“ Año de la Lucha Contra la Corrupcion y la Impunidad”

UNIVERSIDAD NACIONAL FEDERICO VILLARREAL

ESCUELA UNIVERSITARIA DE EDUCACIÓN A DISTANCIA
ESPECIALIDAD DE CONTABILIDAD

TAREA 3 : Casos Practicos

ASIGNATURA : Contabilidad de Costos Ecologicos
DOCENTE : Dr. Mg. CPC Domingo Hernandez Celis

PRESENTADA POR:
Milguer Epifanio Adalberto Lopez Velarde
………………………………………
Lima - Perú
2019

TAREA 3
CASO 1:
La empresa comercial MODA SAC, compra y vende productos ecológicos gravados con el impuesto general a
Saldo inicial de 2,000 productos VVV. Costo unitario S/. 9.60 cada una.
- El 08- ingresó al almacén 1,000 unidades a S/. 10.30 c/u.
- El 12-Ago se vende 1,200 unidades con el 100% de margen de utilidad.
- El 15-Ago ingresó al almacén 1,320 unidades a 10.10 c/u
- el 20-Ago se vende 1,000 unidades, con el 150% de margen de utilidad
- El 22-Ago ingresó al almacén 3,000 unidades a 9.99 c/u
- El 23-Ago se vende 2,600 unidades con el 88% de margen de utilidad
- El 26-Ago ingresó al almacén 5,000 unidades a S/. 9.40

En base a la data haga lo siguiente:

1.       Inventario permanente valorizado (KARDEX) del almacén por el método PROMEDIO y PEPS.
2.       Registro de compras. Agregue los datos que faltan en cuanto a documentos y otros.
3.       Registro de ventas. Agregue los datos que faltan en cuanto a documentos y otros.
4.       Presente el Libro Diario de la centralización de las compras, destino; las ventas y el costo de ventas. El pa
no es relevante para el costeo respectivo.
5.       Presente las existencias en el Estado de situación financiera
6.       Presente el estado de resultados con la información disponible.
7.       Lleve a cabo el Análisis de la relación de los métodos.

CASO 2:
La empresa comercial MODA SAC, compra y vende productos ecológicos gravados con el impuesto general a
En este caso en el mes de SETIEMBRE, para el producto VVV, tiene la siguiente información:
Saldo inicial de acuerdo con las operaciones del caso 1
- El 10- ingresó al almacén 2,000 unidades a S/. 10.40 c/u.
- El 12-Ago se vende 1,100 unidades con el 110% de margen de utilidad.
- El 15-Ago ingresó al almacén 1,620 unidades a 10.08 c/u
- el 20-Ago se vende todas las unidades disponibles, con el 170% de margen de utilidad
- El 22-Ago ingresó al almacén 4,000 unidades a 10.33 c/u
- El 23 Ago ingresó al almacén 1,200 unidades a 9.09 c/u
- El 23-Ago se vende 2,200 unidades con el 88% de margen de utilidad
- El 26-Ago ingresó al almacén 5,000 unidades a S/. 9.40
- El 30- ago se vende el 3,000 con el 79% de margen de utilidad

En base a la data haga lo siguiente:

8.       Inventario permanente valorizado (KARDEX) del almacén por el método PROMEDIO y PEPS.
9.       Registro de compras. Agregue los datos que faltan en cuanto a documentos y otros.
10.   Registro de ventas. Agregue los datos que faltan en cuanto a documentos y otros.
11.   Presente el Libro Diario de la centralización de las compras, destino; las ventas y el costo de ventas. El pa
no es relevante para el costeo respectivo.
12.   Presente las existencias en el Estado de situación financiera
13.   Presente el estado de resultados con la información disponible.
14.   Lleve a cabo el Análisis de la relación de los métodos.
con el impuesto general a las ventas. En es

MEDIO y PEPS.
os.
 el costo de ventas. El pago o cobro

con el impuesto general a las ventas.

ormación:

ad

MEDIO y PEPS.
os.

