidad de los insumos y reactivos
• Participar en la elaboración del Plan Anual de Actividades del
Laboratorio.
• Cumplir con los planes de actividades del area de
microbiologia.
• Participación en la actualización e implementación de
documentos técnicosnormativos cuando searequerido, así
como cumplir lo dispuesto.
• Desarrollar y participar en actividades de capacitación-
• Velar por la seguridad interna en salvaguarda de los
documentos, equipos y/orecursos asignados
Tecnico Administrativo:
Funciones especificas
• Atender el call center y la recepción de pacientes .
128
• Verificar la solicitud de examenes ,ingreso de los datos
demográficos en el software del laboratorio.
• Indicar los costos de las pruebas .
• Verificar el comprobante de pago y número de análisis de
acuerdo al tarifario
• Entregar los resultados de los análisis a los usuarios del
hospital y de otras instituciones.
• Recibir y orientar al público .
• Brindar las indicaciones y sugerencias para la realización de
toma de muestra correspondiente.
• Velar por el mantenimiento y conservación de los materiales,
equipos y mobiliario necesariospara un óptimo desempeño de
sus labores.
• Atender el teléfono con amabilidad y buen trato a fin de brindar
una atención adecuada y de calidad.
Area de Ventas:
Grafico N° 40
Organigrama area de ventas
Gerente de
ventas
JEFE DE VENTAS JEFE VENTAS

LABORATORIOS LABORATORIOS
PRIVADOS PUBLICOS
129
Estara a cargo de un gerente de ventas que tendra dos areas :
1. Encargada de empresas privadas aquí se encuentran las clinicas,
centros medicos, laboratorios particulares,empresas, aquí se
utilizara venta personal y también tecnologias de la comunicación
telefono e internet .
2. Encargada de laboratorios publicos : Hospitales ,centros de salud
se utilizara fuerza de ventas, otros canalescomo la internet.
Los indicadores a monitorear son :
• Numero de clientes en cartera
• Numero de clientes nuevos.
• Venta promedio por tipo de cliente
• Numero de visitas mensuales.
Es muy importante la selección del personal, capacitacion ,motivacion
una vez que se les asigno cartera de clientes y la evaluacion
continua, se usara como estrategia de sueldo una fraccion fija y otra
variablesegún el alcance de los objetivos .
Aprovechar los avances en la tecnologia de comunicación y internet
lo que permite combinar el contacto individualizado a gran cantidad
de clientes, disminuyendo los costos. Para llegar a los clientes
potenciales.
130
Usar patron de rutas para cada representante de ventas
Usar administracion territorio de ventas
8.2 Recursos Humanos
Los recursos humanos requeridos para el presente plan de
negocios es el siguiente :
Cuadro N° 39
Recursos Humanos
RECURSO HUMANO NUMERO
MEDICO 1
TECNOLOGO MEDICO 2
TECNICO DE LABORATORIO 4
ADMINISTRATIVO 2
VIGILANTE 2
LIMPIEZA 2
CHOFER MOTO 1
REPRESENTANTE DE VENTAS 1
TOTAL 15
131
CAPITULO IX
Viabilidad Economica y Financiera
9.1 Horizonte del proyecto
El horizonte del proyecto es de 10 años
9.2 Ingresos y Costos del Servicio
Ingresos:
Es una proyección de ingresos basado en la demanda futuro y en
unescenario conservador a 10 años, bajo esta premisa se considera
precios promedio por los servicios principales que se ofertarán con un
precio que está en relación al costo de los insumos, considerando los
honorarios de los profesionales que intervienen, mantenimiento de los
equipos , los controles, calibradores, control de calidad y todos los
132
materiales necesarios para la elaboración de los mismos.
Cuadro N° 40
Ingresos
Cuadro N° 41
Ingresos por análisis en 10 años
133
Egresos: Se considera los siguientes ítems:
• La Inversión inicial, incluye el alquiler y remodelación de una
casa de 150 mts, el cual hay que remodelarla para un
funcionamiento adecuado
• Se adquirirá el equipamiento básico biomédico ; los analizadores
automatizados se obtendrán mediante un sistema de cesión en
uso de equipos por compra de reactivos, este sistema es lo que
vamos a usar debido a que la tecnología en el Laboratorio clínico
evoluciona muy rápidamente .y requerimos equipos con tecnología
134
de punta, esta metodología brinda el mantenimiento preventivo y
correctivos de sus equipos lo que evita sobrecostos.
• Cuadro de costos de reactivos
Cuadro N° 42
Costos promedio por tipo de análisis
RecursosHumanos
Cuadro N° 43
Honorarios de Recursos Humanos

ESSALUD CTS TOTAL TOTAL
RECURSO HUMANO NUMERO MONTO TOTAL 9% 8.33% MENSUAL NAVIDAD JULIO ANUAL
MEDICO 1 4800 4800 432 399.84 5632 4800 4800 77182
TECNOLOGO MEDICO 2 1800 3600 324 299.88 4224 3600 3600 57887
TECNICO DE
LABORATORIO 4 1000 4000 360 333.2 4693 4000 4000 64318
ADMINISTRATIVO 2 1000 2000 180 166.6 2347 2000 1800 31959
VIGILANTE 2 900 1800 162 149.94 2112 1800 1800 28943
LIMPIEZA 2 800 1600 144 133.28 1877 1600 1600 25727
CHOFER MOTO 1 1000 1000 90 83.3 1173 1000 1000 16080
REPRESENTANTE DE
VENTAS 1 2000 1500 135 124.95 1760 1500 1500 24119
TOTAL 15 13300 20300 1827 1690.99 23818 326216
135
Contratación de terceros
Cuadro N° 44
Honorarios de terceros
Profesion SUELDO N° Total mensual Total Anual

