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PROYECTO DE GRADO
LA PAZ – BOLIVIA
2016
AGRADECIMIENTO
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INDICE
INTRODUCCION ...................................................................................................................................................... 5
CAPITULO I.............................................................................................................................................................. 6
CAPITULO II........................................................................................................................................................... 12
CAPITULO III.......................................................................................................................................................... 16
1
“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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3.1.2. FUENTES................................................................................................................................... 18
3.1.2.1. FUENTES PRIMARIAS .................................................................................................... 18
3.1.2.2. FUENTES SECUNDARIAS .............................................................................................. 18
3.1.3. RECOPILACION DE LA INFORMACIÓN ................................................................................... 18
3.1.3.1. INTERNO .......................................................................................................................... 19
3.1.3.2. EXTERNO ........................................................................................................................ 19
3.1.4. TECNICAS PARA LA RECOPILACION DE INFORMACION ..................................................... 19
3.1.4.1. TÉCNICAS VERBALES .................................................................................................... 19
3.1.4.2. TÉCNICAS OCULARES ................................................................................................... 19
3.1.4.3. TÉCNICAS DOCUMENTARIOS ....................................................................................... 20
3.1.4.4. TÉCNICAS FÍSICAS ......................................................................................................... 20
CAPITULO IV ......................................................................................................................................................... 21
CAPITULO V .......................................................................................................................................................... 34
CAPITULO VI ......................................................................................................................................................... 41
7. PROPUESTA ........................................................................................................................................... 47
7.1. INTRODUCCION ............................................................................................................................ 47
7.2. ENFOQUE GENERAL DE LA PROPUESTA.................................................................................. 47
7.3. PROPUESTA DEL TRABAJO......................................................................................................... 48
7.4. COMPROMISO DE LA MAXIMA AUTORIDAD EJECUTIVO ......................................................... 48
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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RESUMEN INSTITUCIONAL
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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INTRODUCCION
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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CAPITULO I
1. MARCO INSTITUCIONAL
1.1 ANTECEDENTES
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1.3.1. MISION
1.3.2. VISION
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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Los objetivos del Gobierno Autónomo Municipal de Mapiri son los siguientes:
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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CANTON COMUNIDAD
Asepita
Chilisa
Mapiri (Capital)
MAPIRI Yaycura
Viliqui
Vilaque Grande
Quilapituni
Chimate
SARAMPIUNI San Carlos
Santiago (Sarampiuni)
17 de Diciembre
San Anselmo
SANTA ROSA Santa Rosa de Mapiri
Ventanillani
Villa Esperanza
Achiquiri
Charopampa
ACHIQUIRI Michiplaya
Yuyo
Tuiri
Fuente: Ley Nº 2281 creación de la séptima sección prov. Larecaja.
1
Fuente de referencia/ GOBIERNO MUNICIPAL DE MAPIRI
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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CONCEJO
MUNICIPAL
SECRETARIA
ASESORIA ALCALDE
DE
LEGAL MUNICIPAL
DESPACHO
SECRETARIO(A)
MUNICIPAL DE
GOBIERNO
AGENTES
FUNCIONARIOS MUNICIPALES
MUNICIPALES
2
Referencia/ GOBIERNO MUNICIPAL DE MAPIRI
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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CAPITULO II
2. PLANTEAMIENTO Y JUSTIFICACION DEL TRABAJO
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DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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CAPITULO III
3. METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
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3.1.2. FUENTES
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3.1.3.1. Interno
3.1.3.2. Externo
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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CAPITULO IV
Eficiente
Economía
Eficiencia
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Control Interno
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Guía para la aplicación de los Principios, Normas Generales y Básicas de Control Interno
Gubernamental (CI/10) Versión 1, Diciembre 2002.
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1. Ambiente de control
2. Evaluación de riesgos
3. Actividades de control
4. Información y comunicación
5. Supervisión y Seguimiento
1. Ambiente Control
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El ambiente de control.
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Posibles razonables.
Definidos claramente por escrito.
Útiles.
Aceptados y Usados.
Flexibles.
Comunicados al Personal
Controlables
Estructura sólida de la organización, es aquella que proporciona una
separación apropiada de las responsabilidades funcionales y que sirva
de base para delegar funciones y responsabilidades.
Existencia de una dirección eficaz.
Asignación o fijación de funciones a cada empleado.
Segregación adecuada de funciones
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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2. Evaluación de riesgos
La entidad debe estar consciente y manejar los riesgos con los que se
confrontan ya sean riesgos externos e internos que puedan afectar la
consecución de sus objetivos. La evaluación del riesgo a partir del análisis y la
existencia e intensidad de los factores de riesgo, sirve de base para
determinar la forma de enfrentarlos, vale decir que actividades de control son
necesarios, asimismo debe ser una responsabilidad ineludible para todos los
niveles que están involucrados en el logro de objetivos.
3. Actividades de control
4. Información y comunicación
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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5. Supervisión y Seguimiento
Manual de procedimiento
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Definición de Manual
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DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN EL MUNICIPIO DE MAPIRI”
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Esta Ley define entre las competencias del Gobierno Municipal promover y
dinamizar el desarrollo humano sostenible, equitativo y participativo del
Municipio, a través de la formulación y ejecución de políticas, planes,
programas y proyectos.
