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cierta cantidad de dinero, necesarios para la compra de activos fijos, para
inversión en capital de trabajo, para costos operativos entre otros, esos valores
están estipulados en el plan financiero.
PRODUCTOS
Podemos diferenciar los productos a los que se dedica la empresa en cuatro
grandes grupos productivos:
▪ Empresas de Limpieza.
▪ Hospitales
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Para fabricar todas estas prendas, la empresa utiliza todo su proceso productivo,
al igual que ocurre con las prendas de Colegial. Este es el motivo por el que a
partir de ahora agruparemos en un solo grupo Colegial y Laboral.
ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
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prendas de Punto Blanco se caracterizan por reflejar las tendencias actuales de la
moda, con materiales naturales, y que brindan confort, estilo y calidad a la vez. Es
una de las más importantes marcas de ropa “lista para llevar”.
LEVI´S
Las confecciones tienen como uno de los parámetros más importantes al cliente,
ya que con base en éste se plantean muchos de los factores referentes al
planeamiento estratégico de la organización; razón por la cual es importante
determinar quién es el cliente, y cuáles son sus preferencias y sus necesidades
primordiales así mismo éstas tendencias son las que determinaran el
comportamiento que tendrá el consumidor.
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confecciones en ropa informal tienen gamas de mercado y de clientes, unos más
exigentes que otros en relación con el precio y la exclusividad de las prendas.
a) 15 a 20 años ______
b) 21 a 25 años ______
c) 26 a 30 años ______
d) 31 a 35 años ______
e) 35 a 40 años ______
f) Más de 40 ______
Los rangos de edad que resultaron fueron satisfactorios para la comparación con
el perfil del cliente ya que éste buscaba un rango de edad entre los 16 y los 26
años; y en efecto el 98,22% de los encuestados pertenecen a ese rango en
específico, éste factor nos puede ayudar a comprobar la veracidad y la validez de
la encuesta.
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2. Anualmente cual es la cantidad de dinero que destina para la compra de
ropa informal.
Esta pregunta nos reveló unos resultados que dejan cifras alentadoras con
respecto al gasto per-capital destinado a la ropa informal.
3. ¿En qué semestre del año lleva a cabo la mayor cantidad de compras de
prendas de vestir?
a) Primero ______
b) Segundo ______
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Gráfica de Semestre del año que compra ropa
a) Capacidad de compra
b) Descuentos
c) Costumbre
d) Moda
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e) Otra ¿cuál?___________________________________________
Gráfica de Razones de compra
b) El precio ______
c) Gusto ______
d) Necesidad ______
e) Promociones ______
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Gráfica de Factores Influyentes en la decisión de compra
Los valores que en esta pregunta tienen un mayor resultado son el gusto con un
(73,21%) y la necesidad con un (19,64%), nos indican que por una parte existe un
imperativo de que la ropa sea atractiva y gustosa para el cliente, que satisfaga
sus expectativas en cuanto a diseño, calidad y posicionamiento de marca, y
tenernos como una marca opcional dentro de sus posibilidades. La necesidad de
tener una nueva dotación de ropa que va a ser utilizada para la vida diaria, ya sea
en la universidad o con los amigos, para el cliente es necesaria vestirse bien y
sentirse cómodo con los atuendos que utiliza.
a) Si ______
b) No ______
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Gráfica de ¿Al momento de llevar a cabo su compra influye en algo la
decoración de la tienda?
Los valores que arrojo esta pregunta están muy parejos, ya que los valores no
están tan distanciados, por ejemplo para el 44.64% resulta influyente la
decoración de la tienda al momento de efectuar una compra, mientras que para el
restante valor no es un factor determinante. La decoración de la tienda pueda que
no sea en cierta medida un factor determinante del momento de compra, pero si
es apreciada por el cliente en términos de marca y de estatus.
a) Si ______
b) No ______
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Como podemos ver, la gráfica nos indica la distribución de las respuestas
obtenidas, a la pregunta sobre si sabe que es la responsabilidad social
empresarial, los resultados muestran que existen unos valores muy parejos , ya
que se distancian tan solo por tres puntos de diferencia, se puede decir que
prácticamente la mitad de las personas tienen conocimiento sobre este tema, y la
otra mitad lo desconoce; lo cual quiere decir que existe una falta de información
sobre estos temas dentro de la sociedad.
LÍNEAS ESTRATÉGICAS
Abordar al mercado es manejar una imagen agradable y dinámica, que sea fácil
de reconocer y de admirar a sí mismo la decoración de la tienda debe ser
llamativa y agradable a los ojos del cliente; esos factores son los referentes a la
marca como tal, pero de nada servirían esos esfuerzos si no existe una
concepción de que el producto goce de excelentes niveles de calidad, y con unos
diseños y hormas característicos de “LITTLE GIRLS”; es primordial entonces
abordar esos factores de la forma más adecuada y acertada, aprovechando las
bondades que un modelo basado en la calidad de talento humano y en la
responsabilidad social; bondades expresadas en términos de la cadena de valor
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como tal, ya que ésta agrupa las actividades más importantes de la organización
como la logística interna, logística externa, las operaciones, los servicios,
marketing y las ventas; siendo estas las actividades primarias, ya que las de
apoyo son la infraestructura, la gestión de los recursos humanos, el desarrollo de
la tecnología y el abastecimiento.
