TALLER DE APLICACIÓN Y REP

Datos generales:
Actividad económica principal: Compra y venta de calzado
Costo de ventas: 25%
Todas las transacciones se efectuan en la ciudad de Ibagué

1. La empresa (gran contribuyente) vende mercancia por valor de $2.100.000 mas IVA, a la empresa (regime
2. La empresa (regimen comun) compra mercancia por valor de $1.000.000 mas iva del 19% (gran contribuy
3. La empresa (regimen comun) vende mercancia de contado a camilo perez. (regimen simplificado) por valo
4. La empresa el mundo de los colores RC recibe cuenta de cobro por parte del señor rodrigo perez contado
correspondiente a los honorarios del mes de febrero de 2017. el señor Perez no es declarante de renta.
5. La empresa (gran contribuyente) vende mercancia por valor de $4.650.000, mas iva al señor pepe pombo
el señor pepe pombo cancela el 50% en efectivo y el saldo a 90 dias.
6. La empresa (regimen comun) compra mercancia a la empresa (regimen comun) por valor de 8.900.000 m
gira cheque por el 30%. y el saldo a 30 dias.
7. La empresa (gran contribuyente) compra mercancia a crédito a la empresa (RC) por valor de 8.900.000 m
8. La empresa (regimen comun) vende mercancia por valor de 5.100.000 a la mas IVA a empresa (gran cont
9. Se causa la cuenta de cobro del señor Evalgelino Ruiz, responsable del regimen simplificado y quien pres
el señor Ruiz no es declarante de Renta.
10. La empresa (autorretenedora) vende mercancias a credito a la empresa (regimen comun) por valor de 4.1
11. La empresa (gran contribuyente) compra mercancia por valor de 990.000 a la empresa. (regimen comun),
12. La empresa regimen comun compra mercancia a crédito por valor de 990.000 a una empresa. del regimen
13. Empresa gran contribuyente compra mercancia de contado a otra empresa del regimen comun por valor d
14. El señor Pablo Mendez, radica cuenta de cobro en la oficina de contabilidad. por concepto de servicio de t
15. Se causa el servicio de la energia, correspondiente al àrea de ventas. Por valor de 620.000

1. La empresa (gran contribuyente) vende mercancia por valor de $2.100.000 mas IVA, a la empresa (regime

130505 db Clientes 2,446,500

135515 db Anticipo de impuestos 52,500
135595 db Autorretención 8,400
236575 cr Autorretención 8,400
240801 cr IVA generado 399,000
413524 cr Comercio de calzado 2,100,000

110505 db Bancos 1,223,250

130505 cr Clientes 1,223,250

613524 db Costo de ventas 525,000

143524 cr Inventarios 525,000
 2. La empresa (regimen comun) compra mercancia por valor de $1.000.000 mas iva del 19% (gran contribuy

143524 db Inventarios 1,000,000

240802 db IVA descontable 190,000
236540 cr Retencion en la fuente 25,000
220505 cr Proveedores 1,165,000

220505 db Proveedores 349,500

111005 cr Bancos 349,500

3. La empresa (regimen comun) vende mercancia de contado a camilo perez. (regimen simplificado) por valo

130505 db Clientes 3,094,000

135595 db Autorretencion 10,400
236575 cr Autorretencion 10,400
240801 cr IVA generado 494,000
413524 cr Comercio calzado 2,600,000

110505 db Caja 3,094,000

130505 cr Clientes 3,094,000

613524 db Costo de ventas 650,000

143524 cr Inventario 650,000

4. La empresa el mundo de los colores RC recibe cuenta de cobro por parte del señor rodrigo perez contado
correspondiente a los honorarios del mes de febrero de 2017. el señor Perez no es declarante de renta.

511030 db Asesoria financiera 2,340,000

236515 cr Retención en la fuente 234,000
236801 cr Retención ICA 10,530
236802 cr Tasa bomberil 632
233525 cr Honorarios 2,094,838

5. La empresa (gran contribuyente) vende mercancia por valor de $4.650.000, mas iva al señor pepe pombo
el señor pepe pombo cancela el 50% en efectivo y el saldo a 90 dias.

