METROREX S.A. SITUATIILE FINANCIARE iNTOCMITE PENTRU ANUL iNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015MINISTERUL TRANSPORTURILOR S.C. METROREX-S,A. EXTRAS: NrOnd.RC 140/6880/1999 (CUL 13863739 ‘Adunarea Generala a Actionarilor ‘Nr.192/ 41/2016 HOTARAREA sedintei ordinare a Aduniirii Generale a Actionarilor din data de 30 mai 2016 La sedinga ordinara a Adundrii Generale « Actionerilor, legal si statutar constituits, au participat urmitorit ‘membrii: dna. Anigoara Comili, du. Sanda Radulescu, dl. Robert Rizvan Dobre, dna Camelia Dobinda Tnvitati: ~ gin partea societiti: dl.Marin Aldea director strategic, planificare, resurse cu atributii de director general director juridic Sorin Cristea, ditector economic Angela Leaned, director comercial “Mariana Petre, director explostare Liviu Dinu, ditector tehnic si tehnologia informatie’ Marius Constantin Rudnick, ef serviciu implementare proiecte investitti Constantin Mustijea - cu atributit de director investi s1 achizti Publice, gef serviciu contabilitate Camelia Luca. In unanimitate de votuti se alege Presedinte de sedinta dna, Anigoara Comila. Dna. Anigoara Comilé arata ci dna, Cristina Militara i-a dat procurd daei. Sanda R&dulescu pentnu @ 0 Teprezenta Is lucratile sedinfei Adunérii Generale a Actionarilor, la luarea hotardrilor gi Ia vot. ‘Daa. Anisoara Comilii propune spre aprobare ordinea de zi a gedintei nr. 192 / 40 /2016. 5 voturi pentru Setrece la discutarea ordinii de zi aprobate, L.Noti privind aprobarea Situafiilor financiare anuale pe anul 2015, a Raportului administratorilor si a executiei bugetare pe anul 2015, Acunarea Generali a Actionarilor hotaragte: fn tomeiu art.14 alin(6) it. g) din Statutal S.CTM.B, , METROREX”-S.A. aprobat prin Hotirirea Guvermului nr. 482/1999 privind fufintarea societati $.C:1.M.B. ,METROREX”-8.A., actualizat al art 422 din OMEP nr.1802/2014" gi al art.111@) ita) din Legea 31/1990" a societifilor cu modificinile $1 completatle Uterioare, Adunarea Generali a Actionarilor aprobi Situailefinanciare elaborate pentru amul 2015 $i Reportul administratorior privind activitatee METROREX si ia act de Raportul auditoralui independent EXTAS CONSULTANTS SRL. 5 voturi pentru PRESEDINTE SEDINTA. Boal MEMBRI: Y Robert Razvan Dobre... Sanda Radulescu, Cristina Militara Camelia Dobinds. Secretar AGA, Rodica GileteamuMETROREX S.A. “") | @/ (ip DECLARATIE IN CONFORMITATE CU PREVEDERILE ART. 30 DIN LEGEA CONTABILITATI NR. 82/1991 ‘S-au intocmit situafiile financiare la 31/12/2015 pentru: Persoana juridica : S.C, METROREX S.A. Judetul: 40 - MUN. BUCURESTI Acresa: localitatea BUCURESTI, sector 1, str. DINICU GOLESCU, NR. 38, tel. 021.336.00.90 © Numar de registrul comertului: J40/6880/1999 Forma de proprietate: 12 - Societafi comerciale cu capital integral de stat * Activitate preponderenta (cod si denumire clasa CAEN) : 4931 - Transporturi urbane, suburbane si metropolitane de calatori «Cod de identificare fiscal: 13863739 Ing. Marin Aldea ~ Director Strategic, Planificare, Resurse, cu attibufii de Director General si ec. Angela Leancd - Director Economic, isi asuma rispunderea pentru intocmirea siuafiilor financiare anvale 1a 31.12.2015 si confirma c&: a) Politicile contabile utilizate Ja intocmirea situatiilor financiare anuale sunt in conformitate cu reglementixile contabile aplicabile; 1b) Situatiile financiare anuale ofera o imagine fidela a pozitiei financiare, performantei financiare gi a celorlalte informatii referitoare la activitatea desfagurati. Persoana juridica igi desfasoara activitatea in condifii de continuitate.Unitatea etek. Anexa Ia Cererea de depunere situatii financiare anuale Nr. de ordine in registrul comertuh Cod unie de inregistrare / cod fiscal 19869738 EXTRAS* din situatiile financiare anuale pe anul 2 Indicatori din BILANT: ~ Active imobilizate - TOTAL . 2884018885, - Active circulante - TOTAL = Capitaluri proprii - TOTAL, * Indicatori din CONTUL DE PROFIT $I PIERDERE + Cifra de afaceri neti ~ Rezultatul brut al exercifiului financiar: profit: pierdere: © Indicatori din DATE INFORMATIVE - Numir mediu de salariaji £272 MAECTOR. ECONOMIC Zo - Angele. LeAee Semniétura, * Se completeaz’'in cazul in care cifta de afacert depeigeste 100 miltarde TeiMINISTERUL FINAN’ 'TELOR PUBLICE AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA Index incdrcare: 94394637 din 30.05.2016 Ap depus un formular tip $1002. cu numérul de inregistrare INTERNT-94394637-2016 din data de 30.05.2016 pentru perioada de raportare 12 2015 pentru CIF: 13863739 ‘Nu existi erori de validare. Signature Not Verifiod0.0 (28.03.2016 Suma de outa FTIR Bifatinumaidacd |[&_ Mari Contribuabili care depun bilanfulla Bucuresti Tip situatie financiard: BL sstecazul: | Sucursala ] [© an Semesinu'] nut [2015 Enittea_[SCMETROREXSA =| me sear Locate 3 [Bucuresti [Sector 1 Jd (Bucuresti PS) stow w. boc Sexe rekon | pouconcvensn be [ 7236020 Naiccnvegstlconenud [ores cedvmiedenesieme | *]3]8]¢[3 73 Ta RE 2 soactan comer cu cantata dat ‘Activates preponderenta Cod devumive dasa CAEN) [981 Tansportn urns sabaane Rnatopeltare de cite Ratvitatesprepondereta eect desfsuts (od i demure Casa CAEN) kos anspor urns sububanefmatopetane de cto ce Situatii financiare anual ‘ential cro exe cj finan coincide cu anal clendsc] (© Raportari anuale Dy ene cresu ope ror eran Tancar aera anul calendaristl crt 27 din Lege contabites ny. 82/199), 2 persoanelejurilce aati lehidave,povit git | 2 subURe deste Romania de socetivexidenie Wate] r NEG! IC apartinéna Spaptul Economie European ‘Situatille financiare annale tncheiate la 31.12.2015 de eAtre entilifle de interes public si de entit3tile prevazutela pct.9 alin.(4)] {din Reglementarile contabile, aprobate prin OMFP nr. 1.802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, al caror lexercitin financiar corespunde cu anul calendaristic (F10-BILANT \K20 - CONTUL DE PROFIT $LPIERDERF. 1F30- DATE INFORMATIVE. 'F40 - SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE, Indicatori Capitaluri - total 108.674.106} Profit/ pierdere Q ADMINISTRATOR, ‘curt (din ct.5198), (rd. 143+144) Tinie 18 ~invaluta orF30 - pag.6 Credite bancare pe termen ung (et. 1621 > 1622+ 1000. 55.000.000| 1627) re.1464147) diss Pee =inkeh 146, 110,000,000 35,000.000) inal 147 [Debanaiaferente credtelr bancere pe fermen ung ain | +g [c-1682) (rd.1494150) ine a9 valuta 150 Credite bancare exteme pe termen lung (ct. 1673 + 1624 & 2.051.909 H+ 1625) (rd.1524753) ee er “ined 152 27873 2.051.505) Tin values 153 [Dobanz aferentecediclorbancareexterne petermen | a4 lung (clin c.1682), (rd, 1554156) intel 155 in valuta 156 Grete de a frezoreia totus dobanaile aerate (e457 1626 + din ct 1682) Ate imprumaturl si dobanaie aferente (ot, 166+ 167+ | 155 301.135! 819315 1685 + 1686-+ 1687) (rd. 1598160) “in ei siexprimate inl, a caror decontare se s19315 face in fanctie de cursul unel valute a ae “in valuta 160 Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) 161 Datorli comerclale, avansuri primite dela cliengi st alte {conturi asimilate, in sume brute (ct. 401 + 403 + 404 4 405| 162 75963995 140.177.50 [+ 408 + 419), cin cares ~ datorilcomerciale externe,,avansutl primite de a ‘client externi si alte conturiasimilate in sume brute F 128 47.800) (din ct.401+ lin admiristrare [eloares bunuritor din domeniul pubic alstatuluafate | 555 13751672206 3.974,764.525| in concesiune ‘Veloarea bunwilor din domeniul public al statu aa linchiriate LXL. Informatii privind bunutile din iy |proprietatea privata a statului supuse rd. 31.12.2014 31.12.2015 iinventarierii cf. OPAFP nr. 668/2014 HE a zB 1 2 VValoarea contabila net’ a bunurilor 5) 190F30-pag. 8 Xi. Capital social varsat it 31.12.2014 31.12.2015 Suma (lei) | 95 | Sumalle) | 92 a B eit cola cals coh Capital social varsat (ct. 1012) 0, oa 20177583] X 7sa77sea| |X (rd. 192 + 195 + 199 +200 + 201 +202) ~ dent de institu pubic, rd. 1934 1 192 3017588) — 100,00 75177388) 100,00 = detinut de institu publice de subordonare centvala | $93 30.177 508] 100,00 75:77 586| 10000 = detnut de nsitut publice de subordonare ocala | 194 [set de octal dest _ = cu captel Integral de stat 196 = cu capital majoras destat 197 ~ eu capital minontar de stat 198 ~detinat de regi autonome 199 ~detint ce societal eu capital privat 200 = definut de persoane fice 201 = dinut de ate ent 202 Nr Sure rd. x 3 Bitaao1g B1aza0i5 Xill. Dividende/varsiminte cuvenite lbugetutui de stat sau local, de repartizat din lprofitul exercifiuluifinanciar de catre 203 nationale, | catre institutii publice centrale; 204 [cae insti publice locale, 205 |- catre alfi actionari le care statul/unitatile administrativ Kertorial/insttile publice den cirecyindvect agin’ | 206 ‘su participajiindiferet de poncereaacestoe, Nr. Sume rd, a . 