el costo de ventas. El pago o cobro

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERÍODO: 2019

RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PEPS CASO 1

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, OPERACI
COSTO
ÓN CANTIDAD C.U
TOTAL
(TABLA
FECHA TIPO (TABLASERIE NÚMERO
12)
8/1/2019 SALDO INICIAL 2000 9.60 19,200.00
8/8/2019 1 5 1 10 1000 10.30 10,300.00
8/12/2019 2 6 100 11
8/12/2019
8/15/2019
8/15/2019
8/15/2019 1 5 2 10 1320 10.10 13,332.00
8/20/2019 2 6 200 11
8/20/2019 2 6 11
8/20/2019
8/22/2019
8/22/2019
8/22/2019 1 5 3 10 3000 9.99 29,970.00
8/23/2019 2 6 300 11
8/23/2019 2 6 11
8/23/2019 2 6 11
8/26/2019
8/26/2019 1 5 4 10 5000 9.40 47,000.00

SUB-TOTAL 12320 119,802.00

SALDO
 TOTALES 12320 119,802.00

Analisis: En el caso 1 el metodo PEPS es el metodo recomendado ya que el costo unitario del saldo del primer producto en entr
del metodo promedio ya que al realizar una venta la ganacia seria mayor

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERÍODO: 2019

RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PEPS CASO 2

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, OPERACI
COSTO
ÓN CANTIDAD C.U
TOTAL
(TABLA
FECHA TIPO (TABLASERIE NÚMERO
12)
8/1/2019 SALDO INICIAL 2000 9.60 19,200.00
8/10/2019 1 5 1 10 2000 10.40 20,800.00
8/12/2019 2 6 100 11
8/12/2019
8/15/2019
8/15/2019
8/15/2019 1 5 2 10 1620 10.08 16,329.60
8/20/2019 2 6 200 11
8/20/2019 2 6 11
8/20/2019 2 6 11
8/22/2019 1 5 3 10 4000 10.33 41,320.00
8/23/2019 2 6 300 11
8/23/2019 1 5 4 10 1200 9.09 10,908.00
8/26/2019
8/26/2019
8/26/2019 1 5 5 10 5000 9.40 47,000.00
8/30/2019 2 6 400 11
8/30/2019 2 6 11
8/30/2019

SUB-TOTAL 15820 155,557.60

SALDO
TOTALES 15820 155,557.60

Analisis: En el caso 2 el metodo PROMEDIO es el metodo recomendado ya que el costo unitario del saldo es mayor que el costo
de la ultima compra realizada y si se tuviera que vender a precio de costo los ingresos de la compañía serian mayores al usar el
LLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CASO 1

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
CANTIDAD C.U CANTIDAD C.U
TOTAL TOTAL

2000 9.60 19,200.00

1000 10.30 10,300.00
1200 9.60 11,520.00 800 9.60 7,680.00
1000 10.30 10,300.00
800 9.60 7,680.00
1000 10.30 10,300.00
1320 10.10 13,332.00
800 9.60 7,680.00 -
200 10.30 2,060.00 800 10.30 8,240.00
1320 S/ 10.10 13,332.00
800 S/ 10.30 8,240.00
1320 S/ 10.10 13,332.00
3000 S/ 9.99 29,970.00
800 10.30 8,240.00 -
1320 10.10 13,332.00 -
480 9.99 4,795.20 2520 S/ 9.99 25,174.80
2520 S/ 9.99 25,174.80
5000 S/ 9.40 47,000.00
-
-
-
-
4800 47,627.20
7520 72,174.80
 12320 119,802.00

o del primer producto en entrar es mayor que el costo unitario

LLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CASO 2

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
CANTIDAD C.U CANTIDAD C.U
TOTAL TOTAL

2000 9.60 19,200.00

2000 10.40 20,800.00
1100 9.60 10,560.00 900 9.60 8,640.00
2000 10.40 20,800.00
900 9.60 8,640.00
2000 10.40 20,800.00
1620 10.08 16,329.60
900 9.60 8,640.00 -
2000 10.40 20,800.00 -
1620 10.08 16,329.60 -
4000 10.33 41,320.00
2200 10.33 22,726.00 1800 10.33 18,594.00
1200 9.09 10,908.00
1800 10.33 18,594.00
1200 9.09 10,908.00
5000 9.40 47,000.00
1800 10.33 18,594.00 -
1200 9.09 10,908.00 -
 5000 9.40 47,000.00
-
-
-
10820 108,557.60
5000 47,000.00
15820 155,557.60

el saldo es mayor que el costo unitario

añía serian mayores al usar el metodo promedio
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERÍODO: 2019
RUC: 2015711136