130505 Clientes 5,533,500

135595 Autorretencion 18,600
236575 Autorretencion 18,600
240801 IVA generado 883,500
413524 Comercio calzado 4,650,000

110505 Caja 2,766,750

130505 Clientes 2,766,750

613524 Costo de ventas 1,162,500

143524 Inventario 1,162,500

6. La empresa (regimen comun) compra mercancia a la empresa (regimen comun) por valor de 8.900.000 m
gira cheque por el 30%. y el saldo a 30 dias.

143524 db Mercancia no fabricada por la empresa 8,900,000

240802 db IVA descontable 1,691,000
421040 cr Descuento comercial condicionado 178,000
236540 cr Retención en la fuente 222,500
220505 cr Proveedores 10,190,500

220505 db Proveedores 3,057,150

111005 cr Bancos 3,057,150

7. La empresa (gran contribuyente) compra mercancia a crédito a la empresa (RC) por valor de 8.900.000 m

143524 db Mercancia no fabricada por la empresa 8,900,000

240802 db IVA descontable 1,691,000
421040 cr Descuento comercial condicionado 178,000
236701 cr Retencion IVA 253,650
236801 cr Retención ICA 40,050
236802 cr Tasa bomberil 2,403
236540 cr Retención en la fuente 222,500
220505 cr Proveedores 9,894,397

8. La empresa (regimen comun) vende mercancia por valor de 5.100.000 a la mas IVA a empresa (gran cont

130505 db Clientes 5,720,823

135515 db Retencion en la fuente 127,500
135517 db Retencion IVA 145,350
135518 db Retencion ICA 22,950
135519 db Tasa bomberil 1,377
135595 db Autorretencion 20,400
530535 db Descuento comercial 51,000
236575 cr Autorretencion 20,400
240801 cr IVA generado 969,000
413524 cr Comercio calzado 5,100,000

613524 db Costo de ventas 1,275,000

143524 cr Inventario 1,275,000

9. Se causa la cuenta de cobro del señor Evalgelino Ruiz, responsable del regimen simplificado y quien pres
el señor Ruiz no es declarante de Renta.

515005 db Instalaciones electricas 430,000

236525 cr Retencion en la fuente 25,800
236801 cr Retencion ICA 3,010
236802 cr Tasa bomberil 181
232001 cr Cuentas por pagar 401,009

10. La empresa (autorretenedora) vende mercancias a credito a la empresa (regimen comun) por valor de 4.1

130505 db Clientes 4,897,000

135515 db Retencion en la fuente 103,750
135595 db Autorretencion 16,600
530535 db Descuento comercial 41,500
236540 cr Retencion en la fuente 103,750
236575 cr Autorretencion 16,600
240801 cr IVA 788,500
413524 cr Comercio de calzado 4,150,000

613524 db Costo de ventas 1,037,500

143524 cr Inventario 1,037,500

11. La empresa (gran contribuyente) compra mercancia por valor de 990.000 a la empresa. (regimen comun),

143524 db Inventario 990,000

240802 db IVA 188,100
236701 cr Retencion IVA 28,215
236540 cr Retencion en la fuente 24,750
421040 cr Descuento comercial 19,800
220505 cr Proveedores 1,105,335

220505 db Proveedores 1,105,335

110505 cr Bancos 1,105,335

12. La empresa regimen comun compra mercancia a crédito por valor de 990.000 a una empresa. del regimen

143524 db Inventario 990,000

236540 cr Retención en la fuente 24,750
220505 cr Proveedores 965,250

13. Empresa gran contribuyente compra mercancia de contado a otra empresa del regimen comun por valor d

143524 db Inventario 1,200,000

240802 db IVA 228,000
236701 cr Retencion IVA 34,200
236540 cr Retencion en la fuente 30,000
220505 cr Proveedores 1,363,800

220505 db Proveedores 1,363,800

110505 cr Bancos 1,363,800

14. El señor Pablo Mendez, radica cuenta de cobro en la oficina de contabilidad. por concepto de servicio de t

513550 db Transporte fletes y acarreos 260,000

236525 cr Renteción en la fuente 2,600
233445 cr Cuentas por pagar - Fletes 257,400