3iaaa0t 3.42035 bev. Dividende/varsiminte cuvenite lbugetului de stat sau local, virate In perioada ide raportare din profitul companiilor 207 Inztionale, societitilor nationale, societaqilor sial regiilor autonome, «ia care: | avidendeasiminte dn proful exerci fnanclral] oq anului precedent ine vats ~ cite insti publice cena 309 + CAtre institutii publice locale; 210F30- pag. 9 ~ eSUie afi acionarila care statu untae adiministratvtertoriale institute pubic detin | 44, sirectindiret ctiun sau participa indiferent de pondered acestora | duidende/varsiminte dn profil exerchilor nana | >, lanterioare anului precedent, in core virate: + cate institu publice centrale; 213 cate institui publie locale; 7a + catve alt actlonati a care statu unititile administrativ tetitoriale /institutiile publice dein 25 alivectindivectacjiuni sau participa indiferent de ponderea acestora, " es Wr. m Xv. Creante preluate prin cesionare de la petsoane juridice 1%) | PY Sume fei) A B | siazz014 | 31.12.2005 iCreante preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominala), din 6 kare > creante preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate 27 |Creante preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achizitie}, din care: } 218 ~ ceante prehuate prin cesonare de la persoane jridiceafiiate 29 ee et Ne. tei XE. Venituri obtinute din activitagi agricole ****") rd. Sume (tei) A B | st1z2016 | 31122005 /enituri dbjinute din actvitai agricole 220 ‘Suma de control F30; 12626691186 / 105569137138 ADMINISTRATOR, INTOCMIT, Numeles prenumete Lie umele si prenumele lec. LEANCA ANGELA, Semnatura Calitatea })2~pirecToR ECONOMIC Semnature GE Nede inregistrare in organisrmul profesional: Formular VALIDAT2 Fenty ald peasane jc ascot voraventn vedere prevedeie wt. 24°29) hy egea 57/2003 pred Coc ce comedies 1 Subvenfi peti stimuarea ocupSi feral de muncbuansferurde a bagel stat cre angsatoy) ~reoreina sume aocdate angeatovor penteupleta |sbsokentlrinsttutilr de invimnt,stinusrea sore care se careaza ih rpuncs nate de explarea prioadl de soma stmulaea analatrior are incadres23in unc pe perosd nadeterminatsyomen vata cs peste 5 ane fteinstor uric de oie seu some caren termen de anide aca lanai indeplnese condi petra a sok pens aipat pari sau e aordare apes pent Hits de vrs ov penrualte suai prevaute psn legis vigoere prin sistem asigurarr pent soma) stmukaree ocupa rte’ Ge munca 2) Sev completa cy chalet efectuste peivu activates deceretare-deavotare, respect cercetaiea fundsmentals, cercetatea aplctva dezvotaea {chnoloaiek noverea sable ott prevecer Orconanet Guvemclu ny. 7/2002 pvnd cercetare sinc s dezvotareathologie,aprobata curneaica| \compleir pin Lege v.324/2003, cu modi compete uteioare.Cheluelle se vor completa conform A2gulamanulu de pre napa (UE! [2572012 el Come cin 26 octorora 2012 stale ararmeor de punerein spicata Ose | 508/200 a Perhmentul European sa Cons pind [products dezwltarestatsiclorcomunitar in domenlu sting! sa tehnologe publct Fr umetu OFeralal ill eurepene, seta nt. 298/27.10.2012 2" Se va camplet cu chelueleefectuate pentyacivtatea se inovare conform Regulmentuls de puneretn apa (UE. $05/2012 I Comistl dn 25 loctombsie 2012 cde steve a norelor de punere tn apticare a Deze. 1608/2003/CE 2 Parrnertuls European 3 Consul privnd products dezvotrea ptaistclor comunitare th domeniul ste! al tennotogil pubicatinJural Of a rium Europene serine. 29977 102012 "se In cetegria operator economic nu se cupid entail rogleentate § supravegheate de Banca Neonals Rare repecty Autvatea de ‘Supreveghere Financier, socletaie eclasfeaten sect admiiswabel publ ssl ar sop ucratv in sv gespodiice popu. "¥) Peta ceantseprekiate prin cesionare dea perscaneJndice se vor complet att valoares nominal acestoa, at costullor de ache. enti stantldepersane ries fate’ e vor avea in vader prevedere ot alin) pot. 21 Ito) dn Lage nr. 71/2003 prvind Coc fica, cu moc {competi uterioare ‘=>) Confom at 17 dn Regulamertu Delagat (Uv. §38/2014 al Comin 11 mae 2014 de complete aReguamentull (Uy 1307/2013. Patamentu| European sal Consist de stabi aur narme prvi pie rect aordate feraerior pula scheme de prin in cad poli agcole comune |2® mosticar a znexe xl egularentulmenionay )..veitrle abyinute din acta agrcae sunt ventul care au fst cbprute de un ferme! din actvtatea Js agricol nsensularictul4 alineatel (1) tera) dn reguamentl mentonat (R (UE 1307/2013),in cad aploataye sole chs spinal dn partea Uni din ondtl european de garantare areca (FEGAY din Fond european agriel pert deol ras FEADR),precum sole tor naional ycordt pent act Jaricoe, tencopia pltor direct nationale complemantare in terell artcolele 18 4 12m Regulemental (UE ne. 1307/2013. erste objrutecn pretucrreaproduseler agrcolein sensu aiolu antl (1) itera} dn Regulament (UE) 1307/2013 sl exsata [considerate veitr cin act agricole eu condi ceproduzeleprelucrete si emind propretateafermiendu 3 ce oastl de prelucrare sh eibs ca vezulat un ot [pcx ayicoln sensu articoluuiaineat (1) ers (@) in Regulomentu (UE, 130772073, rice ate venir sunt conseerate venturi on ct neagrcoe. (2) Insenaulalincatuui(}, venturinsearnd vertu bate, slate dedcer costars impozitelar afeente. 1) Se orincuc che petite pent tevenarocupste (cuur agricole sun ane etc) aferente patios comercial erase et) aparinané propsearilor [svat s20 uno nite ale acrinstrage publi, inchs chil per oles acu de sin scp recreat sauna cop ipesci ee), 2); catego ‘Ale cater nlegiurd cu persounee fice i persoarete juice altel dec dati egturBc instil public insite statu) ny sever [sce sven frente ventrlor existent in sold cont 472 3) Ter de alare care confer ceptor propietateasupra set, cate sun negoall sl ranzactionate pouch, 4) Tr de vloare care confer deptul de propreate asuprascctiir carenu sunt tranzacinate 5) Seva complet de clive operator economic cine sunt incident preyed Or inal instru fnanelor pubic 1. 68/2018 pentry aprobare Precizion [psvnentocmiea si scuelzresinventayutul centralizat a anuror mobile propreate privat a statu cheturlos eae supuse enter, pusicat In |Meniterul Of el Ror, Pater. 3747" ral 2014 Valoarea concbl.a und act este valorea care acesta ese recuMosCU dupa ce Se GedUC Jpmorszareaacumult, pentru actvele amortzabil justine acumulate dn ceprecere sau pledere de valoare 6) La secfunes Capa social vara lac, 182-202 hol. 2 heel &eritaplawor rere precontl Corespanzar cata Soil dint n taal capitals social vst Inscisiara18,cod 40 SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE la data de 31.12.2015 F40 - pag. I -lei- Elemente de Nr, Valori brute 7} imobilizari Wd. oy a Reducert Sold final initial Total Dinca | (col.5=142-3) dozmembrari si casari a 8 7 3 4 5 |l:mobilizari necorporale | |Cheltuieli de constituirest | {cheltuieli de dezvoltare 7 : late imobilzarh 2 | _24.883.009) 5.468.146 x 27351,149) lAvansuri acordate pentru jimobilizari necorporale a : [Active necorporale de explorare ‘si evaluare a resurselor minerale | e [TOTAL (rd. 01 1a 04) 05. (21.883.003) 5.468.146) x (27.351.149) ALimobilizari corporale eee ee i (Terenuti a: 06 1.396.900] x 1.396.900) {constructi a 7 3.842.848 714} 3.843.562 Iinstalatitehnice si masini 08 | 764.773.690] 565,334,700) 615.230] 1.229.493.160] [Alte instalati,utilaje si mobilier | 09. 9.360.644) 6.998) 4.191 eee lnvestitiimobiline 10 [Active corporate de exploraresi |, levaluare a resuselor minerale [Active biologice productive | 12 imepizaricorporeleincursde | 3] 25sg0a3633| se7aoaoea] 79340689 2.631.507011 lexecutie Invest imobiliare incu loves nia ncus de | lAvansuilacordate penta : iimobilizari corporale 15 62,913.056| 19,901,000), 82.814.056) ol TOTAL (rd. 06 1415) (t6| aaoosaari| 1452646762 _677.373.448) 173.882] _3975.604084| lt. imobilizari financiare 7 432.852| Hee at 14.788 x 118.064 JACTIVE MOBKIZATE-TOTAL rd.0516017) 18] 3.422.346.626 1458.114908]—_—877.388.237 173882) 4.003.073297SITUATIA AMORTIZARIT ACTIVELOR IMOBILIZATE 40 - pag. 2 -lei- A | Ne 7 ‘Amortizare in cursul| Amortizare aferenta ) Amortizare a Elomentedeimobitizari |"! sold initial ae imobifizarilor scoase | _sfarsitul anului dinevidenta {(c0l9=647-8) a = é 7 @ 2 |Limobilizayi necorporale {cheltuiel de constituire si cheltuielice dezvottare 7 [Ate imobiizan 20 va199713 4.446.014 15645721] ‘Active necorporale de explore | sievaluarea resurselor minerale [TOTAL (d.1920+21) 2 11199713) 4.446.014 15685727] timobilizari corporale Frerenuri 3 (Construct 24 164 942] 161902] Instalati tehnice si masini ay 387.544 173,063,538 170338 131.280-7a4 [Ate instalatiutiajesimobiier | 26 15,009) 1.956.834] 350d 11968.299) Investt imobiliare 7 [Active corporate de exporare si | > levaluare resurselor minerale ‘Active biclogice productive | 29 "TOTAL (e.23 Ia 29) 30 8.402.553] 125:185314| 173.882| 133413985) |AMORTIZARI-TOTAL (¢d.22430)| 31 19,602.266| 129,631,328 173882 149.059:712P40 - pag. 3 SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE -lei- Hementedetmotitea | T') Satta | Mesa onuh | reuatelaventur| (cok tori-12) A B 10 W 12 13 |Limobilizai necorporale [Cheha de constiuives cheluiel de decvotare ea [Ate imobilizan 3 [Active necoiporate de oxplonoresi | 5 levalusre a resutselor minerale [TOTAL (rd.32 034) 5 lwamobiizari corporale Herenurt 7% Construct 7 nstalatitehnicesimasini 38 [ate instleti,utlajesimobiler | 50 Invest imobiare 40 [tvecorporaie de eolersest |g, levaluare a esurselorminerale [Active biologice productive 2 [nobiza cpanieinausde | yy Invest mobiiare in curs de = lexecutie frorat (rd. 36 fa 4a) & IiLimobilizarfinanciare 46 [star Pinu DEPAECIERE— | > HroTAL ra.35+45+a6) | Suma de control 40; 20178426710/ 05565137138 ADMINISTRATOR, INTOCMIT, NNumele si prenumele Namele si prenumele Pentru Director General ing. ALDEA MAY fee ueatica aneia Semnatura Formular VALIDAT Calitatea {11~DIRECTOR ECONOMIC seonie___ 6 ‘ede inregistrare in organisrnul profesional:SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR PENTRU ANUL INCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015 (toate cumele sunt exprimate in RON, dack nu se specifica altfel) Denamirea clementalui Fimxuri de numerar din activitati de exploatare Incasari din vanzari de bunuri si din prestarea de