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PROMEDIO

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, OPERACI
COSTO
ÓN CANTIDAD C.U
TOTAL
(TABLA
FECHA TIPO (TABLASERIE NÚMERO
12)
8/1/2019 SALDO INICIAL 2000 9.60 19,200.00
8/8/2019 1 5 1 10 1000 10.30 10,300.00
8/12/2019 2 6 100 11
8/15/2019 1 5 2 10 1320 10.10 13,332.00
8/20/2019 2 6 200 11
8/22/2019 1 5 3 10 3000 9.99 29,970.00
8/23/2019 2 6 300 11
8/26/2019 1 5 4 10 5000 9.40 47,000.00

SUB-TOTAL 12320 119,802.00

SALDO
TOTALES 12320 119,802.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERÍODO: 2019
RUC: 2015711136

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL

ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):

MÉTODO DE VALUACIÓN: METODO PROMEDIO CASO 2

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, OPERACI
COSTO
ÓN CANTIDAD C.U
TOTAL
(TABLA
FECHA TIPO (TABLASERIE NÚMERO
12)
8/1/2019 SALDO INICIAL 2000 9.60 19,200.00
8/10/2019 1 5 1 10 2000 10.40 20,800.00
8/12/2019 2 100 11
8/15/2019 1 65 2 10 1620 10.08 16,329.60
8/20/2019 2 6 200 11
8/22/2019 1 5 3 10 4000 10.33 41,320.00
8/23/2019 1 5 4 10 1200 9.09 10,908.00
8/23/2019 2 6 300 11
8/26/2019 1 5 5 10 5000 9.40 47,000.00
8/30/2019 2 6 400

SUB-TOTAL 15820 155,557.60

SALDO
TOTALES 15820 155,557.60
LLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CASO 1

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO CANTIDA COSTO

CANTIDAD C.U C.U
TOTAL D TOTAL

2000 9.60 19,200.00

3000 9.83333 29,500.00
1200 9.83 11,800.00 1800 9.83333 17,700.00
3120 9.94615 31,032.00
1000 9.95 9,946.15 2120 9.94615 21,085.85
5120 9.97184 51,055.85
2600 9.97 25,926.80 2520 9.97184 25,129.05
7520 9.59163 72,129.05

-
4800 47,672.95
7520 72,129.05
12320 119,802.00

LLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

CASO 2
CASO 2

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO CANTIDA COSTO

CANTIDAD C.U C.U
TOTAL D TOTAL

2000 9.60 19,200.00

4000 10.00000 40,000.00
1100 10.00 11,000.00 2900 10.00000 29,000.00
4520 10.02867 45,329.60
4520 10.03 45,329.60 0 10.02867 0.00
4000 10.33000 41,320.00
5200 10.04385 52,228.00
2200 10.04 22,096.46 3000 10.04385 30,131.54
8000 9.64 77,131.54
3000 9.64 28,924.33 5000 S/ 9.64 48,207.21
-
10820 107,350.39
5000 48,207.21
15820 155,557.60
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALB&F LOPEZ EIRL

PAGO,DOCUME
COMPROBANTE DE PAGO NTO, N° DE
ORDEN DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO FORMULARIO
NUMERO FÍSICO O
FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORRELATIVO VIRTUAL, N° DE
EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DUA, DSI O
VENCIMIENTO O TIPO SERIE O CODIGO
CODIGO UNICO AÑO DE LA LIQUIDACIÓN DE TIPO
DE PAGO O FECHA DE PAGO DE LA
DE LA DE LA COBRANZA U
OPERACIÓN DOCUMENTO DEPENDENCIA EMISION OTROS
DUA O DSI
ADUANERA DOCUMENTOS
EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
IMPORTACIÓNE
1 8/8/2019 9/15/2019 factura 1 2019 1 05
2 8/15/2019 9/15/2019 factura 1 2019 1 05
3 8/22/2019 9/30/2019 factura 1 2019 1 05
4 8/26/2019 9/30/2019 factura 1 2019 1 05