Contador S/1000.00 1 S/1000.00 S/ 12,000.00
9.2 Gastos administrativos y de ventas
Cuadro N° 45
Gastos materiales de oficina
136
Cuadro N° 46
Gastos de Servicios
9.4 Presupuesto de inversión
9.4.1 Activo fijo tangible
Son aquellos bienes de naturaleza permanente , que son
utilizados por la empresa para la producción de los bienes y servicios.
En nuestro caso son el equipamiento biomédico y el equipo de
computo , los cuales son activos fijos depreciables .
En el caso de caso de equipamiento biomédico se deprecian a
10 años.
137
Cuadro N° 47
Equipos biomédicos – Depreciacion
DEPRECIA
EQUIPAMIENTO NUME PRECIO TOTA CION DEPRECIACIO
BASICO RO SIN IGV L ANUAL N MENSUAL
CENTRIFUGA DE
TUBOS 2 12521 25042 2504.2 209
MICROCENTRIFUGA 1 12500 12500 1250 104
REFRIGERADORA 1 5000 5000 500 42
ESTUFA 1 6554 6554 655.4 55
HORNO 1 4615 4615 461.5 38
AUTOCLAVE 1 15000 15000 1500 125
MECHERO 2 2000 4000 400 33
MICROPIPETAS 3 2100 6300 630 53
MICROSCOPIO 2 8500 17000 1700 142
ROTADOR DE
PLACAS 1 3000 3000 300 25
TOTAL 99011 9901.1 825
9.4.2 Activos intangibles
Son a quellos que no tienen una forma física , pero representan
un valor , debido a los derechos o privilegios que le otorgan a su
propietario.En nuestro proyecto tenemos 2 activos intangibles el
software de gestión del Laboratorio y las Licencias de funcionamiento.
Cuadro N° 48
Gastos Intangibles
ACTIVO AMORTIZACION
INTANGIBLE TOTAL (10% anual)
Software S/. 30000 S/. 2700
Licencias S/. 15000 S/.1500
Total S/. 45000 S/. 4200
138
9.4.3 Capital de trabajo
Es el efectivo necesario para cubrir las obligaciones de corto
plazo del negocio, El capital de trabajo es la diferencia entre el activo
corriente y el pasivo corriente de una empresa, en nuestro caso es lo
necesario para compra de insumos, materiales, reactivos de
laboratorio, pago personal,pago de servicios para 6 meses, lo que
hace una suma de S/. 403,660 nuevos soles. .
El capital de trabajo es de gran importancia para todo gerente
financiero ya que permite dirigir las actividades operativas, sin
restricciones financieras, este debe ser positivo para poder hacer
frente a emergencias y perdidas sin peligro de desastre financiero.
9.5 Presupuesto de financiamiento
Bancos
Dentro del presupuesto planteado se puede observar que la inversión
inicial para el desarrollo del proyecto, necesita un empuje inicial de
aproximadamente S/. 642,070.75 nuevos soles que incluye la
inversión y 6 meses de capital de trabajo, de los cuales el 70%
(S/.449,449) vamos a solicitarlo al sistema bancario, el proyecto
ofrece las garantías necesarias que asegure cumplir con la cuota
mensual, dentro de la proyección a 10 años podemos ver claramente
que el VAN y TIR son positivos por lo que en teoría no tendríamos
problemas en obtener el crédito.
139
Recursos Propios
Los socios aportarán el el 30% (S/: 192,621) nuevos soles.
Cuadro N° 49
Inversion
INVERSION TOTAL
ACTIVO FIJO 193411
ACTIVO INTANGIBLE 45000
CAPITAL DE TRABAJO 403660
Financiamiento propio (30%) 192,621

Financiamiento externo (70%) 449,449
Total 642,070
Cuadro N° 50
Financiamiento bancario
Capital S/. 449,449
TEM 1.46%
TEA 19%
Plazo ( meses) 120 meses
Cuota mensual S/. 7,960.62
140
Resumen Anual de pagos
Cuadro N° 51
Resumen anual de pagos
Año Amortizacion Intereses Cuota

S/.
1 S/. 18,190 S/. 77,338 S/. 95,527 382,289
S/.
2 S/. 21,646 S/. 73,882 S/. 95,527 363,097
S/.
3 S/. 25,759 S/. 69,769 S/. 95,527 340,259
S/.
4 S/. 30,653 S/. 64,875 S/. 95,527 313,081
S/.
5 S/. 36,477 S/. 59,051 S/. 95,527 280,739
S/.
6 S/. 43,407 S/. 52,120 S/. 95,527 242,253
S/.
7 S/. 51,655 S/. 43,873 S/. 95,527 196,454
S/.
8 S/. 61,469 S/. 34,058 S/. 95,527 141,953
S/.
9 S/. 73,148 S/. 22,379 S/. 95,527 77,097
S/.
10 S/. 87,046 S/. 8,481 S/. 95,527 -
Cronograma de pago
Cuadro N° 52
Cronograma de pagos
PEQUEÑAS
EMPRESAS
capital 449449 plazo 120 meses
tasa tasa
anual 19.00% mensual 1.46%
mes capital amortizacion intereses cuota
449449
1 S/. 448,051 S/. 1,398 6562.71 S/. 7,960.62
2 S/. 446,633 S/. 1,418 6542.30 S/. 7,960.62