servicii Incesari din subventii de exploatare (net) Incasari Ordin MLPTL 905/20239 si Legea 42/1990 pentru eroii Revolutiei din 1989 Incasati din ramborsari TVA Diferente favorabile de curs valutar aferente tranzactiilor in devize lati catve farnizori de bunuri si servicii Plati catte si in numele angajatilor Plati pentru alte impozite si taxe Diferente nefavorabile de curs valutar aferente tranzactilor in devize ‘Total flux de numerar din exploatare Flax de numerar din activitati de investiti Dobenzi incasate Incasari din subventii pentru investiti, Restituiri subventi pentra investi Plati pentru achizitionarea de active pe termen lung Total flux de numerar din investi Flux de numerar din activitati de finantare Sume primite de Ja copasticipanti sau ca rezultat al operatiilor in participatie Sume primite ca surse de finantate pentru rambursarea de credite si dobanzi Sume primite ca majorare de capital social Rambussari de impromuturi pe termen mediu si lung, inclusiv dobanda ‘Total flex de numerar din finantare Flux de numerar total Numerar Ia inceputsl perioaded Namerar la sfersitul perioadei ‘Exercitiul financiar 2014 2015 489.661.250 362.682.082 369.015.000 319.133.941 48,232,027 4.207.932 21.631.968 —17.701.099 5,799 2.822 540,269.45 -358,516.115 290,913,630 -292.276.828 -16:208.146 -30.814.147 7.857 8.858 ~_81.147.366_ 62.111.928 3.266.328 92.299 1.107.081.952 700.870.164 -1.013.199 -6.831.412 -1.109.737.110 _-701.258.623 402,030 7.427.572 6.406.995 4.959.155 290.117 346.830 - 55,000.00 -62.915.053_ -60.073.544 ~56.217.541 232.441 | 24527395 __55.216.791 1.181.390 85.708.785 85,708.785 140,925,582 Pentru, DIRECTOR GEN Ing. Marin ALDE, DIRECTOR ECONOMIC, Ee. Angela LEANCA, py—~fpwar epiuy 9 Waarry we “Buy ‘OIWONODa NOIDA mjany) LR LO}U 4o|UD op.Os94e af} ou purwuezaidos joey pueyuszardar (01 ‘anoygas 1uooep ‘wopaooad mmmu” aquarOFe HowAsos naqUod ysI ‘Stog thew us ayensHRanEE I$ Cg MMT S}aaINTE yuesaI>A HK JoxinJorar ors “Hfuaprys TAd|a uyMAd ayeprOTe : ‘up ysnclaroo ays Ty g¢6'€26'Z 9P BHNS 9Or'bL9'sor 0 Ts719'67__000'000'SS __—EEN'RROTS —_FhO'RES'IS wadond praqeyideo [oy0, 0 apies seyoubUg MNRIOoxo wasOpIOIg DIiqEItod 10]E1019 ELOOLE'RE 8€6 E267 TOES TR —D.PIOS _vaHDaOo wp rueAoMd yerOdas MMT, 62 SVL Unnd eur ‘gyT eep wad nouod LoS 662 Lvs'66t ples — eazeidope wip setonoud reuodax ynpertzayL wypredootod voxopuoid nes yeznredason ab7SeL'TOE SHTSTLIOS — PIS. —_ Mord puwjuozordas yeodar ymeyNZ>yL o8s'h0r 086 b0r oarazer oy orenjeacor exp oAi020r Uzeer90r e69'8899% ——«BLS"PRL'OL np wwzyqeas tnsnjdins purjuozoxdos onsozoyy £89°89L'881 ££9°889°92 0 ozeesr'siz eee eee 296'SES'T Z96'SESL peudeo op owig 88S LL1'SL 0000's __OO'DOO'SS__BBSLLT OZ strosqns pene Shor Soya eee eae ea TaD STOT EMR auquiassp udp IO, up “(e04, TeLpIos Te¥L PIs TORPT TD, nnadoad mynyesideo ye juowioysy (191 uy oyeuuidxo juns aauins 23203) $102 SIIGW3OG Le V7 LVISHONI TNNY MYLNad WadOUd HOTA T.Ldvo YOTVOISIGOW VILVALIS wes ) Imprumut de la CEC Bank, obtinut in baza contractului nr. 105/29 decembrie 2011. Obicetul coniractului il constituie acordarea unei facilitati de credit in valoare de 165.000.000 lei pe o perioada de maxim 5 ani, pana la data de 20 decembrie 2016, cu o perioada de gratie de 2 ani, pentru achitarea obligatiilor de plata restante catre Alstom Transport SA. Creditul trebuie rambursatee in 36 rate Iunare egale, Rata dobanzii este ROBOR IM + 0,9 p.p. Imprumutul este garantat eu urmatoarele garantii: ‘* 3 trenuri metrou tip BM 21, cu 6 vagoane fiecare, aflate in proprietatea Societatiis ‘* garantie reala mobiliara asupra conturilor curente ale Societatii, deschise la CEC Bank; * gaj asupra polite de asigurare incheiate pentru cele 3 trenuri mentionate; + scrisoare de garantie emisa de EXIMBANK, in numele si in contul statului, in valoare de 132.000.000 lei, vatabila pe o perioada de 5 ani de la data semnarii contractului de credit. (© Alte datorii faja de bugetul de stat sunt date de faptul ca societatea a incheiat exercitiul financiar in anul 2015 cu profit in suma de 29.362.941,55 lei pentru activitatea de explostare. Avand in vedere c& $.C. Metrorex S.A. primeste de la bugetul de stat sub forma de transferuri, subvenfii de exploatare, profitul inregistrat a fost evidentiat ca datorie la bugetul de stat. Alte datorii fata de bugetul de stat, in suma de 20.725.963,19 lei reprezints in principal sanctiuni pentru neindeplinirea culpabili a obligatiilor conform contract 89/29.11.2011 facturate citre Construcciones Z Auxiliar De Ferrocarriles SA (factura nr. 15000935/11.03.2015 fn valoare de 20.550,354,61 lei, echivalentul a 4.624.812,56 euro la cursul de 4.4435 lei/euro); (@ in cadrut creditorilor diversi ponderea ce mai mare o detine sumele consemnate la CEC in conturi cu afectatiune specialé, conform prevederilor legii 255/2010, pe seama si la dispozifia expropriatilor, urmand a fi virate dupa indeplinirea obligatiilor legale (nota 10.12). Valoarea acestor datorii la 31 decembrie 2015 este de 33.613.912 lei. Societatea considera c& procedural, ducerea Ia indeplinire a acestor obligatii are durata de rezolvare mai mare de un an, drept pentru care aceste datorii au fost incadrate cu termen de exigibilitate mai mare de un an, Sumele pentru care Socielaiea considera c& vor fi indeplinite condifiile de eliberare in termen mai mic de un an au fost prezentate cu termen de exigibilitate sub un an. © pondere semnificativa in cadrul creditorilor o are garantia de echipamente refinut in cuantum de 5% care va fi platité citre CAF dup’ punerea in functiune a trenurilor cu ealatori, si este in suma de 11.815.387,89 lei PRINCIPI, POLITICI SI METODE CONTABILE Bazele intocmirii situatiilor financiare Aceste situatii financiare sunt responsabilitatea conducerii Societatii si sunt intocmite in conformitate cu Legea Contabilitatii nr. 82/1991, republicata si cu prevederile Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1.802 din 29 decembrie 2014 cu modificarile ulterioare, Ordinul nr. 1.802 din 29 decembrie 2014 se aplica incepand cu 1 ianuarie 2015 de citre societifile care intrunesc eriteriile stabilite de acest act normativ. Aceste situatii financiare, intocmite in conformitate cu OMFP ulterioare, nu trebuic folosite de terte pirfi sau de etre utilizatori ai sunt familiarizati cu OMFP nr. 1802/2014 cu modificarile ultetioate. 1802/2014 cu modificarile ituafiilor financiare care nu Moneda de prezentare Aceste situafii financiare sunt prezentate in lei (RON). Situatiile financiare au fost intocmite la costul istoric, ajustate prin reevaluarea activelor monetare, de tipul cteanfelor si datoriilor exprimate in devize, inregistrate conform standardelor romane de contabilitate. Imobilizarile corporale au fost inregistrate la valoarea justi in uma reevaluarii efectuate la 31.12.2014, i Pag 11/36Principii contabile semnificative Elementele prezentate in situafiile financiare pentru anul incheiat Ja 31 decembrie 2015 au fost evaluate in conformitate cu urmatoarele principii contabile: Principiul permanentei metodelor Regulile si metodele de evaluare au fost aplicate in mod consecvent de la un exereifiu fimanciar 1a altul Principiul prudenget Eyaluarea cleméntelor incase fn situ special: ile financiare a fost facuti pe o baza prudent, si in 8) in contul de profit si pierdere a fost inclus numai profitul realizat la data bilantului; ») s-a fimut cont de toate datoriile aparute in cursul exercitiului financiar curent sau al unui exercitiu precedent, chiar daca acestea devin evidente numai intre data bilantului si data intocmirii acestuia; ©) s-a finut cont de toate datoriile previzibile si pierderile potentiale aparute in cursul exercifiului financiar curent sau al unui exercitiu financiar precedent, chiar daca acestea devin evidente numei {ntre data bilantului ¢i data intocmirii acestuia; d)_s-a tinut cont de toate deprecierile, indiferent daca rezultatul exercitiului financiar este pierdere sau profit, Principiul independengei exercitiului Au fost Juate in considerare toate veniturile gi cheltuielile exercifiului financiar, indiferent de deta incasirii sau efectuiti plat, Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv Componentele clementelor de activ sau de pasiv au fost evaluate separat, Principiul intangibilitayii exercipiului Bilantul de deschidere al exercitiului corespunde ou bilantul de inchidere al exercitiului precedent. Principiul necompensiirit Elementele de activ nu au fost compensate cu elemente de pasiv, respectiv veniturile cu cheltuielile. Eventualele compensari intre creanfe si datorii ale Societitii fafa de acceasi entitate pot fi efectuate cu respectarea provederilor legale, numai dupa inregistrarea in contabilitate a veniturilor si cheltuielilor 1a valoarea integral Principiul prevalentei economicului asupra juridicului Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilang gi contul de profit si pierdere s-a cut findnd seama de fondul economic al tranzactiilor sau al operafiunilor raportate, si nu numai de forma juridiea a acestora, Pag 12/36nd Principiul pragului de semnificatie Elementele care au o valoare scmnificativa sunt prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare. Principiul continuitiii activiagit Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil, fri a intra in stare de lichidare sau reducere semnificativi a activitii. Continuitatea activitatii Natura activitatii METROREX S.A. si cadrul legislativ existent mu ridicd problema continuitii activitifi, nu duce