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALB&F LOPEZ EIRL

PAGO,DOCUME
COMPROBANTE DE PAGO NTO, N° DE
ORDEN DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO FORMULARIO
NUMERO FÍSICO O
FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORRELATIVO VIRTUAL, N° DE
EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE DUA, DSI O
VENCIMIENTO O TIPO SERIE O CODIGO
CODIGO UNICO AÑO DE LA LIQUIDACIÓN DE TIPO
DE PAGO O FECHA DE PAGO DE LA
DE LA COBRANZA U
OPERACIÓN DOCUMENTO DEPENDENCIA EMISION DE LA OTROS
ADUANERA DUA O DSI
DOCUMENTOS
EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
IMPORTACIÓNE
1 8/10/2019 9/15/2019 factura 1 2019 1 05
2 8/15/2019 9/15/2019 factura 1 2019 1 05
3 8/22/2019 9/30/2019 factura 1 2019 1 05
4 8/23/2019 9/30/2019 factura 1 2019 1 05
5 8/26/2019 9/30/2019 factura 1 2019 1 05
 CASO 1

ADQUISICIONES GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS GRAVADAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y
NOMBRES , BASE BASE BASE
IGV IGV IGV
NÚMERO DENOMINACIÓN O IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
RAZON SOCIAL

2015711136 AGUARRAS SA 10300.00 1854.00

2015711136 JUANITA EIRL 13332.00 2399.76
2015711136 AGUARRAS SA 29970.00 5394.60
2015711136 JUANITA EIRL 47000.00 8460.00

TOTALES 0 0 0 0 100,602.00 18108.36

TOTALES 100,602.00 18108.36

CASO 2

ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS GRAVADAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y
NOMBRES , BASE BASE BASE
IGV IGV IGV
NÚMERO DENOMINACIÓN O IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
RAZON SOCIAL

2015711136 AGUARRAS SA 20800.00 3744.00

2015711136 JUANITA EIRL 16329.60 2939.33
2015711136 AGUARRAS SA 41320.00 7437.60
2015711136 SANTA EIRL 10908.00 1963.44
2015711136 JUANITA EIRL 47000.00 8460.00
TOTALES 0 0 0 0 136,357.60 24544.37

TOTALES 136,357.60 24544.37

 CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
DETRACCION
N° DE
COMPROBANTE
VALOR DE LAS OTROS DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL EMITIDO TIPO DE CAMBIO
POR
NO GRAVADAS CARGOS FECHA DE
SUJETO NO NÚMERO
DOMICILIADO EMISION

12,154.00
15,731.76
35,364.60
55,460.00

0 0 0 118,710.36

118,710.36

CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
DETRACCION
N° DE
COMPROBANTE
VALOR DE LAS OTROS DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL EMITIDO TIPO DE CAMBIO
POR
NO GRAVADAS CARGOS FECHA DE
SUJETO NO NÚMERO
DOMICILIADO EMISION

24,544.00
 19,268.93
48,757.60
12,871.44
55,460.00
0 0 0 160,901.97

160,901.97
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA

NUMERO DEL
COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL

QUE SE MODIFICA

NUMERO DEL
COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F Lopez EIRL

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O° DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO UNICO
DE PAGO O Y/O PAGO SERIE DE LA
DE LA TIPO NÚMERO
DOCUMENTO MAQUINA
OPERACIÓN TIPO NÚMERO
REGISTRADORA

100 8/12/2019 FACTURA 2 01 101 6 2015711136

200 8/20/2019 FACTURA 2 01 102 6 2015711136
300 8/23/2019 FACTURA 2 01 103 6 2015711136

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F Lopez EIRL

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O° DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO UNICO
DE PAGO O Y/O PAGO SERIE DE LA
DE LA TIPO NÚMERO
DOCUMENTO MAQUINA
OPERACIÓN TIPO NÚMERO
REGISTRADORA

100 8/12/2019 FACTURA 2 01 101 6 2015711136

200 8/15/2019 FACTURA 2 01 102 6 2015711136
300 8/23/2019 FACTURA 2 01 103 6 2015711136
400 8/30/2019 FACTURA 2 01 104 6 2015711136
 CASO 1

IMPORTE TOTAL DE LA
MACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONEGRADA O OTROS
INAFECTA TRIBUTOS Y
BASE IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE
IMPONIBLE DE DEL
APELLIDOS Y ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN
LA OPERACIÓN COMPROBANTE
NOMBRES, PARTE DE LA
GRAVADA EXONERADA INAFECTA DE PAGO
DENOMINACION BASE
O RAZON SOCIAL IMPONIBLE