3 S/. 445,194 S/. 1,439 6521.59 S/. 7,960.62
4 S/. 443,734 S/. 1,460 6500.58 S/. 7,960.62
5 S/. 442,252 S/. 1,481 6479.26 S/. 7,960.62
141
6 S/. 440,749 S/. 1,503 6457.63 S/. 7,960.62
7 S/. 439,224 S/. 1,525 6435.68 S/. 7,960.62
8 S/. 437,677 S/. 1,547 6413.42 S/. 7,960.62
9 S/. 436,107 S/. 1,570 6390.83 S/. 7,960.62
10 S/. 434,515 S/. 1,593 6367.90 S/. 7,960.62
11 S/. 432,899 S/. 1,616 6344.65 S/. 7,960.62
12 S/. 431,259 S/. 1,640 6321.05 S/. 7,960.62
13 S/. 429,596 S/. 1,664 6297.11 S/. 7,960.62
14 S/. 427,908 S/. 1,688 6272.82 S/. 7,960.62
15 S/. 426,195 S/. 1,712 6248.18 S/. 7,960.62
16 S/. 424,458 S/. 1,737 6223.17 S/. 7,960.62
17 S/. 422,695 S/. 1,763 6197.80 S/. 7,960.62
18 S/. 420,907 S/. 1,789 6172.06 S/. 7,960.62
19 S/. 419,092 S/. 1,815 6145.95 S/. 7,960.62
20 S/. 417,251 S/. 1,841 6119.45 S/. 7,960.62
21 S/. 415,383 S/. 1,868 6092.56 S/. 7,960.62
22 S/. 413,487 S/. 1,895 6065.29 S/. 7,960.62
23 S/. 411,564 S/. 1,923 6037.61 S/. 7,960.62
24 S/. 409,613 S/. 1,951 6009.53 S/. 7,960.62
25 S/. 407,634 S/. 1,980 5981.04 S/. 7,960.62
26 S/. 405,625 S/. 2,008 5952.14 S/. 7,960.62
27 S/. 403,587 S/. 2,038 5922.81 S/. 7,960.62
28 S/. 401,520 S/. 2,068 5893.06 S/. 7,960.62
29 S/. 399,422 S/. 2,098 5862.87 S/. 7,960.62
30 S/. 397,294 S/. 2,128 5832.24 S/. 7,960.62
31 S/. 395,134 S/. 2,159 5801.16 S/. 7,960.62
32 S/. 392,943 S/. 2,191 5769.63 S/. 7,960.62
33 S/. 390,720 S/. 2,223 5737.63 S/. 7,960.62

34 S/. 388,465 S/. 2,255 5705.18 S/. 7,960.62
35 S/. 386,176 S/. 2,288 5672.24 S/. 7,960.62
36 S/. 383,855 S/. 2,322 5638.83 S/. 7,960.62
37 S/. 381,499 S/. 2,356 5604.93 S/. 7,960.62
38 S/. 379,109 S/. 2,390 5570.53 S/. 7,960.62
39 S/. 376,684 S/. 2,425 5535.63 S/. 7,960.62
40 S/. 374,223 S/. 2,460 5500.22 S/. 7,960.62
41 S/. 371,727 S/. 2,496 5464.29 S/. 7,960.62
42 S/. 369,194 S/. 2,533 5427.84 S/. 7,960.62
43 S/. 366,625 S/. 2,570 5390.86 S/. 7,960.62
44 S/. 364,017 S/. 2,607 5353.34 S/. 7,960.62
45 S/. 361,372 S/. 2,645 5315.27 S/. 7,960.62
46 S/. 358,688 S/. 2,684 5276.64 S/. 7,960.62
47 S/. 355,965 S/. 2,723 5237.45 S/. 7,960.62
48 S/. 353,202 S/. 2,763 5197.69 S/. 7,960.62
142
49 S/. 350,399 S/. 2,803 5157.34 S/. 7,960.62
50 S/. 347,554 S/. 2,844 5116.41 S/. 7,960.62
51 S/. 344,669 S/. 2,886 5074.88 S/. 7,960.62
52 S/. 341,741 S/. 2,928 5032.74 S/. 7,960.62
53 S/. 338,770 S/. 2,971 4989.99 S/. 7,960.62
54 S/. 335,756 S/. 3,014 4946.62 S/. 7,960.62
55 S/. 332,698 S/. 3,058 4902.61 S/. 7,960.62
56 S/. 329,595 S/. 3,103 4857.95 S/. 7,960.62
57 S/. 326,448 S/. 3,148 4812.65 S/. 7,960.62
58 S/. 323,254 S/. 3,194 4766.68 S/. 7,960.62
59 S/. 320,013 S/. 3,241 4720.05 S/. 7,960.62
60 S/. 316,725 S/. 3,288 4672.73 S/. 7,960.62
61 S/. 313,389 S/. 3,336 4624.72 S/. 7,960.62
62 S/. 310,005 S/. 3,385 4576.01 S/. 7,960.62
63 S/. 306,571 S/. 3,434 4526.59 S/. 7,960.62
64 S/. 303,086 S/. 3,484 4476.45 S/. 7,960.62
65 S/. 299,551 S/. 3,535 4425.57 S/. 7,960.62
66 S/. 295,965 S/. 3,587 4373.96 S/. 7,960.62
67 S/. 292,326 S/. 3,639 4321.58 S/. 7,960.62
68 S/. 288,633 S/. 3,692 4268.45 S/. 7,960.62
69 S/. 284,887 S/. 3,746 4214.54 S/. 7,960.62
70 S/. 281,087 S/. 3,801 4159.84 S/. 7,960.62
71 S/. 277,230 S/. 3,856 4104.34 S/. 7,960.62
72 S/. 273,318 S/. 3,913 4048.03 S/. 7,960.62
73 S/. 269,348 S/. 3,970 3990.90 S/. 7,960.62
74 S/. 265,320 S/. 4,028 3932.94 S/. 7,960.62
75 S/. 261,234 S/. 4,086 3874.12 S/. 7,960.62
76 S/. 257,088 S/. 4,146 3814.46 S/. 7,960.62
77 S/. 252,881 S/. 4,207 3753.91 S/. 7,960.62
78 S/. 248,613 S/. 4,268 3692.49 S/. 7,960.62
79 S/. 244,282 S/. 4,330 3630.17 S/. 7,960.62
80 S/. 239,889 S/. 4,394 3566.94 S/. 7,960.62
81 S/. 235,431 S/. 4,458 3502.78 S/. 7,960.62
82 S/. 230,908 S/. 4,523 3437.69 S/. 7,960.62
83 S/. 226,319 S/. 4,589 3371.65 S/. 7,960.62
84 S/. 221,663 S/. 4,656 3304.64 S/. 7,960.62
85 S/. 216,939 S/. 4,724 3236.65 S/. 7,960.62
86 S/. 212,146 S/. 4,793 3167.68 S/. 7,960.62
87 S/. 207,283 S/. 4,863 3097.69 S/. 7,960.62
88 S/. 202,349 S/. 4,934 3026.68 S/. 7,960.62
89 S/. 197,343 S/. 5,006 2954.64 S/. 7,960.62
90 S/. 192,264 S/. 5,079 2881.54 S/. 7,960.62
91 S/. 187,111 S/. 5,153 2807.38 S/. 7,960.62
143
92 S/. 181,882 S/. 5,228 2732.14 S/. 7,960.62
93 S/. 176,578 S/. 5,305 2655.79 S/. 7,960.62
94 S/. 171,195 S/. 5,382 2578.33 S/. 7,960.62
95 S/. 165,734 S/. 5,461 2499.74 S/. 7,960.62
96 S/. 160,194 S/. 5,541 2420.00 S/. 7,960.62
97 S/. 154,572 S/. 5,622 2339.10 S/. 7,960.62
98 S/. 148,869 S/. 5,704 2257.02 S/. 7,960.62
99 S/. 143,082 S/. 5,787 2173.73 S/. 7,960.62
100 S/. 137,210 S/. 5,871 2089.24 S/. 7,960.62
101 S/. 131,253 S/. 5,957 2003.50 S/. 7,960.62
102 S/. 125,209 S/. 6,044 1916.52 S/. 7,960.62
103 S/. 119,077 S/. 6,132 1828.27 S/. 7,960.62
104 S/. 112,855 S/. 6,222 1738.72 S/. 7,960.62
105 S/. 106,542 S/. 6,313 1647.87 S/. 7,960.62
106 S/. 100,137 S/. 6,405 1555.70 S/. 7,960.62
107 S/. 93,639 S/. 6,498 1462.17 S/. 7,960.62
108 S/. 87,046 S/. 6,593 1367.29 S/. 7,960.62
109 S/. 80,356 S/. 6,690 1271.01 S/. 7,960.62
110 S/. 73,569 S/. 6,787 1173.33 S/. 7,960.62
111 S/. 66,682 S/. 6,886 1074.23 S/. 7,960.62
112 S/. 59,695 S/. 6,987 973.67 S/. 7,960.62
113 S/. 52,606 S/. 7,089 871.65 S/. 7,960.62
114 S/. 45,414 S/. 7,192 768.14 S/. 7,960.62
115 S/. 38,116 S/. 7,298 663.12 S/. 7,960.62
116 S/. 30,712 S/. 7,404 556.56 S/. 7,960.62
117 S/. 23,200 S/. 7,512 448.45 S/. 7,960.62
118 S/. 15,578 S/. 7,622 338.76 S/. 7,960.62
119 S/. 7,845 S/. 7,733 227.47 S/. 7,960.62
120 S/. -1 S/. 7,846 114.55 S/. 7,960.62
9.6 Flujo de caja financiero o total
El flujo de caja es un instrumento de Proyeccion financiera en el cual
se registran los ingresos y egresos que genera la empresa a través
de su actividad .Tiene como función determinar las necesidades de
liquidez del negocio y es un instrumento que forma parte de la
determinación de la viabilidad de un proyecto , combinado con el
VAN.
144
En nuestro proyecto vamos a establecer como base de tiempo su
estructuración anual.
Las partes del flujo de caja son:
• Flujo de inversión: en nuestro negocio están la adquisición de
activos , los gastos preoperativos y el capital de trabajo .
• Flujo de operación: son Ingresos y egresos del servicio de la
empresa.
• Flujo de financiamiento es el desembolso del financiamiento,
amortización de la deuda, los intereses y gastos financieros, el
escudo fiscal y tributario.
El flujo de inversión mas el flujo de operación se le denomina
flujo de caja económico.
La suma del flujo de caja económico mas el flujo de caja de
financiamiento es flujo de caja total o financiero.
VAN (Valor Anual Neto )
La viabilidad de un proyecto tiene que valorizarse en un
horizonte de largo plazo sobre la base de las proyecciones del Flujo
de Caja.
El VAN (Valor actual neto ), es un método para evaluar las
propuestas de inversión de capital mediante la obtención del valor
presente o actual de los flujos netos de efectivo en el futuro,
145
descontando al costo de capital de la empresa o a la tasa de
rendimiento requerida.
Considerando el valor del dinero en el tiempo, cada uno de los
flujos de efectivo resultantes tienen que ser valorados ( descontados
)al costo de oportunidad.
VAN (Valor presente neto) = valor presente de los flujos futuros
descontados menos la inversión.
Por lo tanto el VAN de un proyecto es el excedente que deja
después de satisfacer las exigencias de los capitales de deuda y los
propios.
Decisiones con el VAN :
• VAN > 0 ; VAN mayor a 0 es recomendable hacer la inversión
• VAN = 0; VAN igual a 0 , es indiferente optar por el proyecto.
• VAN < 0 ; VAN menor a 0 , no se lleva a cabo el proyecto
Flujo de Caja, VAN y TIR del presente proyecto se encuentran en el
Anexo Nº 1.
El VAN para el presente proyecto es de : S/.1,048,568.04
Cuadro N° 53
VAN y TIR Proyecto
VAN 10% 1,048,568.04