la riscul intreruperii activitatit si incdledrii principiului continuitatii activitaji in viitorul anticipat. La 31 decembric 2015 METROREX S.A. a inregistrat capitaluri proprii pozitive in suma de 108.674.106 lei. in anul incheiat la 31 decombrie 2015, Socictatea a inregistrat rezultat zero lei si pierderi cummlate de 157.212.512 lei. Conducerea Societafii estimear ci aceasta isi va putea continua activitatea, avand in vedere faptul c& transportul public cu metroul este in continu dezvoltare, Metrorex S.A. avind confirmarea privind surse de finanfare pentru dezvoltarea infrastructurii, retelei de transport public cu metroul in munucipiul Bucuresti, precum si premisele incheierii unui contract de servicii publice cu Autoritatea Contractant%, respectiv MT, in conformitate cu Regulamentul CE nr. 1370/2007 care confine principiile si regulile de contractare a serviciilor publice de transport in firile membre UE. Pe baza celor descrise mai sus, conducerea considera c& Societatea va putea si-si continue activitatea in viitorul previzibil (cel putin 12 luni de la data acestor situaii financiare) si, prin unmare, aplicarea prineipiului continuitapii activitaqii in intocmirea situatiilor financiare este justificata. Conyersia tranzactiilor in moneda string Tranzacfiile Societatii in moneda straind sunt inregistrate la cursurile de schimb din data tranzacjiilor. CAstigurile gi pierderile rezultate din decontarea tranzactiilor intr-o moned& straina si din conyersia activelor si datoriilor monetate exprimate in moneda strdin&, sunt recunoscute in contul de profit si pierdere. Asemenea solduri sunt convertite in RON la cursurile de schimb comunicate de Banca Nationel& a Romani, in ultima zi bancar’ a anului Cursurile de schimb la 31 decembrie 2015 pentru principalele valute au fost: 1 EUR = 4,5245 lei; 1 USD= 4,1477 lei, La 31 decembrie 2014 pentru principalele valute au fost: 1 EUR 4.4821 lei; 1 USD= 3.6868 lei. Imol izari corporale Recunoastere Tmobilizaxile corporale sunt initial inregistrate in contabilitate 1a cost istoric. Costurile de productie referitoare la mijloacele fixe objinute din productia proprie includ costurile materialelor, manopera direct si un procent corespunzator din cheltuielile directe. Cheltuiala cu dobanda aferenti creditelor pe termen lung, platitd din alocafii de la bugetul de stat, se capitalizeaz’. — ——————————————— Pag 13/36oo Imobilizarile corporale sunt prezentate in bilan} la valoarea reevaluat’, mai putin amortizarile cumulate si ajustirile cumulate pentru depreciere sau pierderi de valoare. Ultima reevaluare s-a efectuat Ja 31 decembrie 2014, la valoarea justa de la data bilantului, conform OMEP 3055/2009, Valoarea justa s-a determinat pe baza unor evaluari efectuate de profesionisti calificati in evaluare, membri ai unui organism profesional in domeniu, La reevaluarea unei imobiliziti corporale, amortizarea cumulati la data reevaluarii a fost eliminaté din valoarea contabila brut a activului, iar valoarea net determinati in urma corectirii cu ajustirile de valoare a fost recalculata la valoarea reevaluatd a activului. Ajustari pentru pierderi de valoare aferente imobilizirilor corporale neutilizate la capacitate normal de funcfionare, avariate sau uzate se inregistreaza in situafiile financiare, in masura in care aceste elemente sunt identificate, Cheltuietile cu imbunatitirile semnificative sunt capitalizate, in conditiile in care acestea indeplinesc conditiile de recunoastere ca active. Costurile de intrefinere, reparatii si imbundtitirile minore sunt trecute pe cheltuieli atunci cfnd sunt efectuate, Imobilizarile corporale care sunt casate sau retrase din funefiune sunt eliminate din bilanful contebil impreun’ cu amortizarea cumulata aferenta. Orice profit sau pierdere rezultata dintr-o astfel de operatiune este inclusa in contul de profit si pierdere. La data infiintari, METROREX S.A. nu a avut terenuri in proprietate, acestea fiind concesionate in baza contractului de concesiune nr. MM4793/2001. Din anul 2003, METROREX SA define un teren in baza tithului de proprietate seria M09 nr. 0926, in suprafatfi de 1.855,13 mp. Imobilizari corporale in curs Imobilizarile corporale in curs de executie reprezinté investitiile neterminate efectuate in regic proprie sau in antreprizt. Acestea se evalueazii la costul de productie sau costul de achizitie, dupa caz. in cadral imobilizarilot corporale in curs sunt inregistrate atat imobilizari care, la finalizare, vor fi incluse in imobilizaile corporale ale Societafii, urménd a fi amortizate de la data punerii in fimctiune, cat si imobiliziri care, odati finalizate, vor fi transferate in patrimoniul public al statului. La momentul transferului imobilizérilor in patrimoniul public, subventia pentru investitii primi’ pentru finanjarea acestora se reduce in mod corespunzator. Amortizarea Imobilizixile corporale si necorporale sunt amortizate prin metoda liniard, pe baza duratelor de viati utile estimate, din luna urmatoare punerii in funcfiune, in asa fel incat costul si se diminueze pana la valoarea reziduala estimaté pe durata de funcfionare consideratt Mijloacele de transport cuprind, in principal, vagoane de metrou, locomotive, utilaje de ‘tractare. Duratele de viati utile se incadreazd in duratele de viafi fiscale stabilite prin OM 2139/2004, fept pentru care Societatea nu inregistreaz diferente intre valoarea amortizarii contabile si valoarea amortizixii fiscale, eS Pag 14/36—_—_—_—S—— Imobilizari necorporale Concesiuni, brevete, licente, marci, drepturi si valori similare Pana le finalul anului 2010 mijloacele fixe de natura patrimoniului public care sunt folosite cu titla gratuit de edtre Metrorex S.A., in baza unui contract de concesiune a lor pe o perioada de 49 ani, aprobat prin Hotararea de Guvern nr. 482/17 iunie 1999, erau fnregistrate ea imobilizari necorporale. Conform OMFP 1802/2014 cu modificarile ulterioare aceste concesivni sunt evidentiate in conturi in afara bilanfului Bunurile, proprietate publica a statului, prevazute in anexa la HG 482/1999 de infiinjare a Societitii, precum si bunurile rezultate din investitii, dezvoltari si/sau modemizari ale acestora se atribuie in concesiune Metrorex fara plata redeventei, pe o durata de 49 de ani de la data infiintarii acesteia, pe baza de contract incheiat cu Ministerul Transporturilor. Brevetele, licentele, marcile comerciale, drepturile si alte active similare se amortizeaza pe durata prevazuta pentru utilizarea lor. Alte imobilizari necorporale Cheltuiala cu programele informatice achizitionate este capitalizat& si amortizata folosind metoda liniara pe durata de viata utila a acestora, in general de pénd la 5 ani. Programele informatice sunt inregistrate la cost minus amortizarea cumulata. Cheltuiala cu licentele informatice achizitionate este capitalizata si amortizata folosind metoda liniara pe durata de viata utila a acestora, in general de pana la 3 ani, Licentele informatice sunt inregistrate la cost minus amortizarea cumulata. Imobilizarile necorporale nu sunt reevaluate. Deprecierea activelor Imobilizarile corporale si alte active pe termen lung, inclusiv imobilizarile necorporale, sunt revizuite pentru identificarea pierderilor din depreciere odata cu inventarierea intregului patrimoniu si aparitia unor indicii asupra faptului ca valoarea contabila mu mai poate fi recuperata. Picrderea din depreciere este reprezentata de diferenta dintre valoarea contabila si maximul dintre pretul de vanzare si valoarea de utilizate. Pentru calculul acestei pierderi, activele sunt grupate pana la cel ‘mai mic nivel de detalin pentru care pot fi identificate fluxuri independente de numerar. Imobilizari financiare In aceasta categorie sunt cuprinse garanfiile acordate fumizorilor de utilitafi (energie electrica, telefonie ctc.). Stocuri Stocurile inchad in principal, materialele necesare exploatarii si intretinerii parcului de vagoane, precum si infrastructurii aferente. Aceste stocuri sunt evaluate la costul de achizitie, iar cele obtinute din productia proprie sunt evaluate 1a costul de productie, care cuprinde costurile directe (materiale, dezmembrari si manopera), precum si un procent corespunzator din cheituiclile indirecte, Pag 15/36—— Metoda de iesire din gestiune a stocurilor utilizata de Metrorex SA este ,,primvul intrat- primul iesit” (FIFO ), potrivit careia bunurile iesite din gestiune se evalueaza la costul de achizitie in ordine cronologica. Acolo unde este necesar, se fnregistreaz ajustari de depreciere penta stocuri cu miscare Jenta, uzate fizic sau moral, astfel incat stocurile si fie inregistrate la minimul dintre costal acestora si valoarea realizabila neta. Veloarea realizabila neta este estimata pe baza pretului de vanzare diminuat cu costurile de finalizare si cheltuielile de vanzare, Creantele si conturile de clienti Creanjele sunt inregistrate la valoarea realizabila anticipata care este suma initial facturata Pentru creantele incerte se face o estimare bazata pe o analiza a tuturor sumelor restante la sfarsitul anului si, dupa cay, se inregistreaza o ajustare pentru depreciere ca diferenta intre valoarea jnregistrata in contabilitate si valoarea estimata a fi recuperata, Conturile de clienti si alte creange sunt evidengiate in bilant la valoarea lor recuperabila, dupa scaderea sumelor considerate irecuperabile. Disponibilitatile biimesti si alte echivalente Disponibilititile banesti includ conturile curente in lei si in valuta, disponibilul din casa precum si avansurile curente acordate angajatilor. La sfargitul fiecdrei luni, disponibilitatile in valuta se reevalueaza Ja cursul de schimb comunicat de BNR, iar diferentele de curs valutar se includ in venituri sau cheltuieli, dupa caz. Echivalentele de numerar includ cartelele magnetice de c&litorie, Acestea sunt inregistrate la valoarea nominala, in corespondenfa cu veniturile din evans. Conturile de furnizori si alte datorii Conturile de furnizori intemi sunt reflectate in bilan{ la cost istoric, iar furnizorii externi prin actualizarea obligatiilor de plata la cursul BNR la finele fiecarei luni. Diferentele de curs valutar, se includ la venituri sau cheltuieli, dupa caz. Pentru creditele exteme garantate de stat pentra dezvoltarea patrimoniului public concesionat catre METROREX S.A., diferentele de curs sunt fnregistrate in contul de profit si pierdere in momentul primirii subventici. Alte datorii reprezinta obligaii catre bugete si alti creditori, iar in bilant sunt reflectate a cost istoric. Provizioane Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obligatie legala sau implicita rezultat’ din evenimente trecute, cfnd pentru decontarea obligaliei este necesar’ o iesire de resurse care incorporcazii beneficii economice si poate fi ficuta o estimare credibila in ceea ce priveste valoarea obligatiei Datorii contingente O datorie contingent este: ~ 0 obligatie potentials, aparuta ca urmare a unor evenimente trecute, anterior datei bilantului sia clei existenja va fi confirmati numai de aparitia sau neaparifia unvia sau mai multor ead Pag 16736—_—_— evenimente viitoare incerte, care nu pot fi in totalitate sub controlul entitiiis sau > o obligatie curenta aparuta ca urmare a unor evenimente trecute, anterior datei bilantului, dar care nu este recunoscuta deoarece: ~ nu este sigur ca vor fi necesare iesiri de resurse pentru stingerea acestei datorii; sau ~ valoarea datoriei nu poate fi evaluati suficient de credibil, Datoriile contingente mu sunt recunoscute in bilan, ele sunt prezentate doar in notele explicative la situatiile financiare. Dateriile contingente sunt continuu evaluate pentru a determina daci a devenit probabil’ 0 iesire de resurse care incorporeaza beneficiile economice. Dacii se considera ca este necesara iesirea de resurse, generata de un element considerat anterior datorie contingenta, se va recunoaste, dupa caz, 0 datorie sau un provizion in situafiile financiare aferente perioadei in care a intervenit modificarea incadrarii evenimentului Recunoasterea veniturilor Veniturile din vanzari cuprind, in principal, vanzarile de servicii de transport (fara taxa pe valoarea adaugata), precum si partea care a fost recunoscuta ca venituri din subventiile pentra acoperixea diferentei intre cheltuielile efective si veniturile realizate din activitatea de exploatare a metroului. Veniturile din servicii de transport sunt inregistrate pe masura vanzarii cartelelor ‘magnetice de transport. Veniturile din subventii sunt recunoscute atat timp cat exista o asigurare rezonabila ca cle vor fi incasate, iar METROREX S.A. va indeplini conditiile impuse pentra primirea lor : Veniturile sunt prezentate la yaloarea justa a sumei incasate sau de incasat. Daca valoarea justa a sumei incasate nu poate fi stabilita cu exactitate, veniturile sunt evaluate la valoarea justa a bunurilor vandute sau serviciilor furnizate. Subventii gi alte surse de finanfare In categoria subventiilor se cuprind subventiile aferente activelor si subventiile aferente veniturilor. Bilantul si contul de profit si pierdere evidentiaza: * subventii pentru active, care reprezinta subventiile primite de la Guvernul Romeniei pentru efectuarea de noi investi, rambursarea de credite exteme pentru investitii, Subventiile sunt Tecunoscute, pe o baza sistematica, drept venituri ale perioadelor corespunzatoare cheltuielilor aferente pe care aceste subventii urmeaza sa le compenseze. Subventiile pentru active se inregistreaza in contabilitate ca subventii pentru investiti si se recunose in bilant ca venit amanat. + _subventii pentru venituri, care reprezinta subventiile primite de la Guvernul Romaniei pentru acoperirea diferentei dintre cheltuielile efective si veniturile realizate din activitatea de exploatare a metroului. Acestea sunt recunoscute in contul de profit si pierdere. Ele sunt inregistrate concomitent si la aceeasi valoare ca si cheltuiclile pe care le compenseaza. Restituirca unei subventii referitoare la un activ se inregistreaza prin reducerea soldului venitulti amanat cu suma rambursabila, Restituirea unei subventii aferente yeniturilor se efectueaza prin reducerea veniturilor amanate, daca exista, sau, in lipse acestora, pe seama cheltuielilor. O_o Pag 17736rr Jn masura in care suma rambursata depaseste venitul amanat sau daca nu exista un asemenca venit, surplusul, respecti valoarea integrala restituita, se recunoaste imediat ca o cheltuiala, In cazul subventiilor pentru investitii care finanteaza imobilizari in curs de executie care vor & transferate in patrimoniul public la finalizare, valoarea subventiilor se reduce corespunzator cu valoarea imobilizarilor transferate, fara a afecta rezultatul exercitiului Contributii pentru salariai Societatea plateste contributii la Bugetul de Stat pentru asigurari sociale, pensie social si ajutor de somaj conform nivelurilor stabilite prin lege si aflate in vigoare in cursul anului, calculate pe baza salariilor brute, Valoarea acestor contributii este inregistrata in contul de profit si pierdere in aceeasi perioada cu cheltuielile salariale aferente. Drepturile salariafilor pe termen scurt Drepturile salariatilor pe termen scurt includ salariile, bomurile de masa si contributiile la asigurarile sociale, Drepturile salariatilor pe termen scurt sunt recunoscute ca si cheltuieli o data eu prestarea serviciilor de catre acestia. Drepturi dupa angajare Societatea si fiecare angajat sunt obligati prin lege sa contribuie (ca si contributie 1a asigurarile sociale) la fondul national de pensii, gestionat de Asigurarile Sociale de Stat (un plan de coniributii definit, finantat pe parcurs). In consecinta, Societatea nu are nici o obligatie legala sau implicita sa plateasca drepturi salariale viitoare. Singura obligatie a Societatii este sa plateasca conitibutiile atunci cand acestea apar. Daca Societatea inceteaza sa angajeze membri ai planului de Asigurari Sociale de Stat, aceasta nu are obligatia sa plaieasca drepturi castigate de angajatii propriil in anii anteriori. Contributiile Societatii legate de planurile de contributii definite afecteaza contul de profit si pierdere al anului la care se refera. Conform Contractului Coleetiv de Munca negociat, Societatea este obligata sa plateasca 1a pensionarea angajatilor, echivalentul a 1,5 salarii de baza. Aceste obligatii sunt aplicabile penta angajatii care se pensioneaza pe perioada contractului colectiv de munca, Costul eapitatului imprumutat Cheltuielile cu dobanda sunt inregistrate in contul de profit si pierdere atunei cand apar, la ratele de dobanda prevazute in contractele de imprunat. Impozitul pe profit Impozitul pe profit se calculeaza pe baza rezultatului anului ajustat pentru diferite clemente care mu sunt deductibile. Este calculat folosindu-se rata impozitului pe profit in vigoare la data bilantului. Rata impozitului pe profit pentru anul 2015 a fost de 16% (2014: 16%) Cheltuieli de exploatare Cheliuielile de expiostare sunt recunoscute in perioada la care se refera si sunt contabilizate in conformitate cu prevederile OMFP 1802/2014 cu modificarile ulterioare, prezentarea lor in contul de profit si pierderi fiind facuta dupa natura lor. uSEEEEIEEEeees eee ey Pag 18/36nn ‘Tranzactii in valuta Tranzactiile exprimate in valuta sunt inregistrate in contabilitate la cursul de schimb vatutar in vigoare Ia data tranzactiei. Activele si pasivele monetare exprimate in valuta sunt convertite in RON la cursul de schimb valutar in vigoare la sfarsitul fiecarei luni calendaristice precum si la data bilantului contabil, Toate diferentele rezultate la decontarea si conversia sumelor in valuta sunt recunoscute in contul de profit si pierdere in anul in care s-au efectuat. Pierderile realizate si nerealizate sunt inregistrate la cheltuieli, inclusiv cele aferente imprumuturilor. Valoarea justa a instrumentelor financiare Valoarea just reprezint& suma la care poate fi tranzactionat un activ sau decontati o datorie, de bunivoie si intre parti aflate in cunostin}S de cauza. Valoarea justa constituie 0 aproximare a valorii posibile si este posibil ca ea sa nu fie niciodata efectiv realizata. Societatea isi desfasoara activitatea in contextul fluctuatie: mai multor variabile economice, inclusiv: - cursul de schimb Leu-vahuta; ~ ratele dobanzii cu impact asupra datoriei propriu-zise; ~ puterea de cumparare a Leului romanese, Prin urmare, valoarea de piata justa a instrumentelor financiare la data incheierii bilantului coneorda aproximativ cu valoarea evidentiata in situatiile Societatii. Disponibilitatile banesti, creantele, alte active curente, datoriile, alte pasive, obligatii si imprumuturi sunt inregistrate in situatiile financiare 1a valoarea justa, date fiind termenele scurte de scadenta ale acestor instrumente. Capital social Societatea este 0 societate comercial pe acfiuni, cu capital majoritar de stat. Societatea este detinutii 100% de Statul Roman, Bunuri de natura patrimoniului public Bunurile de natura patrimoniului public, primite in administrare, nu se evidentiaza in contuti bilantiere, Imobilizarile corporale in curs care vor fi transferate in pattimoniul public, sunt recunoscute ca imobiliziri corporale in curs. La finalizarea investitiei, aceste imobilizéri sunt transferate in patrimoniul public, fiind recunoscute in conturi extrabilantiere. Transferul acestor imobilizari in patrimoniul public se face pe seama subventiilor pentru investitii primite pentru finantarea acestor objective; contul de profit si pierdere nu este afectat in urma acestor operatiuni, decat in masura in care objectivul a fost finantat si din surse proprii ale Metrorex. Reverva din reevaluare Reevaluarile trebuie ficute cu suficienta regularitate, astfel incat valoarea contabila sa mu difere semnificativ de cea care ar fi determinata folosind valoarea justa de la data bilantului. In acest i EE Pag 19/36Ce EE ed sens, Societatea a efectuat reevaluarea activelor corporale Ja 31 decembrie 2014, cu evaluatori independenti, atestati ANEVAR. Diferenta pozitiva dintre valoarea rezultata in una reovaluarii si valoarea contabila neta este prezentata la rezerva din reevaluare, ca un subelement distinct in "Capital si rezerve" Daca rezultatul reevaluarii este o crestere fata de valoarea contabila neta, atunci aceasta se trateaza astfel: ca 0 crestere a rezervei din reevaluare, daca nu a existat o descrestere anterioara recunoscuta cao cheltuiala aferenta acelui activ; - can yenit care sa compenseze cheltuiala cu descresterea recunoscuta anterior la acel activ, Daca rezultatul reevaluarii este o descrestere a valorii contabile nete, aceasta se trateaza cao cheltuiala cu intreaga valoare a deprecierii atunci cand in rezerva din reevaluare mu este inregistrata © suma referitoare la acel activ (surplus din reevaluare) sau ca 0 scadere a rezervei din reevaluare cu minimul dintre valoatea acelei rezerve si valoarea descresterii, iar eventuala difererita ramasa ncacoperita se inregistreaza ca o cheltuiala. Sumplusul din reevaluare inclus in rezerva din reevaluare este capitalizat prin transferul direct in rezerve, atunci cand acest surplus reprezinta un castig realizat. Castigul se considera realizat la scoaterea din evidenta a activului pentru care s-a constituit rezerva din reevaluare si anual pe masura amortizarii. Nicio parte din rezerva din reevaluare nu poate fi distribuita, direct sau indirect, cu exceptia cazului in care activul reevaluat a fost valorificat, situatie in care surplusul din reevaluare reprezinta castig efectiv realizat, Rezerve legale Rezervele legale se constituie in propostie de 5% din profitul brut de la sfarsitul anului pana cand rezervele legale totale ajung la 20% din capitalul social varsat in conformitate cu prevederile logale. Aceste rezerve sunt deductibile la calculul impozitului pe profit. Societatea nu are inregistrate rezerve legale la 31 decembrie 2015 Estimari Pentru intocmirea situatiilor financiare, conducerea Societatii face anumite estimari si presupuneri care afecteaza valorile raportate ale activelor si datoriilor Ja data bilantului, precum si veniturile si cheltuiclile perioadei raportate, Rezultatele reale pot diferi de cele estimate, Estimarile sunt utilizate pentru inregistrarea ajustarilor de valoare pentru clienti incerti, actualizarea creantelor pe termen lung, deprecierea stocurilor, amortizare/depreciere, Situafii comparative Compatabilitatea situatiilor financiare intocmite pentru anul 2015 au necesitat reclasificéri pentru situatiile financiare intocmite pentru anul 2014, in sensul c& soldul debitor al contului 232 »Avansuri acordate pentru imobilizari corporale” in sum& de 62.913.056 lei existent la 31.12.2014 a fost pretuat 1a 01.01.2015 ca sold debitor in contul 4093 ,,Avansuri acordate pentru imobilizari corporale” iar soldul creditor al contului 1065 “Rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve de reevaluare” in suma de 79.744,577,70 a fost preluat la 01.01.2015 ca sold creditor in contul 1175 “Rezultat reportat reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare” Evenimente ulterioare datei bilantului Situatiile financiare anexate reflect’ evenimentele ulterioare sfarsitului de an, evenimente cate furnizeaza informatii suplimentare despre pozitia Societatii la data incheieri bilantului sau cele care indica 0 posibila incaleare a principiului continuitatii activitatii (evenimente ce determina eee Pag 20/36—_—_—_—_————— ajustari). Evenimentele ulterioare ce nu constituie evenimente ce determina ajustari sunt prezentate in note atunci cand sunt considerate somnificative. PARTICIPATI $I SURSE DE FINANTARE. METROREX S.A. este o societate comercial pe actiuni. Capitalul social initial a fost de 20.120.910 lei si s-a constituit prin preluarea patrimoniului Regiei de Exploatare a Metroului Bucuresti, in baza balanfei de verificare si a situafiei patrimoniului intocmite la data de 1 iunie 1999, conform HG.482/1999. Acesta a fost impartit fn 8.048.364 actiuni nominative in valoare nominal de 2,5 lei fiecare. Ulterior infiintirii, capitelul social al Societifii a fost majorat pang 1a valoarea de 20.177.587,50 lei in baza Actului Adifional la Actul Constitutiv al $.C.Metrorex S.A., autentificat sub nr.1284 din 28 aprilie 2004, eu suma de 56.678 lei, reprezentéind contravaloarea terenulvi, proprietaiea exclusiva a societifi, situat in incinta Depoului Ciurel Capitalul propriu a inregistrat o crestere in anul 2015 fata de anul precedent ca urmare a majorarii capitalului social. Prin 0.U.G. nr. 47/29.10.2015 eu privire la rectificarea bugetului de stat pe anul 2015. Metrorex S.A. i s-a aprobat majorarea capitatului social cu suma de 55,000,000 lei conform prevederilor art, 29 alin (5) iar suma previizuti a fost incasat de Societatea Comerciala de ‘Transport cu Metroul Bucuresti "Metrorex" - S.A, intr-m cont de disponibil deschis la Trezoreria Statului i utilizata pentru acoperirea ratelor aferente anului 2015, la creditul comercial contractat de la CEC Bank, avand ca obiect plata prestatiilor cu mentenanta materialului rulant din perioada 2009-2010, capitalul social find majorat de la 20.177.587,50 lei la 75.177.587,90 lei prin eresterea de actiuni nominative cu valoarea 2,5 Iei/actiune de la 8.071.035 acfiuni la 30.071.035 acfiuni Numar de actiuni la pret de 2,5 leV/actiune 2014 2015 La 1 ianuarie 8.071.035 8.071.035 Cresteri/Descresteri 22.000.000 La 31 Decembrie 8.071.035__30,071.035 Structura capitalului social este ummatoarea: 2014 2015 erie Numar aia ie Numar Sioa capital actiuni _totala__social actiuni totala social Statul Roman 8.071.035 20.177.588 100 30.071.035 75.17.58 100 Total 8.071.035. 20.177.588 100 30.071.035 75.17.58 100 Obligatiuni Societatea nu are emise obligatiuni de nici un fel. ——————$—$—$—$—$—$—[_$————_———E Pag 21/36——— 8 INFORMATH PRIVIND SALARIATIL $I MEMBRIL ORGANELOR DE ADMINISTRATIE, CONDUCERE $I DE SUPRAVEGHERE Salariile personalului de conducere si cel de executie, precum si contributiile aferente acestora realizate in anii 2014 si 2015 se prezinta dup’ cum urmeaz: 2014 2015 Salarii - directori 983.276 870.322 = rest personal 214.888.047 224.313.745 Total salarii 215.871.323 225.184.067 La 31 decembrie 2015, cheltuiala cu salariile include salariile colaboratorilor in suma de 289.284 Jei (31 decembrie 2014: 309.170 lei). 2014 2015 Asigurari sociale + directori 264.289 200.879 + rest personal 7.596.105 3.408.733, Total asigurari sociale 7.860.394 73.609.612 Total cheltuieli cu personalul _293.731.717___298.793.679 La 31 decembrie 2015, cheltuiala cu asigurarile sociale include contributia Societafii la fondul pentru persoanele cu handicap in sumi de 834.534 lei (31 decembrie 2014: 720.682 lei), prezentata in contul de profit si pierdere in cadrul cheltuielilor cu alte impozite, taxe si varsiminte asimilate. Numarul mediu de angajati ai societatii la 31 decembrie 2014 si 31 decembrie 2015 este: 2014 2015 Numar angajati Yo __Numar angajati % Muneitori 3.246 79,58% 3.231 79,62% Personal executie 81 19,15% 768 18,93% Personal conducere 52 1,27% 59 1.45%. TOTAL 4.079 100.0% 4.058 100.0% 2014 2015 ~ salarii platite sau de platit aferente exercitiuhai 215.871.323 225.184.0867 ~ cheltuieli cu asigurarile sociale 61.789.671 53.314.644 ~ cheltuieli cu contributiile pentru sanatate 10.929.352 14.303.887 EERE ee EEE Pag 22/36————_—_—————— - cheltuieli fond somaj 1.573.687 1.635.348 alte cheltuieli cu contributiile platite de unitate 3.567.684 4.355.733 Conducerea Societatii pentru anul financiar 2015 a fost asigurata de: - ing. Radu Aurel - Director General. Avand in vedere renuntarea Ja mandatul de Director General a d-lui Radu Aurel, ineepand cu data de 24.03.2015 4-1 Homor Catalin ~ Director Investifii si Achizitii Publice a fost desemnat si preia atributiile de Director General in baza Hotararii Adunirii Generale a Actionarilor nr. 192/2/23.03.2015. incepand cu data de 08.12.2015 dl, Aldea Marin - Director Strategie, Planificare, Resurse a fost desemnat s& preia atributiile de Director General in baza Hotararii Adunarii Generale a Actionarilor nr. 192/29/08.12.2015; - ing. Sburlan Gabriel Costantin — Director Exploatare; - ing. Mocanu Gabriel Daniel - Director Infrastructura gi Tehnologia Informafiei pind la data de 27.10.2015, din 28.10.2015 Director Infrastructura; - ing. Aldea Marin - Director Strategie, Planificare, Resurse; - ing. Homor Catalin - Director de Investifii si Achizitii Publice - ec. Manea Ileana - Director