Arequipa SA 23600.00 4248.00 27,848.00

ABC SA 24875.00 4477.50 29,352.50
SANTA
48733.36 8772.00 57,505.36
EIRL
TOTALES 97208.36 0 0 0 17497.50 0 114,705.86

TOTALES 97208.36 17,497.50 114,705.86

CASO 2

IMPORTE TOTAL DE LA
MACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONEGRADA O OTROS
INAFECTA TRIBUTOS Y
BASE IMPORTE TOTAL
CARGOS QUE
IMPONIBLE DE DEL
APELLIDOS Y ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN
LA OPERACIÓN COMPROBANTE
NOMBRES, PARTE DE LA
GRAVADA EXONERADA INAFECTA DE PAGO
DENOMINACION BASE
O RAZON SOCIAL IMPONIBLE

Arequipa SA 23100.00 4158.00 27,258.00

ABC SA 122406.12 22033.10 144,439.22
SANTA
41525.44 7474.58 49,000.02
EIRL
ISA EIRL 51766.80 9318.02 61,084.82
TOTALES 238798.36 0 0 0 42983.70 0 281,782.06

TOTALES 238798.36 42,983.70 281,782.06

 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA

TIPO DE CAMBIO N° DEL

COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL

QUE SE MODIFICA

TIPO DE CAMBIO N° DEL

COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO
PERÍODO: 2019

RUC: 2015711136

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL

NÚMERO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIAD

CORRELATIVO CÓDIGO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE DEL NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO
O CÓDIGO O CORRELA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO
ÚNICO REGISTRO TIVO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

1 8/30/2019 SE REGISTRA LA COMPRA 60

601

6011

2 8/30/2019 PROVISION DE GASTOS 40

401

4011

40111

3 8/30/2019 SE REGISTRA UNA COMPRA 42

421

4212

30-Aug

4 8/30/2019 DESTINO DE LA MERCADERIA 20

201

2011

20111

5 8/30/2019 POR EL DESTINO DEL ASIENTO ANTERIOR 61

611

6111

30-Aug

6 8/30/2019 POR LA VENTA DE MERCADERIA 12

121

1212
7 8/30/2019 PROVISION DE GASTOS 40

401

4011

40111

8 8/30/2019 POR LA VENTA DE MERCADERIA 70

701

7011

70111

30-Aug
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2019
RUC: 2015711136

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O

PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios

Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar a Vinculadas

Comerciales 97208.36
Cuentas por Cobrar a Otras Cuentas por Pagar
Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Parte Corriente de las Deudas a Largo
Plazo
Existencias 72,129.05 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por
Anticipado

TOTAL ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE

CORRIENTE 169,337.41

Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Impuesto a la Renta y Participaciones
Vinculadas a Largo Plazo Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Largo Plazo
Inversiones Permanentes

Inmuebles, Maquinaria y TOTAL PASIVO

Equipo (neto de
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de
amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Contingencias
Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
PATRIMONIO NETO

Capital

Capital Adicional
Acciones de Inversión

Excedentes de Revaluación

Reservas Legales

Otras Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 169,337.41 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2019
RUC: 2015711136

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Cuentas por Pagar a Vinculadas
Comerciales 238798.36
Cuentas por Cobrar a Otras Cuentas por Pagar
Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo
Plazo
Existencias 48,207.21 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por
Anticipado
TOTAL ACTIVO PASIVO NO CORRIENTE
CORRIENTE 287,005.57
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo
Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Impuesto a la Renta y Participaciones
Vinculadas a Largo Plazo Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y TOTAL PASIVO
Equipo (neto de
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de
amortización acumulada)

Impuesto a la Renta y Contingencias

Participaciones Diferidos
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 287,005.57 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

CASO 1

B&F LOPEZ EIRL

EJERCICIO O

PERIODO

100,602.00

100,602.00

100,602.00
 19200.00

49535.41

169,337.41

CASO 2

B&F LOPEZ EIRL

EJERCICIO O
PERIODO

136,357.60

136,357.60
136,357.60

19200.00

131447.97

287,005.57
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2019 CASO 1

RUC: 2915711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 97,208.36

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas 47,672.95

Utilidad Bruta 49,535.41

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 49,535.41

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO: 2019 CASO 2

RUC: 2915711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F LOPEZ EIRL

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 238,798.36

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas 107,350.39

Utilidad Bruta 131,447.97

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 131,447.97

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión