CUENTA

DENOMINACION DEBE HABER

1
60 Compras S/ 96,949.15
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 17,450.85
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

42 Ctas x Pagar Com. Terceros S/ 114,400.00

421 Fac. Bolet. y otros comprpb. Por pagar
4212 Emitidas
1-Aug Por la adquisicion de mercaderia segun fact. 001 de comp. XILON

2
20 Mercaderias S/ 96,949.15
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costos

61 Variacion de Existencias S/ 96,949.15

611 Mercaderia
6111 Mercaderias Manufacturadas
1-Aug por destino de las compras de mercaderia

3
60 Compras S/ 56,101.70
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 10,098.30
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

42 Ctas x Pagar Com. Terceros S/ 66,200.00

 421 Fac. Bolet. y otros comprpb. Por pagar
4212 Emitidas
2-Aug Por la adquisicion de mercaderia manufacturada según fact. N° 002

4
20 Mercaderias S/ 56,101.70
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costos

61 Variacion de Existencias S/ 56,101.70

611 Mercaderia
6111 Mercaderias Manufacturadas
2-Aug por destino de la mercaderia manufacturada

5
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 58,344.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 8,900.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

70 Ventas S/ 49,444.00
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros

4-Aug Por la venta de productos manufacturados a emp. No relacionada

6
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 58,344.00
101 Caja
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 58,344.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
4-Aug Por el cobro de la factura N° 100

7
60 Compras S/ 100,805.00
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 18,145.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

42 Ctas x Pagar Com. Terceros S/ 118,950.00

421 Fac. Bolet. y otros comprpb. Por pagar
4212 Emitidas
6-Aug Por la adquisicion de mercaderia segun fact. 003

8
20 Mercaderias S/ 100,805.00
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costos

61 Variacion de Existencias S/ 100,805.00

611 Mercaderia
6111 Mercaderias Manufacturadas
6-Aug por destino de las compras de mercaderia

9
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 89,156.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 13,600.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

70 Ventas S/ 75,556.00
 701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros

8-Aug Por la venta de productos manufacturados a emp. No relacionada

10
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 89,156.00
101 Caja
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 89,156.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
8-Aug Por el cobro de la factura N° 101

11
60 Compras S/ 145,423.70
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 26,176.30
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

42 Ctas x Pagar Com. Terceros S/ 171,600.00

421 Fac. Bolet. y otros comprpb. Por pagar
4212 Emitidas
12-Aug Por la adquisicion de mercaderia segun fact. 003

12
20 Mercaderias S/ 145,423.70
201 Mercaderias Manufacturadas
2011 Mercaderias Manufacturadas
20111 Costos

61 Variacion de Existencias S/ 145,423.70

611 Mercaderia
6111 Mercaderias Manufacturadas
12-Aug por destino de las compras de mercaderia

13
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 33,100.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 5,049.15
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

70 Ventas S/ 28,050.85
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros

15-Aug Por la venta de productos manufacturados a emp. No relacionada

14
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 33,100.00
101 Caja
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 33,100.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
15-Aug Por el cobro de la factura N° 102

15
12 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros S/ 118,950.00
121 Facturas, Boletas y otros comprobantes por cobrar
1212 Emitidas en Cartera
40 Tributos Contraprest. y Aport. Al Sist. De Pens. Y de Salud x pagar S/ 18,145.00
401 Gobierno Central
4011 Impuesto general a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia

70 Ventas S/ 100,805.00
701 Mercaderias
 7011 Mercaderias Manufacturadas
70111 Terceros

15-Aug Por la venta de productos manufacturados a emp. No relacionada

16
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 118,950.00
 LIBRO MAYOR
PERÍODO: 2019
RUC: 2015711136
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 60

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR
OPERACIÓN
DIARIO

1-Aug 96,949.15
56,101.70
100,805.00
145,423.70

TOTALES 399,279.55

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 40

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

1-Aug 17450.85
10098.30

18145.00

26,176.30

TOTALES 71,870.45
DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 42

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

1-Aug

2-Aug

TOTALES

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

1-Aug 96949.15

2-Aug 56101.70
100805.00
145423.70

TOTALES 399,279.55

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
 1-Aug

2-Aug

TOTALES

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

4-Aug 58344.00

89156.00

33100.00

118950.00

61776.00

TOTALES 361,326.00

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

###
 TOTALES

DENOMINACIÓN DE LA CUENTA 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DEUDOR
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

4-Aug 58344.00
89156.00
33100.00
118950.00
61776.00

TOTALES 361,326.00

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
 TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
 TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
 FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
 TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

TOTALES

NÚMERO SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE
CORRELATIVO
LA DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
TOTALES
S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8900.00

13600.00

5,049.15
18,145.00
9,423.50

55,117.65
S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

114400.00
66200.00
118950.00
171600.00

471,150.00

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR
 96949.15

56101.70
100805.00
145423.70

399,279.55

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

58344.00

89156.00

33100.00

118950.00

61776.00

361,326.00

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

49,444.00
 70,556.00
28,050.85
100,805.00
52,352.50

301,208.35

S Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO,
COMPROBANTE DE PAGO, OPERACI
COSTO
ÓN CANTIDAD C.U
TOTAL
(TABLA
FECHA TIPO (TABLSERIE NÚMERO
12)
8/1/2019 1 2000 57.20 114,400.00
8/2/2019 2 1000 66.20 66,200.00
8/4/2019 100

8/6/2019 3 1220 97.50 118,950.00

8/8/2019 101
101

8/12/2019 4 3000 57.20 171,600.00

8/15/2019 102
103
104
SUB-TOTAL 7220 471,150.00
SALDO
TOTALES 7220 471,150.00
ALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO CANTIDA COSTO

CANTIDAD C.U C.U
TOTAL D TOTAL

2000 57.20 114,400.00

1000 66.20 66,200.00
1020 57.20 58,344.00 980 57.20 56,056.00
1000 66.20 66,200.00
1220 97.50 118,950.00
980 57.20 56,056.00 -
500 66.20 33,100.00 500 66.20 33,100.00
1220 97.50 118,950.00
3000 57.20 171,600.00
500 66.20 33,100.00 S/ -
1220 97.50 118,950.00 S/ -
1080 57.20 61,776.00 1920 57.20 109,824.00
5300 361,326.00
1920 109,824.00
7220 471,150.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIALB&F LOPEZ EIRL

PAGO,DOCUME
COMPROBANTE DE PAGO NTO, N° DE
ORDEN DEL INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
O DOCUMENTO FORMULARIO
NUMERO FÍSICO O
FECHA DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CORRELATIVO VIRTUAL, N° DE
DEL REGISTRO O EMISION DEL FECHA DE
DUA, DSI O
CODIGO UNICO COMPROBANTE VENCIMIENTO O TIPO SERIE O CODIGO AÑO DE LA LIQUIDACIÓN DE TIPO
DE PAGO O FECHA DE PAGO DE LA
DE LA DE LA COBRANZA U
OPERACIÓN DOCUMENTO DEPENDENCIA EMISION OTROS
DUA O DSI
ADUANERA DOCUMENTOS
EL CRÉDITO
FISCAL EN LA
IMPORTACIÓNE
8/1/2019 factura 2019 1
8/2/2019 factura 2019 2
8/6/2019 factura 2019 3
8/8/2019 factura 2019 4
 ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES NO
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS GRAVADAD
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y
NOMBRES , BASE BASE BASE
IGV IGV IGV
NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IMPONIBLE IMPONIBLE
O RAZON SOCIAL

XILON SA 96949.15 17450.85

ARRIBA SA 56101.70 10098.30
ARRIBA SA 100805.00 18145.00
XILON SA 145,423.70 26176.30
TOTALES 0 0 0 0 399,279.55 71870.45

TOTALES
 CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE
DETRACCION
N° DE
COMPROBANTE
VALOR DE LAS OTROS DE PAGO
ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y IMPORTE TOTAL EMITIDO POR TIPO DE CAMBIO
NO GRAVADAS CARGOS FECHA DE
SUJETO NO NÚMERO
DOMICILIADO EMISION

114,400.00
66,200.00
118,950.00
171,600.00
0 0 0 471,150.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA

NUMERO DEL
COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: 2019
RUC: 2015711136
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: B&F Lopez EIRL

NÚMERO COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE
CORRELATIVO EMISION DEL FECHA DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O° DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CODIGO UNICO
DE PAGO O Y/O PAGO SERIE DE LA
DE LA TIPO NÚMERO
DOCUMENTO MAQUINA
OPERACIÓN TIPO NÚMERO
REGISTRADORA

8/4/2019 CONTADO 100

8/8/2019 CONTADO 101
8/15/2019 CONTADO 102
8/15/2019 CONTADO 103
8/15/2019 CONTADO 104
 IMPORTE TOTAL DE LA
MACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONEGRADA O OTROS
INAFECTA TRIBUTOS Y
BASE CARGOS QUE
IMPONIBLE DE
APELLIDOS Y CUENTA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN
LA OPERACIÓN
NOMBRES, PARTE DE LA
GRAVADA EXONERADA INAFECTA
DENOMINACION BASE
O RAZON SOCIAL IMPONIBLE

Arequipa SA 49444.00 8900.00

ABC SA 75556.00 13600.00
ISA SAC 28050.85 5049.15
Arequipa SA 100805.00 18145.00
ISA SAC 52352.50 9423.50
TOTALES 306208.35 0 0 0 55117.65 0

TOTALES
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL
QUE SE MODIFICA
IMPORTE TOTAL
DEL
COMPROBANTE TIPO DE CAMBIO N° DEL
DE PAGO COMPROBANTE
FECHA TIPO SERIE DE PAGO O
DOCUMENTO

58,344.00
89,156.00
33,100.00
118,950.00
61,776.00
361,326.00