15. Se causa el servicio de la energia, correspondiente al àrea de ventas. Por valor de 620.000

523520 db Gastos por energia electrica 620,000

233550 cr Servicio de energia 620,000
ER DE APLICACIÓN Y REPASO

as IVA, a la empresa (regimen comun). Le pagan el 50% de contado y el saldo a 120 dias.
iva del 19% (gran contribuyente). Paga el 30% de contado, y el saldo a 90 dias.
egimen simplificado) por valor de 2.600.000 mas iva.
señor rodrigo perez contador de la compañía por valor de $2.340.000,
no es declarante de renta.
as iva al señor pepe pombo (regimen simplificado),

n) por valor de 8.900.000 mas iva; le conceden un descuento del 2%,

C) por valor de 8.900.000 mas ; le conceden un descuento del 2%.

as IVA a empresa (gran contribuyente), concede descuento del 1% por ser buen cliente. venta a crèdito.
en simplificado y quien prestó servicios de adecuacion de las luminarias de la oficina por valor de 430.000,

men comun) por valor de 4.150.000 masy concede descuento del 1%.
empresa. (regimen comun), quien le otorga un descuento del 2% por pago en efectivo.
a una empresa. del regimen simplificado.
l regimen comun por valor de 1.200.000 mas iva.
por concepto de servicio de tranporte de encomiendas, a razon de 260.000.
or de 620.000

as IVA, a la empresa (regimen comun). Le pagan el 50% de contado y el saldo a 120 dias.
 iva del 19% (gran contribuyente). Paga el 30% de contado, y el saldo a 90 dias.

egimen simplificado) por valor de 2.600.000 mas iva.

señor rodrigo perez contador de la compañía por valor de $2.340.000,

no es declarante de renta.

as iva al señor pepe pombo (regimen simplificado),

n) por valor de 8.900.000 mas iva; le conceden un descuento del 2%,

C) por valor de 8.900.000 mas ; le conceden un descuento del 2%.

as IVA a empresa (gran contribuyente), concede descuento del 1% por ser buen cliente. venta a crèdito.
en simplificado y quien prestó servicios de adecuacion de las luminarias de la oficina por valor de 430.000,

men comun) por valor de 4.150.000 mas y concede descuento del 1%.

empresa. (regimen comun), quien le otorga un descuento del 2% por pago en efectivo.
 a una empresa. del regimen simplificado.

l regimen comun por valor de 1.200.000 mas iva.

por concepto de servicio de tranporte de encomiendas, a razon de 260.000.

or de 620.000
Retencion en la Fuente Año 2019

No. Asiento
Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
4 236515 Retencion honorarios Honorarios 10%

TOTAL

No. Asiento
Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
2 236540 Retención por compras Compras 2.50%
6 236540 Retención por compras Compras 2.50%
7 236540 Retención por compras Compras 2.50%
10 236540 Retención por compras Compras 2.50%
11 236540 Retención por compras Compras 2.50%
12 236540 Retención por compras Compras 2.50%
13 236540 Retención por compras Compras 2.50%

TOTAL

No. Asiento
Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
9 236525 Retención por servicios Servicios 6.00%
14 236525 Retención por servicios Servicios 1.00%
 TOTAL

No. Asiento
Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
1 236575 Autorretención Autorretención 0.40%
3 236575 Autorretención Autorretención 0.40%
5 236575 Autorretención Autorretención 0.40%
8 236575 Autorretención Autorretención 0.40%
10 236575 Autorretención Autorretención 0.40%

TOTAL

No. Asiento
Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
7 236701 Retención IVA ReteIVA 15.00%
11 236701 Retención IVA ReteIVA 15.00%
13 236701 Retención IVA ReteIVA 15.00%

TOTAL
 01. Enero
Conceptos Casilla
Base Rte Fte
2,340,000 234,000 Rentas de Trabajo
Honorarios 29
Comisiones 30
Servicios 31
Rendimientos Financieros 25
Arrendamientos 33
Compras 36
Dividendos 35
Autorentas Otros
Autoretencion Decreto 2201 de 2016 42
2,340,000 234,000 Total
Sanciones
ReteIVA
01. Enero
Base Rte Fte
1,000,000 25,000
8,900,000 222,500
8,900,000 222,500
4,150,000 103,750
990,000 24,750
990,000 24,750
1,200,000 30,000

26,130,000 653,250

01. Enero
Base Rte Fte
430,000 25,800
260,000 2,600
 690,000 28,400

01. Enero
Base Autorretención
2,100,000 8,400
2,600,000 10,400
4,650,000 18,600
5,100,000 20,400
4,150,000 16,600

18,600,000 74,400

01. Enero
Base Ret IVA
1,691,000 253,650
188,100 28,215
228,000 34,200

2,107,100 316,065
 01. Enero
Base Rte Fte

2,340,000 234,000
0 0
690,000 28,400
0 0
0 0
26,130,000 653,250
0 0
0 0
18,600,000 74,400
0 0
0 0
2,107,100 316,065
49,867,100 1,306,115

Valor Reportado 1,305,000

Valor Contabilidad 1,306,115
Diferencia -1,115
Declaración del Impuesto sobre las Ventas IVA Año 2019

IVA GENERADO EN VENTAS

No. Asiento 01. Enero - Febrero
Cuenta Nombre de cuenta
contable Base IVA
1 240801 IVA Generado 2,100,000 399,000
3 240801 IVA Generado 2,600,000 494,000
5 240801 IVA Generado 4,650,000 883,500
8 240801 IVA Generado 5,100,000 969,000
10 240801 IVA Generado 4,150,000 788,500

TOTAL 18600000 3534000

IVA DESCONTABLE EN COMPRAS

No. Asiento 01. Enero - Febrero
Cuenta Nombre de cuenta
contable Base IVA
2 240802 IVA Descontable 1,000,000 190,000
6 240802 IVA Descontable 8,900,000 1,691,000
7 240802 IVA Descontable 8,900,000 1,691,000
11 240802 IVA Descontable 990,000 188,100
13 240802 IVA Descontable 1,200,000 228,000

TOTAL 20990000 3988100

RETE IVA GENERADO EN VENTAS

No. Asiento 01. Enero - Febrero
Cuenta Nombre de cuenta
contable Base RETEIVA
8 135517 ReteIVA 969,000 145,350

TOTAL 969000 145350

 01. Enero - Febrero
Conceptos
Base IVA
IVA GENERADO EN VENTAS 18,600,000 3,534,000
IVA DESCONTABLE EN COMPRAS 20,990,000 3,988,100
RETEIVA 969,000 145,350
SALDO A FAVOR
SALDO POR PAGAR
Valor Reportado
Valor Contabilidad
Diferencia 0
Retención de ICA y Tasa bomberil Año 2019
No.
Asiento Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable
4 236801 Retención ICA Retención ICA 0.45%
7 236801 Retención ICA Retención ICA 0.45%
9 236801 Retención ICA Retención ICA 0.45%

TOTAL

No.
Asiento Cuenta Nombre Cuenta Concepto Tarfia
contable

TOTAL
 01. Enero - Febrero
Tasa bomberil Conceptos
Base Rete Ica
2340000 10530 631.8 Total Retención de ICA
8,900,000 40,050 2,403 Total Rentencion Bomberil
430,000 3,010 181

11670000 53590 3215.4

01. Enero - Febrero

Tasa bomberil
Base Rete Ica
LIQUIDACION DE LA RETENCION
Base de la retención
Total retencion durante el periodo
Tasa bomberil

0 0 0
 01. Enero - Febrero
Base Rte Fte
11,670,000 53,590
53,590 3,215

Valor Reportado 0
Valor Contabilidad
Diferencia 0

11,670,000
53,590
3,215
 COMPROBANTE CONTABLE CIERRE DE IMPUESTOS Y AJISTE
REDONDEO IVA BIMESTRAL
IVA

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

240801 IVA generado en ventas 3,534,000
240802 IVA descontable en compras 3,988,100
135517 Reteiva que nos practicaron 145,350
135590 Saldo a favor IVA 599,000
539596 Ajuste al peso 450
SUMAS IGUALES 4,133,450 4,133,450

RETENCIÓN EN LA FUENTE

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

236515 Retención honorarios 234,000
236525 Retención por servicios 28,400
236540 Retención por compras 653,250
236575 Autorretención 74,400
236701 Retención IVA 316,065
236590 Retención en la fuente por pagar 1,305,000
429581 Ajuste al peso 1,115
SUMAS IGUALES 1,306,115 1,306,115

PAGO DE LA RETENCIÓN EN LA FUENTE

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

236590 Retención en la fuente por pagar 1,305,000
111095 Bancos nacionales 1,305,000
SUMAS IGUALES 1,305,000 1,305,000
 Declaración del Impuesto sob