Economic si Comercial - pan’ la data de 06.08.2015; - ec. Leanca Angela - Director Economic si Comercial in perioada 07.08 — 16.12.2015; - ec. Grigore Nicolae - Director Economic - din 17.12.2015 — 06.01.2016; - ee, Petre Mariana - Director Comercial incepand cu data de 17.12.2015; - ing. Rudnitchi Constantin Marius - Director Tehnic $i Tehnologia Informatiei incepand cu data de 28.10.2015; consilier juridic Cristea Sorin - Director Juridic. in anul 2015, Societatea a achitat salarii brute pentru directori in valoare de 870.322 lei (anul 2014: 983.276 lei). Societatea nu are obligatii contractuale pentru plata pensiilor catre fosti director sau administratori, au a acordat credite pentra acestia gi de asemeanea nu s-a angajat fat de nici o terf& persoan’ in numele acestora eee Pag 23/36Te99Le'LEs GOS 188'z 88r'SE0'LS9 LOT RST'ST LOTSST'ST 88r'SE0LSD 669 LEL'b 669 TEL'P 829°7Eb'ePT ces SSLve 1L0'899°L0€ GLb'9ES'SLT 1£0'899°L0¢ LER PLL'EOI BL SLOT on IS" oz s'8 HO ¢6tb z'0 PLOT ISZ'9E0'69S OR9'9E0L ELe0Sb'909 ssesso’st Sse'gso’st ELEOSP'9P9 9€6'729'L 9€6'729'L SO'LOP'SPT 019'698'88 vis ops'pst ceo'lee'S1E bIS‘O8'P8T 9£0°60L EEL PL PLOT wusonfo ap nafid OEE HY MIPOUL APTOS dopan2uns. jmyso) SOE X MIpaU [DOK mypou nooss TOAD FRO vpungop no tyainspayD igout TipniZoday bs TeaOOp WOT Dama AOA swfo8up youd aquaung w4o1mc Tinos amano Buy 2yueana aorogy DUB TD 9ALIOP HUOL]O-IOJO}IGap v aTNEIOI Op EZOITA, ‘9x80038 op o[1z ap swUMN | Jo[LNOO}S v aNUION ap BIA a URPIANOE op LLOpEOIpUT “¢ Joyyzuegop voradooe purwud rzoreorput ameiojepur op mmnpes® jr10;eoxpUL sex Op LORIE UY “7 o1eIpouNE ME EPIGOR UOWOIpUT aquomo 1eIpRSy] [MOWwoLpUT SFEHPMPH op HoyOIpUy “TL RIVIDNVNId-ODIONOD3 IMOLVSIGNI YOTNVAIONINd V.VZITVNV IS 1N1NDTVO. &) ‘W'S XAYOULAN eye! jee9¢) sv Beg rn i TL9SLLLES TST9EO'DS oone ap tayiD ] 880 669 TEL'Y WEL 986 PEIL COT ¥ bieiiba up Mag POLS zie Tp WING eae, 8C9'ZEP'EPT vS9'LOb'sel pofbSuo yoda WEE 669 TELE W'S IEG HEIL gelesue mmyerdes vowapiqeyusy | exeyqyord ap proyeorpuy “¢ ZIP RL'LbO'P gen esp'oese anon pmo] HOETO LL9'OLLLES — MOOT'N-—TST9EOTEDS Hoon] op PafiD 9[P10} JOPAnoe v aNRON ap BATA sas'elo'pss’€ 09 PL ZOFE amnziqotu 2au1oy SWZ bIO TL99LLLES = TLIO TS7'9E0'9S Haon]D ap Pa oywztfiqout 1ojoatyow v ONBIOE ap BzOIEA Lu9°9Le'Les Isz'9E0'69S uiao0fo ap vaio [PIRYETEL SeoreOO'8OL SIH 6O'8S SEL'09S'06 SOE TTIORMLNS nipsucTAPIOS —_roZTEMJ-10jOUEPax w ONMOL Op RAMA | stoz st0z 107 LOTSS 10 ALTE INFORMATIL 10.1 Informatii cu privire la prezentarea Societitii METROREX S.A. este o societate romaneasea cu personalitate juridicd, organizaté ca societate pe actiuni in baza H.G. nr. 482/17.06.1999 si a Legii mr. 31/1990, prin reorganizarea Regiei de Exploatare a Metroului Bucuresti. Societatea functioneazé in subordinea Ministerului ‘Transportutilor. Conform HG nr, 482/199, Societatea desfasoara in principal activitii de interes public si strategic. ‘Metrorex desfasoara activititi de transport de persoane cu metroul pe refeaua de cdi ferate subterane si supraterane, in condifii de siguranté a circulajiei, in scopul satisfacerii interesului public, social gi de protectie civil8, avand ca obiect de activitate: a) asigurarea exploatirii, intrejinerii si repararii materialulni rulant si a retelei de cai ferate proprii, a instalatiilor fixe de cle, a instalatiilor clectroenergetice, de automatizari si telecomunicatii, semnalizare, centralizare, bloc de linii automat, dispecer, a insialatiilor de Ventilatic, incalzire, tehnico-sanitare, de alimentare cu apa si canalizare, a escalatoarelor, cailor de rulate, casetelor si tunelelor, statiilor si constructiilor speciale de metrou, instalatiilor de protectie civila, a spatiilor tehnologice si netehnologice si a altor instalatii specifice; b) realizarea de investiti pentru extinderea si modemizarea retelei de metrou, a infrastructurii si materialului rulant de metrou, negocierea si incheierea contraetelor pentru lucrati de investiti, achizitii de bunuri, lucrari, servicii, precum si pentru valorificarea de active si bunuris ©) asigurarea functiei de protectie civila a populatiei in cazuri de dezastre; 4) marketing, relatii internationale si comert exterior, scop in care colaboreaza cu alte administratii de metrou si participa la orgenismele intemationale de profil; ©) incheierea de conventii si contracte in domeniul sau de activitate, negocierea si contractarea de credite cu banei si cu alte institutii financiare. ‘Transportul public de c&latori cu metroul are caracter de serviciu public social. Pentru aceste servicii, Metrorex primeste de la bugetul de stat transferuri care si acopere diferenjele Gintre veniturile proprii din activitatea de transport de calatori si cheltuielile totale, inclusiy cele determinate de exploatarea, intretinerea si repararca obiectivelor de protectie civila, care vor fi nominalizate distinct in bugetul sau de venituri si cheltuicli. Investitiile pentru realizarea proiectelor de modemnizare si dezvoltare a infrastructurii si materialului rolant se finanteaza de la bugetul de stat sau din credite garantate de stat si rambursate de la bugetul de stat. Aceleasi prevederi se aplica si pentru obiectivele de protectie ,Linia de Metrou Magistrala 5: Sectiunea Raul Doamnei — Eroilor (Ps Opera) Inclusiv Valea Talomitei” in valoare totala de 3.122.062.721 lei (708,513.042 EUR), conform Ordinului Ministrului transporturilor nr. 1438/20.11.2013, modificat si completat prin Ordinul Ministrului transporturilor nr, 1674/18.12.2014; > ,Magistrala 4. Racordul 2. Sectiunea Pare Bazilescu — Straulesti”, in valoare totala de 763.399.986 lei (173.244.068 EUR), conform Ordinului ministrului transporturilor nr. 1624/08.12.2014; > simbundtitirea serviciilor de transport public de calatori eu metroul pe Magistrala 2. Bereeni ~ Pipera”, in valoare total de 1.490.863.360 lei (338.917.313 EUR), conform Ordinului sninistrului transporturilor nr, 1661/12.12.2014. ~ soldul creditor al contului 4753 in valoare de 9.695 lei lei reprezint& donajii pentru investitii Subyentiile pentru investifii sunt recunoscute in bilan ca venit aménat care este inregistrat {n contul de profit si pierdere pe masura inregistrarii cheltuiclilor eu amortizarea sau la casarea ori cedarea activelor, —_—— Pag 2025CAPITOLUL Vil - PREZENTAREA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE LA 31 DECEMBRIE 2015 lei - Denumirea indicatorilor Exereifiul fmanciar 2014 | 2s Cifra de afaceri neti et 569,036,251 | 537,776,671 | Produefia vanduta 200,029,190 | 247,997,733 | a din subventit de exploatare aferenteciftei de afsceri | 365 967.961 | 299,778,938 ‘Venituri aferente costului producfiei in curs de executie 33,307 (Sold C) : ‘Venituri aferente costului producjiei in curs de execufie aa (Sold D) ¥ Alte venituri din exploatare 86,420,488 | 125,359,014 VENITURIDIN EXPLOATARE - TOTAL 655,490,046 | 663,091,241 Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile 7,358,393 8,513,185 Alte cheltuieli materiale 926,676 725,279 Alte cheltuieli exteme (cu energie gi apii) 56,150,845 | 50,989,095 Cheltuieli cu personalul , din care: 293,011,035 | 297,959,145 | Salatii si indemnizatii eee 215,871,323 | _225,184,067 | Cheltuieli cu asigurarile si protectia social 77,139,712 | __72,775,078 Ait de valoareprivind mobilize compo 98,236438| 130,076,153 Ajustiri de valoare privind activele circulante 3,193,072 | -1,487,836 Cheltuieti See E 17,504,800 Venitu 27,339,728 | 18,992,636 Alte cheltnieli de exploatare i 187,573,914 | _ 170,260,467 ‘Cheltuieli privind prestatiile exteme 173,202,257 | _ 168,750,638 hheltuichi cu alte impozite, taxe si varstiminte asimi 8,172,463 1,380,446 | Alte cheltuieli eee 6,199,194 129,383 Cheltuicli privind proviziomele pentra pensii 1,518,284 1,413,377 CHELTULELI DE EXPLOATARE - TOTAL 647,968,657 | 658,448,865 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: - Profit 7,521,389 4,642,376 - Pierdere a 0 0 Venituri din dobanzi 106,610 92,299 Alte venituri financiare 418,863 | 612,499 VENITURI FINANCIARE - TOTAL 525,473 704,798 Cheltuieli privind dobanzile 7,624,936 4,731,699 | Alte cheltuieli financiare a 421,926 615,475 | CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL 8,046,862 5,347,174 PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(A) - Profit 0 0 Pierdere 7,521,389 4,642,376 PROFITUL SAl Pag2l 23V——. = Profit, 0 0 - Pierdere 0 0 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA: Profit 0 0 ~ Pierdere 0 0 ‘VENITURI TOTALE 656,015,519 | _ 663,796,039 CHELTUIELI TOTALE : 656,015,519 | 663,796,039 PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A): ot ~Profit 0 0 = Pierdere oO! 0 Impozitul pe profit eH ea HO: 0 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCITIULUI FINANCIAR: - Profit 0 0 -Pierdere oT 0 Cifra de afaceri inregistrata in contul de profit si pierdere a sclizut fat de amul 2014 ca un procent de 5,49%, in conditiile in care veniturile din subvenfii de exploatare au fost diminuate eu 21,47% ca urmare a cresterii veniturilor inregistrate din producfia vanduta cu 23,98%, De asemenca, veniturile din vanzari cartele citre cAlatori subvenfionati de la bugetul statului prin legi speciale, au creseut fata de anul 2014 cu 28,74%. Asfiel, societatea a incheiat rezultatul financiar cu un profit de 29.362.941.55 lei. Conform HG. nr, 482/199 privind infiintarea Societifii Comerciale de Transport eu Metroul Bucuresti »Metrorex” — SA, societatea primeste de la bugetul de stat transferuri, care sa acopere diferenjele Gintre