TIR 19%
146
TIR (Tasa interna de retorno )
El TIR ( tasa interna de retorno ), es una tasa porcentual que
indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital que
permanece invertido en el Proyecto.
Si el proyecto genera la misma rentabilidad que el costo
oportunidad, entonces le resulta indiferente al inversionista invertir en
el proyecto o no.
Criterios de decisión de la TIR :
• TIR > Costo oportunidad; se acepta el proyecto, El rendimiento de
capital es mayor al minimo aceptable para la realización del
proyecto.
• TIR = Costo oportunidad; es indiferente.
• TIR< Costo oportunidad; entonces no se debe aceptar el proyecto.
Nuestro TIR es de 19% y el costo oportunidad en salud es de
10% (ver anexo 1)
147
Cuadro N° 54
Flujo de caja año 0,1,3,5, y 10
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 3 AÑO 5 AÑO 10
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL INGRESOS - 1,112,133 1,334,560 1,601,472 2,536,731
CAPITAL DE TRABAJO 403,660
INVERSION
S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOSBIOMEDICOS 99,011 - - 99,011 -
S/. S/. S/. S/. S/.
MOBILIARIO MEDICO 20,000 - - 20,000 -
S/. S/. S/. S/. S/.
MOBILIARIO +EQUIPOS DE OFICINA 29,400 - - 30,300 -
S/. S/. S/. S/. S/.
GASTOS REMODELACION Y AMBIENTE 45,000 - - - -
S/. S/. S/. S/. S/.
CAPITAL DE TRABAJO 403,660 - - - -
COSTOS DE OPERACIÓN
S/. S/. S/. S/. S/.
INSUMOS Y MATERIALES - 30,235 36,584 44,267 71,293
S/. S/. S/. S/.
MATERIAL DE ESCRITORIO 4,220 5,106 6,179 9,951
S/. S/. S/. S/. S/.
PERSONAL - 326,216 359,653 396,517 506,068
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. S/. S/. S/. S/.
INSTALACIONES - 29,972 33,147 36,989 50,504
S/. S/. S/. S/.
ALQUILER LOCAL 50,400 60,984 73,791 118,841
S/. S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS BASICOS - 15,850 16,815 17,839 20,681
S/. S/. S/. S/.
SEGUROS 2,000 2,000 2,000 2,000
S/. S/. S/. S/. S/.
SOFWARE 30,000 2,700 2,700 2,700 2,700
S/. S/. S/. S/. S/.
REACTIVOS DE LABORATORIO - 267,185 323,294 391,186 630,008
S/. S/. S/. S/. S/.
PUBLICIDAD Y MKT - 111,213 133,456 160,147 253,673
S/. - S/. - S/. - S/. -
DEPRECIACION 9,901 9,901 9,901 9,901
S/. S/. S/. S/.
TRAMITES DE LICENCIA 15,000 - - -
S/.
CERTIFICACION ISO 50,000
S/. S/. S/. S/.
COSTOS FINANCIEROS 2,580 2,580 2,580 2,580
S/. S/. S/. S/.
PAGO PARA DEVOLUCION DE PRESTAMO 86,009 86,009 86,009 86,009
S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL EGRESOS 642,071 918,679 1,102,428 1,359,613 1,744,406
S/. - S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD BRUTA 642,071 193,454 232,132 241,858 792,325
S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTO A LA RENTA (30%) - 58,036 69,640 72,557 237,698
S/. - S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD NETA 642,071 135,418 162,493 169,301 554,628
VAN 10% 1,048,568

TIR 19%
148
VANE Y TIRE (ver anexo 2)
Cuadro N° 55
VANE y TIRE
VANE 10% 1,519,987.51

TIRE 28%
VANF Y TIRF (ver anexo 3)
Cuadro N° 56
VANF y TIRF
VANF 10% 1,384,050.28

TIRF 59%
9.7 Escenarios
9.7.1 Escenario propuesto
Cuadro N° 57
Escenario propuesto
149
Cuadro N° 53
VAN y TIR
VAN 10% 1,048,568.04

TIR 19%
En el escenario probable el VAN y TIR son los siguientes:VAN
1,048,568.04 y el TIR 19% , para nuestro caso el rendimiento
esperado es decir el costo oportunidad es de 10%, y el obtenido es
19 % lo que indica que el rendimiento del capital es mayor al minimo
aceptable , en relación al VAN este es mayor a 0 lo que indica que
es recomendable realizar la inversión.
9.7.2 Escenario optimista incrementando 5% cantidad de análisis
Cuadro N° 58
Escenario Optimista
150
Cuadro N° 59
VAN y TIR Escenario Optimista
VAN 10% 1,358,976.15

TIR 24%
9.7.3 Escenario pesimista disminuyendo 5% cantidad de análisis
Cuadro N° 60
Escenario Pesimista
Cuadro 61
VAN y TIR escenario pesimista
VAN 10% 737,741.43

