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Planeamiento Estratégico
y Presupuesto
AGENDA
Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico
2
La vinculación es estricta
3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
Naturaleza de la vinculación Plan y Presupuesto
Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico
2
La vinculación es estricta
3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
El presupuesto no se vincula con el planeamiento estratégico
Medidas de Política
Acciones Ley que prohíbe, obligan o promueven
regulatorias ciertos comportamientos.
Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico
2
La vinculación es estricta
3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
La vinculación no es estricta
Transformar la organización
El planeamiento estratégico
identifica la transformación Requiero gestión del cambio
de la organización
Reto de la gestión de cambio
Objetivo Objetivo
estratégico estratégico
Eficacia Eficiencia
Financiamiento /
Logro de objetivos
Calidad de gasto
Objetivos
Estratégicos/ Indicadores Categorías
Acciones presupuestales/
Estratégicas/ Programas
Cadena de Valor
Actividades presupuestales
Público
Operativas
ACTOR CLAVE:
Jefe de Planeamiento y Presupuesto
La vinculación no es estricta
Tipos de vinculación
1
El presupuesto no se vincula con el planeamiento
estratégico
2
La vinculación es estricta
3
La vinculación entre el planeamiento estratégico y
presupuesto es flexible
Gestión del cambio => Gestión Estratégica
Es el desarrollo operativo de la gestión estratégica. En esta etapa se
materializa el cambio necesario tanto en la entidad pública como en los
funcionarios públicos para lograr los objetivos estratégicos; además desarrolla de
forma práctica, la ruta estratégica formulada en la etapa de planeamiento.
Seguimiento Legitimación
y evaluación del Plan
Alineamiento de Gestión de
recursos con relaciones
acciones de soporte
Alineamiento de
Arreglos
presupuesto con el
organizacionales
Plan: Actividades y
para el cambio
Proyectos
El titular junto al equipo de
alta dirección asignan
Objetivos
presupuesto en función a su Acciones
Estratégicos
“techo presupuestal” Estratégicas
estratégicamente Actividades
Operativas Alta
Dirección
Retos de la
gestión
Área de
Planeamiento
Unidades
Orgánicas
1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica
3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
Objetivos
Estratégicos Acciones
Estratégicas
Actividades
Operativas Alta
Dirección
Reto de la
gestión
Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.
Unidades
2
Orgánicas
1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica
3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
Objetivos
Estratégicos Acciones
Estratégicas
Actividades
Operativas Alta
Dirección
3
El área de planeamiento analiza
la información y eleva el informe
Reto de la de análisis estratégicos con las
gestión recomendaciones al titular de la
entidad. (Fase de Seguimiento) Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.
Unidades
2
Orgánicas
1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
El titular junto al equipo de
alta dirección analizan las
Objetivos
recomendaciones y toman Acciones
Estratégicos
las decisiones necesarias Estratégicas
para el logro de los objetivos Actividades
estratégicos. Operativas Alta
4 Dirección
3
El área de planeamiento analiza
la información y eleva el informe
Retroalimentación de análisis estratégicos con las
recomendaciones al titular de la
entidad. (Fase de Seguimiento) Área de
Planeamiento
Las unidades orgánicas
deben retroalimentar
trimestralmente los
logros y problemas
detectados al área de
planeamiento.
Unidades
2
Orgánicas
1
• Deben cumplir las metas establecidas en el POI.
Gestión estratégica
3
Momento
institucional –
• Registran el avance mensual de metas físicas y analizan el
avance junto a la información de la ejecución presupuestal .
• Toman medidas correctivas. proceso de mejora
continua.