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Municipio
Municipalidad
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CAPITULO V
5. DIAGNOSTICO E INTERPRETACION DEL CONTROL INTERNO
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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PREGUNTA Nº 1
¿Es posible que las normas Técnicas de Control Interno para el sector Público
faciliten la sinergia de las actividades y funciones de cada Áreas del Municipio
de Mapiri y además contribuyan en la gestión económica de la monetización
del Municipio.
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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RESPUESTA ALTERNATIVA
CANTIDAD
ALTERNATIVAS %
CONSISTENCIAS
a) Si, totalmente te acuerdo 20,00 100,00
b) Si, podría ser 0,00 0,00
c) No, es posible 0,00 0,00
d) son aspectos diferentes 0,00 0,00
TOTAL 20,00 100,00
ANALISIS.
CUADRO PORCENTAJE Nº 1
100
90
80
70
60
50
40
30 Porcentaje
20
Porcentaje2
10
0 Porcentaje2
Porcentaje
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INTERPRETACION
Los entrevistados al 100% que es posible que las Normas técnicas de control
interno para el sector Publico faciliten la sinergia de las actividades y funciones
del Gobierno Autónomo Municipal de Mapiri.
PREGUNTA Nº 2
CANTIDAD
ALTERNATIVAS %
CONSISTENCIAS
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ANALISIS.
CUADRO PORCENTAJE Nº 2
100
80
60
40
20 Porcentaje 1
0 Porcentaje2
Porcentaje2
Porcentaje 1
INTERPRETACION
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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PREGUNTA Nº 3
CANTIDAD
ALTERNATIVAS %
CONSISTENCIAS
SI 80,00 100,00
NO 0,00 0,00
TOTAL 80,00 100,00
RESULTADOS PORCENTUAL
NO
Alternativa 1 SI
0 20 40 60 80 100
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INTERPRETACION
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CAPITULO VI
6. EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
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6.2. RESPONSABILIDAD
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CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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“EVALUACIÓN, DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN
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6
CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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CAPITULO VII
7. PROPUESTA TECNICA
7.1. INTRODUCCION
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a) Filosofía de la Dirección
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CGR- principio, Normas Generales y Básica de Control Interno Gubernamental
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c) Competencia Profesional
d) Atmosfera de Confiabilidad
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Ambiente de Control
INSUMOS:
a) Notas de solicitud
b) Instrucciones Ejecutivos
c) Informes
d) Nota de remisión de documentación
e) Avaluó/ revaluó
PROCEDIMIENTOS:
a) Emisión de Informes
b) Redacción de Respuesta a solicitudes
c) Ejecución de Instructivos
d) Realización de Inventarios
e) Inventariación notariada
f) Revaluó/ Avaluó e informe respectivos
g) Archivo resguardo de documentación
h) Otros procedimientos de disposición de bienes
PRODUCTOS:
a) Informe técnico emitido
b) Instrucción Ejecutiva despachada
c) Carta de solicitud de información remitidas
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Justificación.-
Objeto.-
Control organizacional.-
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RESPONSABILIDADES
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a) Concurso publico
b) Conocimiento de la persona
c) Difusión interna
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9. Selección definitiva
10. Contratación.
Los contratos de trabajo podrá pactarse por tiempo indefinido, plazo fijo
o para ejecución de una obra o servicios determinados. En todo
contrato por tiempo indefinido, se entenderá implícito el término de
prueba de 90 días, lapso en el cual el Gobierno Municipal podrá
prescindir de los servicios de los empleados sin obligación de pago de
beneficios sociales, para ello bastara una comunicación por escrito,
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Son días hábiles de trabajo todos los días, con excepción de sábado y
domingo, los feriados civiles y los que así fueran declarados
ocasionalmente por disposiciones legales; sin embargo debido al tipo
de trabajo que se realiza dentro del Gobierno Municipal.
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Justificación
Definiciones
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Alcance
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8. CONCLUSION Y RECOMENDACION
8.1. CONCLUSIÓN
Dentro de este entorno, los directores evalúan los riesgos relacionado con
responsabilidades de control. Sirve como de los otros componentes. Dentro de
este entorno, los directores evalúan los riesgos relacionados con el cumplimiento
de determinados objetivos. Las actividades de control se establecen para ayudar
a asegurar que se pongan en práctica las directrices de la unidad en cuestión
para hacer frente a dichos riesgos. Mientras tanto, la información relevante se
capta y se comunica por toda la entidad. Todo este proceso es supervisado y
modificado según las circunstancias.
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Las Normas de control interno para el sector público son guías generales
dictadas por la Contraloría General del Estado, con el objeto de promover una
sana administración de los recursos públicos en el marco de una adecuada
estructura del control interno. Estas normas establecen las pautas básicas y
guías el accionar de la empresa hacia la búsqueda de la efectividad, eficiencia
y economía en las operaciones. Se fundamentan en principios y prácticas de
aceptaciones generales, así como en criterio y fundamentos.
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8.2. RECOMENDACIÓN
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9. BIBLIOGRAFIA
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