TIR 14%
151
9.8 Indicadores de escenarios
Comparando los 3 escenarios: El propuesto, escenario
optimista y uno pesimista, se observa que el VAN (Valor presente
neto) es mayor a 0 y la TIR (tasa Interna de retorno ) es mayor al 10%
Cuadro N° 62
Comparativo de escenarios
VAN TIR
PROPUESTO 1,048,568 19%
OPTIMISTA 1,359,976 24%
PESIMISTA 737741 14%
152
CAPITULO X
Valoracion del Riesgo
10.1 Riesgos
En finanzas riesgos es la posibilidad de recibir un retorno sobre
la inversión diferente al esperado . Los principales riesgos que
pueden afectar a nuestra empresa son:
• El riesgo de financiamiento es un factor, se ha proyectado solicitar
el 70% de la (inversión y 6 meses de capital de trabajo), que es el
monto de inyección de primer momento por lo que es vital
conseguir para el éxito global del proyecto.
• Otro riesgo es la existencia de 6 laboratorios grandes, que tienen
centros de toma de muestra en la área que hemos escogido y sus
costos probablemente son menores debido a que trabajan grandes
volúmenes que el de nosotros.
• Al haber escogido una zona de gran movimiento comercial y con
153
auge económico el aumento del precio de los alquileres en la
zona se podrían incrementar en mayor proporción a lo calculado
154
CONCLUSIONES
• Existe una demanda insatisfecha de análisis clínicos en el Cono Norte
que el presente plan de negocios podría cubrir.
• La población siempre recurre a solicitar servicios de análisis clínicos,
esto asegura la viabilidad del presente proyecto.
• Existe demanda insatisfecha buscando resultados de análisis de
calidad y entrega oportuna de los mismos, esta característica de
diferenciación es nuestra ventaja competitiva.
• Existe competencia directa de 6 laboratorios en la zona, pero nuestra
propuesta de negocios se diferenciara de estas en la oportunidad de
entrega de resultados, atención del servicio , infraestructura clase A.
• El presente plan de negocios nos muestra la posibilidad de que la
inversión a realizarse tendrá resultados convenientes según se
muestra en la evaluación económica y financiera.
• El VAN es positivo y TIR es mayor que el costo oportunidad , estos
dos Instrumentos nos muestran viabilidad y rentabilidad
155
BIBLIOGRAFIA
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1986 Management Task, Responsabilities, Practices, United States of
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INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICA E INFORMATICA (INEI)
2012 Peru: Compendio Estadistico 2012, Tomo n°1 .Peru.
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156
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LAMB.HAIR.Mc DANIEL
2011 Marketing
SUNY CHOPRA. PETER MEINAL
2008 Administracion de la cadena de Suministro
Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades Productoras de Servicio de
PatologiaClinica .aprobada por resolucion Ministerial N° 627-2008/MINSA;
157
ANEXOS
• Anexo 1: VAN , TIR.
• Anexo 2: VANE, TIRE
• Anexo 3: VANF Y TIRF
• Anexo 4: Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades
Productoras de Servicio de PatologiaClinica
158
ANEXO N ° 1
FLUJO DE CAJA
AÑOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS
(PRECIOS SIN
IGV)
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
bioquimica - 611,160 672,276 733,392 806,731 880,070 968,077 1,056,084 1,161,693 1,267,301 1,394,032
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
inmunologia - 217,100 238,810 260,520 286,572 312,624 343,886 375,149 412,664 450,179 495,196
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
hematologia - 150,275 165,303 180,330 198,363 216,396 238,036 259,675 285,643 311,610 342,771
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
microbiologia - 133,600 146,960 160,320 176,352 192,384 211,622 230,861 253,947 277,033 304,736
CAPITAL DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TRABAJO - - - - - - - - - 339,681
TOTAL S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INGRESOS - 1,112,135 1,223,349 1,334,562 1,468,018 1,601,474.40 1,761,622 1,921,769 2,113,946 2,306,123 2,876,416
EGRESOS
INVER
SION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOS 99,011 - - - - 99,011 - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MOBILIARIO MEDICO 20,000 - - - - 20,000 - - - - -
MOBILIARIO +
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOS DE OFICINA 29,400 - - - - 30,300 - - - - -
GASTOS REMODELACION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Y AMBIENTE 45,000 - - - - - - - - - -
i
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CAPITAL DE TRABAJO 403,660 - - - - - - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INSUMOS Y MATERIALES - 30,235 33,259 36,584 40,243 44,267 48,694 53,563 58,919 64,811 71,293
MATERIAL DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ESCRITORIO 4,220 4,642 5,106 5,617 6,179 6,796 7,476 8,224 9,046 9,951
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PERSONAL - 326,216 342,527 359,653 377,636 396,518 416,343 437,161 459,019 481,970 506,068
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INSTALACIONES - 29,972 31,484 33,147 34,976 36,989 39,203 41,638 44,316 47,263 50,504
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALQUILER LOCAL 50,400 55,440 60,984 67,082 73,791 81,170 89,287 98,215 108,037 118,841
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS BASICOS - 15,850 16,326 16,815 17,320 17,839 18,374 18,926 19,494 20,078 20,681
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SEGUROS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SOFWARE 30,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
REACTIVOS DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LABORATORIO - 267,185 293,904 323,294 355,623 391,186 430,304 473,335 520,668 572,735 630,008
10% PARA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MARKETING - 111,214 122,335 133,456 146,802 160,147 176,162 192,177 211,395 230,612 287,642
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACION -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901
S/.
TRAMITES DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LICENCIA 15,000 - - - - - - - - - -
ii
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
COSTOS FINANCIEROS 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,785 2,371
PAGO PARA
DEVOLUCION DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PRESTAMO 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847 92,847
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- 642,071 926,022 990,646 1,109,771 1,136,030 1,366,957 1,307,778 1,404,293 1,510,981 1,625,283 1,785,303
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD BRUTA -642,071 186,113 232,702 224,791 331,988 234,517 453,844 517,477 602,965 680,840 1,091,113
IMPUESTO A LA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
RENTA (30%) - 55,834 69,811 67,437 99,596 70,355 136,153 155,243 180,890 204,252 327,334
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD NETA -642,071 130,279 162,892 157,354 232,391 164,162 317,691 362,234 422,076 476,588 763,779
VAN 10% 1,048,568.04