Reto de la gestión del cambio
Productos Insumos
Procesos CADENA DE
Resultados (Bienes y
(Actividades)
RRHH
VALOR PÚBLICO
Servicios)
Infraestructura y Equipo
Materiales
Objetivos Acciones
Elementos
Estratégicos Estratégicas Actividades
críticos FASE
Institucionales Institucionales INSTITUCIONAL
PROGRAMAS
Resultados Productos Actividades
PRESUPUESTALES
b) Vinculación Planeamiento
con la Asignación
Presupuestal
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
Productos Insumos
Procesos CADENA DE
Resultados (Bienes y
(Actividades)
RRHH
VALOR PÚBLICO
Servicios)
Infraestructura y Equipo
Materiales
Objetivos Acciones
Elementos
Estratégicos Estratégicas Actividades
críticos FASE
Institucionales Institucionales INSTITUCIONAL
Asignación
PRESUPUESTO
presupuestal
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
Plan
PEI-POI
Logística Presupuesto
2
Anteproyecto de PEI-POI
(Actividades operativas necesarias)
3 Asignación presupuestal
(techo presupuestal)
Logística /
Cuadro de Necesidades (CN)
Abastecimiento
Presupuesto
Presupuesto
Logística /
Plan Anual de Contrataciones
Abastecimiento
Responsable
Presupuesto de Bienes, Servicios y Obras
"negocio"
b) Vinculación Planeamiento con la Asignación Presupuestal
Órgano encargado de
las contrataciones
asigna el clasificador
de gasto y los valores
del insumo.
Código Valor
Accion Estratégica
Organo Encargado AE Estimado
Unidad Orgánica 1.1 Acción 1.1 .... S/. 0
de Contrataciones
Acción 1.2 Acción 1.2 .... S/. 0
Actividad Tarea Insumo Descripcion Especifica Valor S/.
Estratégica 1.3 Acción 1.3 .... S/. 0
1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.1 Descripcion del insumo ...
2.1 Acción 2.1 .... S/. 0
1.1.1.1.2 Descripcion del insumo ...
1.1.1.1.3 Descripcion del insumo ... 2.2 Acción 2.2 .... S/. 0
1.1.1.1.4 Descripcion del insumo ... 2.3 Acción 2.3 .... S/. 0
1.2 1.2.1 1.2.1.1 1.2.1.1.1 Descripcion del insumo ... 3.1 Acción 3.1 .... S/. 0
1.2.1.1.2 Descripcion del insumo ...
1.2.1.1.3 Descripcion del insumo ...
3.2 Acción 3.2 .... S/. 0
1.2.1.1.4 Descripcion del insumo ... 3.2 Acción 3.3 .... S/. 0
(Marzo)
territorial OCDE 26,500
X
Redacción de los temas abordados durante los talleres
Tareas 1.1.1.1
OCDE 15,000
1.1.1.2 Corrección de estilo y diagramación del estudio 2,500
En la formulación del
1.1.1.3 Impresión del estudio 9,000
Servicio de terceros para la sistematización de los temas
Insumos 1.1.1.1.1 presupuesto se emplea la
Y
abordados durante los talleres OCDE 15,000
1.1.1.2.1
Servicio de terceros para la diagramación y corrección de propuesta de cuadro de
necesidades para que la
estilos del estudio de desarrollo territorial OCDE 2,500
Servicios de impresión para el estudio de desarrollo
1.1.1.3.1
territorial OCDE 9,000 estructura programática
presupuesto, las
Servicios de impresión para el estudio de desarrollo
1.1.1.3.1 9 1,000 9,000 2.3. 2 2. 4 4
territorial OCDE
Total Actividad S/. 26,500 variaciones en este
Z ClasificadoresGenérica
provocaran ajustes en la
de Gasto propuesta de cuadro de
PIA necesidades y del
(Diciembre)
proyecto de POI.
5-21 Personal y obliaciones sociales 2,808,000
5-22 Pension y otras prestaciones sociales -
5-23 Bienes y servicios 11,536,000 Se debe obtener un PIA,
POI y PAC articulados y
5-25 Otros gastos 10,379
aprobados.
6-26 Adquisición de activos no financieros 40,619
c) Vinculación planeamiento
con presupuesto durante la
gestión institucional y
presupuestal
c) Durante la gestión institucional y presupuestal
Dos circunstancias:
1. Cambio en las prioridades:
• Cambio en el entorno
• Decisiones de gobierno para asumir nuevas responsabilidades, procesos de
reorganización, adecuación para el logro de los objetivos, etc.