1. año 2 0 1 9 3. Periodo 0 1
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones

5. Número de Identificaciín Tributaria (6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellid
declarante
Datos del

1 2 3 4 64 4 8 8 9 GARCIA LOZADA
11. Razón social

KEVIN S.A.S
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X Cuatrimestral
Si es una corrección ind25.Código 26. No. Formulario anteri

Por operaciones gravadas al 5% 27

Por operaciones gravadas a la tarifa general 28

18,60
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29

Por exportacion de bienes 30

Por exportacion de servicios 31

Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32

Por ventas a zonas francas 33

Ingresos

Por juegos de suerte y azar 34

Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36

Por operaciones excluidas 37

Por operaciones no gravadas 38

Total Ingresos brutos (sume 27 a 38) 39

18,60
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 40
 Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (39-40)41
18,60
Importaciones De bienes gravados a la tarifa del 5% 42

De bienes gravados a la tarifa general 43

De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Franc44

De bienes no gravados 45

De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes

46
de Zonas Francas
De servicios 47
Compras

De bienes gravados a la tarifa del 5% 48

De bienes gravados a la tarifa general 49 20,99

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 50

De servicios gravados a la tarifa general 51

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 52

Total Compras e importaciones brutas (Sume 42 a 52) 53

20,99
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en
54
este periodo
Total compras netas realizadas durante el período (53 - 555 20,99
A la tarifa del 5% 56
Liquidación privada
Impuesto generado

A la tarifa general 57
3,53
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial)58

En juegos de suerte y azar 59

En venta de cerveza de producción nacional o importada 60

96.
95. No. Identificación signatario. 0 DV
997. Espacio ex
981. Cód Representación entida
(Fecha Efe
Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salv

Coloque el timbre
al dorso
983. No. Tarjeta Profesional
esto sobre las Ventas - IVA Privada 300
4. Número de formularo

undo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

ADA KEVIN STEVE

Anual

En retiro de inventario para activos fijos,

61
generado

-
Impuesto

consumo, muestras gratis o donaciones

IVA recuperado en devoluciones en compras
62
18,600,000 anuladas, rescindidas o resueltas
Total impuesto generado por
63
- operaciones gravadas (Sume 56 a 62) 3,53
Por importaciones gravadas a la tarifa del
- 64
5%
Por importaciones gravadas a la tarifa
- 65
general
De bienes y servicios gravados
66
- provenientes de Zonas Francas
Por compras de bienes gravados a la tarifa
- 67 3,98
del 5%
Por compras de bienes gravados a la tarifa
68
- general
Impuesto descontable

- Por servicios gravados a la tarifa del 5% 69

privada (Continuación)

- Por servicios gravados a la tarifa general 70

Total impuesto pagado o facturado
- 71 3,98
(Sume 64 a 70)
IVA retenido en operaciones con régimen
72
- simplificado
IVA retenido por servicios prestados en
Colombia por no domiciliados o no 73
18,600,000 residentes
IVA resultante por devoluciones en ventas
74
- anuladas, rescindidas o resueltas
 Liquidación p
IVA descontable por Impuesto Nacional a la
75
18,600,000 gasolina y al ACPM
Ajuste impuestos descontables (pérdidas,
76
- hurto o castigo de inventarios)
Total Impuestos descontables (71 + 72
77
- + 73 + 74 + 75 - 76) 3,98
Saldo a pagar por el período fiscal (63 - 77,
78
- si el resultado es menor a cero escriba 0)
Saldo a favor del período fiscal (77 - 63, si el
79
- resultado es menor a cero escriba 0) 45
Saldo a favor del período fiscal anterior 80
-
- Retenciones por IVA que le practicaron 81 14
Saldo a pagar por impuesto (78 - 80 - 81
82
- resultado es menor a cero escriba 0)
20,990,000 Sanciones 83
Total saldo a pagar por este período (78 -79
- 80 - 81 + 83, si el resultado es negativo escriba 84
- 0)
o Total saldo a favor por este período (79 +
80 + 81 - 78 - 83, si el resultado es negativo 85
- escriba 0)
59
Saldo susceptible a devolución y/o compensación
Control de saldos

86
- por el presente periodo
Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
87
20,990,000 compensado a imputar en el periodo siguiente
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o
- Compensación susceptible de ser imputado en el 88
siguiente
Total periodo
saldo a favor a imputar al periodo
20,990,000 89
siguiente

3,534,000 Control anticipos declaracion periodicidad anual

Valor IVA generado primer cuatrimestre 90
-

- Valor IVA generado segundo cuatrimestre 91

Espacio exclusivo para el sello de la

entidad recaudadora
(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Tot $
 996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

que el timbre de la maquina registradora

al dorso de este formulario
www.accou
 300

10. Otros nombres

STEVE
12. Cod
Direccion
seccional

3,534,000
-
-

-
3,988,000

-
-
-
3,988,000

-
 -

3,988,000

454,000

145,000

-
-

599,000

-
-
-

s declaracion periodicidad anual

-
96. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

www.accounter.co
 Declaración Mensual de Retenciones en la
Fuente
Privada 350
1. año 2 0 1 9 0 1
4. Número de formularo
Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5 6
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres

1 2 3 4 5 6 4 4 8 8 9 -
declarante
Datos del

11. Razón social 12. Cod Direccion

seccional

09
87. Autorretenedores Decreto 2201 de 2016
Si es una corrección indiqu25.Código 26. No. Formulario anterior Actividad Economica Principal 88. Tarifa
Base sujeta a retención para pagos
Concepto Retenciones a titulo de renta
a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 51
Rentas de pensiones 28 - 52 -
Honorarios 29 2,340,000 53 234,000
Comisiones 30 - 54 -
Servicios 31 690,000 55 28,000
Rendimientos financieros e intereses 32 - 56 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 - 57 -
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 58 -
Dividendos y participaciones 35 - 59 -
Compras 36 26,130,000 60 653,000
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 61 -
Contratos de construcción 38 62
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 63 -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 64 -
Otros pagos sujetos a retención 41 - 65 -
Decreto 2201 de 2016 42 18,600,000 66 74,000
Ventas 43 - 67
Autorretenciones

-
Honorarios 44 - 68 -
Comisiones 45 - 69 -
Servicios 46 - 70 -
Rendimientos financieros 47 - 71 -
Otros Conceptos 48 - 72 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 49 - 73 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 50 - 74 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas,
75 -
rescindidas o resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 51 a 74 y reste casilla 75) 76 989,000
Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)
A responsables del regimen comun 77 316,000
Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 78 -
Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 79 -
Total retenciones I.V.A. (Sume 77 y 78 y reste 79) 80 316,000
Retenciones impuesto de timbre nacional 81 -
Total retenciones (76 + 80 + 81) 82 1,305,000
Total

Más Sanciones 83 -
Total retenciones más sanciones (82 + 83) 84 1,305,000
85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el sello

981. Código Representación de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 1,305,000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina
registradora al dorso de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional
10. COMPRA
4,150,000
143524 db Inventario 788,500
240802 db IVA
421040 cr Descuento comercial
220505 cr Proveedores

11. VENTA

130505 db Clientes 1,105,335

135515 db Retención en la fuente 24,750
135517 db Retención IVA 28,215
135595 db Autorretención 3,960
530535 db Descuento comercial 19,800
236575 cr Autorretención
240801 cr IVA
413528 cr Comercio de calzado

130505 db Clientes
110505 cr Bancos 1,105,335

613524 db Costo de ventas 247,500

143524 cr Inventario

12. VENTA

130505 db Clientes 965,250

135515 db Retencion en la fuente 24,750
135595 db Autorretencion 3,960
236575 cr Autorretencion
413524 cr Comercio de calzado

613524 db Costo de ventas 247,500

143524 cr Inventario

13. VENTA

130505 db Clientes 1,363,800

135517 db Retencion IVA 34,200
135595 db Autorretencion 4,800
135515 db Retencion en la fuente 30,000
236575 cr Autorretencion
240801 cr IVA
413524 cr Comercio de calzado
130505 db Clientes
110505 cr Caja 1,363,800

613524 db Costo de mercancias 300,000

143524 cr Inventario

SE PRESENTA TODO LO QUE RETUVIMOS

 41,500
4,897,000

3,960
188,100
990,000

1,105,335

247,500

3,960
990,000

247,500

4,800
228,000
1,200,000
1,363,800

300,000