TIR 19%
iii
ANEXO N° 2 – VANE - TIRE
INGRESOS (PRECIOS
SIN IGV)
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
bioquimica S/. - S/. 611,160 672,276 733,392 806,731 880,070 968,077 1,056,084 S/. 1,161,693 1,267,301 1,394,032
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
inmunologia S/. - S/. 217,100 238,810 260,520 286,572 312,624 343,886 375,149 S/. 412,664 450,179 495,196
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
hematologia S/. - S/. 150,275 165,303 180,330 198,363 216,396 238,036 259,675 S/. 285,643 311,610 342,771
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
microbiologia S/. - S/. 133,600 146,960 160,320 176,352 192,384 211,622 230,861 S/. 253,947 277,033 304,736
S/. S/. S/. S/. S/.
CAPITAL DE TRABAJO S/. - S/. - - S/. - - S/. - - S/. - - 339,681
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL INGRESOS S/. - S/. 1,112,135 1,223,349 1,334,562 1,468,018 1,601,474 1,761,622 1,921,769 S/. 2,113,946 2,306,123 2,876,416
EGRESOS
INVERSION
S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOS S/. 99,011 S/. - S/. - - 99,011 S/. - - S/. - - -
S/. S/. S/. S/. S/.
MOBILIARIO MEDICO S/. 20,000 S/. - S/. - - S/. - 20,000 S/. - - S/. - - -
MOBILIARIO + S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOS DE OFICINA S/. 29,400 S/. - S/. - - S/. - 30,300 S/. - - S/. - - -
S/. S/. S/. S/. S/.
REMODELACION S/. 45,000 S/. - S/. - - S/. - - S/. - - S/. - - -
S/. S/. S/. S/. S/.
CAPITAL DE TRABAJO S/. 403,660 S/. - S/. - - S/. - - S/. - - S/. - - -
COSTOS DE
OPERACIÓN
INSUMOS Y S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MATERIALES S/. - S/. 30,235 33,259 36,584 40,243 44,267 48,694 53,563 S/. 58,919 64,811 71,293
MATERIAL DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ESCRITORIO S/. 4,220 4,642 5,106 5,617 6,179 6,796 7,476 S/. 8,224 9,046 9,951
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PERSONAL S/. - S/. 326,216 342,527 359,653 377,636 396,518 416,343 437,161 S/. 459,019 481,970 506,068
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INSTALACIONES S/. - S/. 29,972 31,484 33,147 34,976 36,989 39,203 41,638 S/. 44,316 47,263 50,504
ALQUILER LOCAL S/. 50,400 S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. 98,215 S/. S/.
iv
55,440 60,984 67,082 73,791 81,170 89,287 108,037 118,841
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS BASICOS S/. - S/. 15,850 16,326 16,815 17,320 17,839 18,374 18,926 S/. 19,494 20,078 20,681
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SEGUROS S/. 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 S/. 2,000 2,000 2,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SOFWARE S/. 30,000 S/. 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 S/. 3,000 3,000 3,000
REACTIVOS DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LABORATORIO S/. - S/. 267,185 293,904 323,294 355,623 391,186 430,304 473,335 S/. 520,668 572,735 630,008
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
10% PARA MARKETING S/. - S/. 111,214 122,335 133,456 146,802 160,147 176,162 192,177 S/. 211,395 230,612 287,642
S/. - S/. S/. - S/. - S/. - S/. -
DEPRECIACION S/. -9,901 S/. -9,901 9,901 S/. -9,901 -9,901 9,901 9,901 S/. -9,901 9,901 9,901
S/.
CERTIFICACION ISO 50,000.00
TRAMITES DE S/. S/. S/. S/. S/.
LICENCIA S/. 15,000 S/. - S/. - - S/. - - S/. - - S/. - - -
S/. S/. S/. S/. S/.
S/. - S/. - - S/. - - S/. - - S/. - - 2,370.96
S/. S/. S/. S/. S/.
- S/. - - S/. - - S/. - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL DE EGRESOS S/. 642,071 S/. 830,390 895,014 1,014,139 1,040,398 1,271,325 1,212,146 1,308,660 S/. 1,415,348 1,529,651 1,692,456
UTILIDAD ANTES DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS S/. -642,071 S/. 281,745 328,335 320,423 427,620 330,149 549,476 613,109 S/. 698,598 776,472 1,183,960
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTO A LA RENTA (30%) S/. 84,523 98,500 96,127 128,286 99,045 164,843 183,933 S/. 209,579 232,942 355,188
UTILIDAD DEPUES DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS S/. 197,221 229,834 224,296 299,334 231,105 384,633 429,176 S/. 489,018 543,531 828,772
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACION S/. 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 S/. 9,901 9,901 9,901
FLUJO DE CAJA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ECONOMICO S/. -642,071 S/. 207,122 239,735 234,197 309,235 241,006 394,534 439,077 S/. 498,919 553,432 838,673
VANE 10% 1,519,988

TIRE 28%
v
ANEXO N° 3 – VANF -TIRF
INGRESOS (PRECIOS
SIN IGV)
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
bioquimica - 611,160 672,276 733,392 806,731 880,070 968,077 1,056,084 1,161,693 1,267,301 1,394,032
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
inmunologia - 217,100 238,810 260,520 286,572 312,624 343,886 375,149 412,664 450,179 495,196
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
hematologia - 150,275 165,303 180,330 198,363 216,396 238,036 259,675 285,643 311,610 342,771
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
microbiologia - 133,600 146,960 160,320 176,352 192,384 211,622 230,861 253,947 277,033 304,736
CAPITAL DE S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TRABAJO - - - - - - - - - 339,681
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL INGRESOS - 1,112,135 1,223,349 1,334,562 1,468,018 1,601,474 1,761,622 1,921,769 2,113,946 2,306,123 2,876,416
EGRESOS
INVERSION
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
EQUIPOS 99,011 - - - 99,011 - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MOBILIARIO MEDICO 20,000 - - - - 20,000 - - - - -
MOBILIARIO + EQUIPOS
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DE OFICINA 29,400 - - - - 30,300 - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
REMODELACION 45,000 - - - - - - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
CAPITAL DE TRABAJO 403,660 - - - - - - - - - -
vi
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INSUMOS Y MATERIALES - 30,235 33,259 36,584 40,243 44,267 48,694 53,563 58,919 64,811 71,293
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
MATERIAL DE ESCRITORIO 4,220 4,642 5,106 5,617 6,179 6,796 7,476 8,224 9,046 9,951
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PERSONAL - 326,216 342,527 359,653 377,636 396,518 416,343 437,161 459,019 481,970 506,068
MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
INSTALACIONES - 29,972 31,484 33,147 34,976 36,989 39,203 41,638 44,316 47,263 50,504
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ALQUILER LOCAL 50,400 55,440 60,984 67,082 73,791 81,170 89,287 98,215 108,037 118,841
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS BASICOS - 15,850 16,326 16,815 17,320 17,839 18,374 18,926 19,494 20,078 20,681
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SEGUROS 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SOFWARE 30,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
REACTIVOS DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
LABORATORIO - 267,185 293,904 323,294 355,623 391,186 430,304 473,335 520,668 572,735 630,008
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
10% PARA MARKETING - 111,214 122,335 133,456 146,802 160,147 176,162 192,177 211,395 230,612 287,642
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACION -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901 -9,901
S/.
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TRAMITES DE LICENCIA 15,000 - - - - - - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - - - - - 2,371
vii
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
- - - - - - - -
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL DE EGRESOS 642,071 830,390 895,014 1,014,139 1,040,398 1,271,325 1,212,146 1,308,660 1,415,348 1,529,651 1,692,456
UTILIDAD ANTES DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS -642,071 281,745 328,335 320,423 427,620 330,149 549,476 613,109 698,598 776,472 1,183,960
IMPUESTO A LA RENTA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
(30%) 84,523 98,500 96,127 128,286 99,045 164,843 183,933 209,579 232,942 355,188
UTILIDAD DEPUES DE
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
IMPUESTOS 197,221 229,834 224,296 299,334 231,105 384,633 429,176 489,018 543,531 828,772
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
DEPRECIACION 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901 9,901
FLUJO DE CAJA
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
ECONOMICO -642,071 207,122 239,735 234,197 309,235 241,006 394,534 439,077 498,919 553,432 838,673
S/.
SERVICIO DE LA DEUDA 449,450
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
PAGO DE LA DEUDA 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527 95,527
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
SERVICIOS FINANCIEROS 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866 2,866
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
TOTAL SERVICIOS DEUDA 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393 98,393
FLUJO DE CAJA S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
FINANCIERO -192,621 108,730 141,342 135,804 210,842 142,613 296,142 340,684 400,527 455,039 740,280
VANF 10% 1,384,050

TIRF 59%
viii
ANEXO N° 4 : Norma Tecnica N° 072, que regula las Unidades Productoras
de Servicio de PatologiaClinica
i
ii
iii
iv
v
vi
vii
viii
ix
x

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Plan de negocios laboratorio de análisis

clínicos en el cono norte de lima

Item Type info:eu-repo/semantics/masterThesis

Authors Palacios Ramirez, Aida Cecilia; Gonzales Del Valle, Javier

Publisher Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas (UPC)

Download date 03/09/2019 21:39:02

Item License http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/4.0/

Link to Item http://hdl.handle.net/10757/593325

PLAN DE NEGOCIOS LABORATORIO DE ANALISIS

TESIS PRESENTADA POR

AIDA CECILIA PALACIOS RAMIREZ

PARA OPTAR EL GRADO ACADEMICO DE MAGISTER

Lima ,Setiembre del 2013

II DESCRIPCION DEL NEGOCIO

2.1 Objetivo de la Tesis…………………………………………… 16

2.2 Concepto del Negocio ………………………………………… 16

2.3 Ambito del Negocio …………………………………………… 18

2.4 Fundamentos teóricos ………………………………………… 18

2.5 Caracteristicas del servicio …………………………………... 22

III ESTUDIO DE MERCADO

3.1 Analisis del entorno ……………………………………………. 27

3.1.1 Entorno Politico …………………………………………. 27

3.1.2. Entorno Economico……………………………………. 27

3.1.3. Entorno Social ………………………………………….. 34

3.1.4. EntornoTecnologico ……………………………………. 40

3.1.5. Entorno Legal …………………………………………... 42

3.1.6. Entorno Ambiental ……………………………………... 43

3.1.7. Perfil de los clientes …………………………………… 44

3.1.8. Entorno de la competencia …………………………… 45

3.1.9. Proveedores ……………………………………………. 58

3.2 Estimacion de la demanda…………………………………….. 59

3.2.2. Analisis de la demanda………………………………… 59

4.1 Marco Legal……………………………………………………… 65

4.3 Obligaciones tributarias………………………………………… 66

5.2 Mision ,Vision y valores……………………………………….. 67

5.3 Modelo de 5 fuerzas de Porter……………………………….. 69

5.4 Matriz FODA…………………………………………………… 74

5.5 Objetivos estratégicos de la empresa……………………….. 79

5.6 Estrategia de negocio………………………………………… 79

5.7 Mercado Meta…………………………………………………… 81

5.8 Fuentes generadoras de ventaja competitiva……………… 84

5.9 Factores críticos de éxito……………………………………… 84

6.4 Unidad de producción de servicios………………………….. 86

6.5 Marketing Mix…………………………………………………… 88

6.5.3 Plaza o distribución……………………………………… 93

VII DESCRIPCIONTECNICA, PLAN DE PRODUCCIÓN Y DE

7.1 Objetivos, estrategias y políticas fel plan de operaciones … 101

7.1.1 Objetivos generales plan de operaciones …………….. 101

7.1.2 Estrategias ……………………………………………….. 102

7.1.3 Politicas de operaciones ……………………………….. 103

7.2 DescripcionTecnica del servicio ……………………………... 103

7.2.1 Capacidad de procesamiento de análisis clínicos …… 104

7.2.2 Tamaño de la infraestructura…………………………… 105

7.2.3 Atencion…………………………………………………… 110

7.3 Plan de producción del portafolio de servicios……………… 114

7.4 Infraestructura , mobiliario y equipos………………………… 116

7.5 Portafolio de servicios…………………………………………. 119

VIII ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS

8.1 Organigrama …………………………………………………… 123

8.2 Recursos Humanos …………………………………………… 131

IX VIABILIDAD ECONÓMICA Y FINANCIERA

9.1Horizonte del proyecto…………………………………………. 132

9.2 Ingresos y costos del servicio ………………………………… 132

9.3 Gastos administrativos y de ventas …………………………. 136