veniturile proprii din activitatea de transport de calatori si cheltuielile totale. Prin urmare, rezultatul exercitiului financiar pe anul 2015 nu poate fi profit. Acest profit a fost reflectat in situatiile fianciare ca 0 datorie 1a bugetul de stat prin diminuarea veniturilor din subyenjii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete, astfel rezultatul inregistrat al exercifiului financiar 2015 este 0. CAPITOLUL VIII - CONTROLUL INTERN Controlul intern al societiii vizeazA asigurarea conformitatii cu legislatia in vigoare, aplicarea deciziilor luate de conducerea societifii, buna funefionare a activitaii inteme a societitii, fiabilitatea informatiilor financiare, eficacitatea operatiunilor societatii, utilizarea eficienta a resurselor, prevenirea si controlul riscurilor de a nu se atinge obiectivele fixate.Ca urmare, procedurile de control intem au ca obiectiv: > pe de o parte, urmarirea inserierii acti sia comportamentului personalului in cadrul definit de legislatia aplicabila, valorile, normele si regulile interne ale societ8tii; ~ pe de alt parte, verificarea dact informatiile contabile, financiare gi de gestiune comunicate reflecti corect activitatea si situatia socictitii. Activitatile de control fac parte integranti din procesul de gestiune prin care entitatea ummireste atingerea obiectivelor propuse, Controlul vizeazti aplicarea normelor si procedurilor de control inter, la toate nivelele ierarhice si functionale: aprobare, autorizare, verificare, evaluarea performantelor operafionale, securizarea activelor, separarea funcfiilor. {in baza Hotarasii Consiliului de Administratic nr. 4 /2705.2016, Presedintele Consiliului de Administatie semneazi in numele Consiliului de Administratie prezentul Raport al Administratorilor. PRESEDINTELE CONSILIULUI de ADMINISTRATIE,RAPORTUL AUDITORILOR INDEPENDENTI CATRE. CATRE ACTIONARU METROREX 8.4 Raport asupra situafiilor financiare 1, Am auditat situafiile financiare ale METROREX S.A. (,Compania”) incheiate la 31 decembrie 2015, care cuprind bilantul, contul de profit si pierdere, situafia modifickrilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorerie aferente exercifiului incheiat la aceasti data, precumn si un sumar al politicilor contabile semnificative si notele explicative anexate, Aceste situafii financiare se refer la: - Total capitaluri proprii 108.674.106 tei ~ Rezultatul exereitiului Ole Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare 2. Conducerea Companici este responsabilé pentru intocmirea si prezentarea fidelt a acestor situatii financiare in conformitate cu Ordinal Ministerului Finanjelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementisilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completitile ulterioare gi pentru acel control intem pe care conducerea fl considera necesar pentru a permite intocmirea de situafii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative cauzate fie de frauda, fie de eroare. Responsabilitatea auditorului 3. Responsabilitatea noastré este de a exprima o opinie cu privire la aceste situafii financiare pe baza auditutui nostra. Am desfisurat anditul in conformitate cu Standardele Intemationale de Audit. Aceste standarde previd conformitatea cu cerinjele etice, planificarea si des@igurarea auditului in vederea obfinerii unei asigurari rezonabile cu privire la nxisura in care situafiile financiare sunt lipsite de denaturiti semnificative ‘Un audit inplic& desftsurarea de proceduri in vederea obfinerii de probe de audit cu privire la valorile si prezentile din situafiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentul auditoralui, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situafiilor financiare cauzate fie de frauda, fie de eroare. fn efectuarea acelor evaluari ale riscurilor, auditorul ia in considerare controlal intem relevant pentru intocmirea si prezentarea fideld a situatiilor financiare de cite entitate, in vederea conceperii de proceduri de audit care si fie adecvate circumstanjelor, dar na cu scopul exprimttii unei opinii cu privire la eficienfa controlului inter al entitafi. Un audit include, de nea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile si a caracterului rezonabil al estimitilor contabile efectuate de cite conducere, precum si evaluarea prezentirii generale a situatilor financiare. Coles Serban Voda. 140, Sector 4, Bucurst Autovizate CAFR TsC/2013 14021408728 i fice@enansitanso exias saan iaaayzog how Roszsaanexias Consideram c& probele de audit pe care Ie-am objinut sunt suficiente si adecvate pentru a furniza 0 ‘baza pentru opinia noastra de audit. Opinia 4, in opinia noastra, situafiile financiare prezinta fidel, sub toate aspectele semnificative, pozitia financiara a METROREX S.A. la data de 31 Decembrie 2015 si rezultatele financiare si fluxurile de numerar aferente pentra exereitiul financiar incheiat 1a aceast’ data, in conformitate cu prevederile Ordinului Ministrulsi Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementitilor contabile privind situafiile financiare anuale individuale si situatiile financiare ‘anuale consolidate, cu modificarile si completirile ulterioare. Alte aspeete 5. Acest raport este adresat exclusiv Consiliului de administratie al Compeniei, Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta acele aspecte pe care trebuie si le ragortam intr-un raport de audit financiar gi nu in alte scopuri. fn miasura permis de lege, nu acceptim si nu ne asumam responsabilitatea decat faf% de Companie, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formulati. Situatiile financiare anexate au sunt menite s& prezinte pozitia financiari, rezultatul operatiunilor si un set complet de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementari si principit contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Rominia. De accea, situafiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru wzul persoanelor care nu cunose reglementitile contabile si legale din Roménia, inclusiv Ordinul Ministrutui Finanfelor Publice nz. 1802/2014 cu modificirile gi completirile ulterioare, Acest raport este intocmit exclusiy in vederea depunerii le institupiile abilitate a situafiilor financiare ale Companiei aferente exercitiului financiar incheiat la data de 31 decembrie 2015, Alte aspecte care nu afecteazi opinia 7. 40214098229, 4 offee@econsutartsr0 OXIaS — danaarais 105) Rogan ‘Noi considerim relevante unmatoarele aspecte: a) Activitatea Companiei este dependent intr-o foarte mare misuri de implicarea Statului Romén in ceea ce priveste acordarea alocatiilor bugetare pentru activitatea de exploatare si de investifii. Avand in vedere caracterul de serviciu public social al transportului public de cdlitori cu metroul (cf. HG 482/1999 privind infiintarea companici), nu se preconizeazi ca, {n viitorul apropiat Statul Roman sé intrerupa acordarea acestor alocatii b) Compania are demarate 0 serie de obiective de investifii in curs, aflate in diferite stadii de execufie. Societatea analizeazi posibilitatea si oportunitaica finalizirii obiectivelor respective, precum gi eventualele posibilitifi de valorificare in situafia in care acestea nu mai sunt utile societitii. Efectele unor eventuale decizii de sistare (abandonare) a acestor obiective de investitii nu au fost cuantificate la data intocmirii situatiilor financiare. Galea Saban Vode nc 140 Sector 4, Bucuresti Airorzate CAFR 1180/2013, 's09001 /180 14001: a 1 b018 wav ceonslonts soxias fe Administratorii sunt responsabili pentru fntocmirea si prezentarea raportului administratorilor in conformitate cu corinjele OMEP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, punctele 489-492, care si nu confink denaturiri semmificative si pentru acel control intern pe care conducerea il consider necesar pentru a permite intocmirea raportului administratorilor care si nu contin denaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii. Raport asupra conformiti{ii raportului administratorului cu situafille fimanciare Raportul administratorilor mu face parte din situafiile financiare, Opinia noastra asupra situatiilor financiare nu acopera raportul administratorilor, in legatara cu auditul nostru privind situatiile financiare, noi am citit raportul administratorilor anexat situatiilor financiare si raportéim c&: (@) im reportul administratorilor nu am identificat informatii care si nu fie consecvente, in toate aspectele semnificative, cu informatiile prezentate in situafiile financiare anexate; (b) raportul administratorilor identificat mai sus include, in toate aspectele semnificative, informatiile cerute de OMEP nr. 1802/2014, punctele 489-492 (reglementari contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare enuale consolidate); (©) in baza cunostinjelor gi intelegerii noastre dobandite in cursul auditului situatiilor financiare pentru exercitiu! financiar incheiat la data de 31 decembrie 2015 cu privire la Companie si la mediul acesteia, mu am identificat informafii incluse in raportul administratorilor care 4 fie eronate semnificativ. Exias Consultants SRL ‘inregistrati la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu nr, 1190/2013 prin; Florin Rotaru ~ auditor financiar independent ‘inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania cu nr. 1955/2007 Bucuresti, 11 Aprilie 2016 (ales Serban Vode 140, ctor 4,.Bucurest Autotate CAFR 1190/7013 80 9001/80 14009: 1188/2013, 440214048 233 cffloe@econsutantsro ag 4ear2013 Rosz24caet