En este tipo de negocio, el principal aspecto que buscan los clientes es el:
Precio.
Ayudándonos con la información que nos dio la encuesta podemos especular cual
daría el precio más adecuado para la organización y para los clientes; en la
pregunta dos y tres en donde se preguntaba cuál era el presupuesto anual
destinado a la compra de ropa informal y cuanto tenia presupuestado para
comprar un jean; las respuestas que arrojo cada una de las preguntas.
Distribución.
El modelo de negocio tiene como una de sus facultades la relación con los
proveedores es muy importante, ya que de ésta depende el éxito de todo el
proceso productivo; la distribución se convierte en uno de los factores que se
deben afrontar con mayor cuidado. Tener una eficiencia en términos de
inventarios y de almacenamiento será importante para la organización, ya que
estos generan costos y una forma de ser competitivos es buscar la forma de
minimizar ese costo.
EL PROCESO PRODUCTIVO
El proceso productivo de la empresa consta de nueve fases o secciones. A
continuación podemos ver una imagen clara del proceso.
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Este completo proceso productivo es el necesario para poder comercializar
todas las prendas pertenecientes al grupo “Colegial y Laboral”. Y el grupo
“Moda” utiliza el proceso productivo desde la sección Confección hasta la de
Empaquetado y salida del producto.
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La siguiente máquina también se encuentra en la sección de “Tejido”. Es la
llamada Rectilínea Shima, y teje las prendas una a una. La empresa dispone
de tres máquinas como esta para tejer las prendas de “Colegial y Laboral”.
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A continuación vamos a conocer la sección de Confección, en la que
encontramos un gran número de máquinas muy variadas. Cada una tiene una
función específica.
Al frente podemos ver las Remalladoras. Son las encargadas de unir los
cuellos al jersey.
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En esta sección, al fondo,
también podemos
encontrar las Planas, que se utilizan para ponerles las cremalleras a los jerséis,
coser las etiquetas y cerrar los cuellos de pico de los jerséis.
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También tenemos que nombrar las demás máquinas: la máquina de ojales, la
Todas las prendas confeccionadas tienen que pasar por la sección de Repaso
de puntas. Esta sección no utiliza ninguna máquina y consiste en coser las
puntas de las costuras previamente confeccionadas en las máquinas
anteriores, para así evitar cualquier tipo de descosido en las prendas
terminadas.
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Una vez revisadas en el Control de calidad, todas las prendas son destinadas a
la sección de Planchado. Este es el aspecto que tiene la plancha industrial que
utilizan en la empresa.
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La última fase del proceso es el Empaquetado. Esta fase consiste simplemente
en doblar las prendas y colocar cada una de ellas dentro de una bolsa de
plástico. Después, todas esas bolsas se depositan en cajas de cartón. La
empresa reutiliza las cajas de cartón en las que recibe el hilo para empaquetar
las prendas, y así contribuir con el reciclaje.
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Presentación: Composición de tejido con procesamiento de fibras oxidadas,
simulación de desgaste, ausencia de éste con presentaciones clásicas.
Variedad en diferentes gamas de colores y bordados exclusivos en los bolsillos
traseros, apliques en los atuendos femeninos.
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Presentación: Variedad en diferentes gamas de colores y bordados
exclusivos de nuestra marca. Y existen diferentes formas de camisetas y para
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ambos sexos.
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Ficha técnica:
Para calcular el coste de las materias primas consumidas dentro del grupo
productivo “Colegial y Laboral”, utilizaremos los siguientes datos.
- Un jersey está compuesto por unos 500 gramos de hilo de media, una etiqueta
de composición y una etiqueta de marca.
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- Una chaqueta de botones está compuesta por unos 530 gramos de hilo, cuatro
botones, una etiqueta de composición y una etiqueta de marca.
- Una chaqueta de cremallera está compuesta por unos 530 gramos de hilo, una
cremallera, una etiqueta de composición y una etiqueta de marca.
La empresa compra el hilo a 8,75 Bs/kg, los botones a 0,032 Bs/Ud. y las
cremalleras a un precio medio de 0,52 Bs/Ud. Mientras que las etiquetas de
composición las realizan ellos, consiguiéndolas por un total de 0,68 Bs/Ud.
Las etiquetas de marca las envía el cliente, por lo que para la empresa no
supone coste alguno.
También debemos incluir en la materia prima los componentes necesarios para
el empaquetado, como son las bolsas de empaquetado, la cinta adhesiva y las
cajas.
La empresa reutiliza las cajas en las que reciben el hilo para guardar las
prendas empaquetadas, y así ahorrar costes y contribuir con el reciclaje y el
medio ambiente.
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MANO DE OBRA DIRECTA
Para saber cuánto tiempo de mano de obra hay que incluir al coste del
producto, tenemos que calcular el tiempo que tarda cada producto en pasar por
cada sección del proceso productivo. Tales tiempos los podemos observar en la
siguiente tabla.
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Fichas de costos directos de productos de “Colegial y Laboral” quedaría
de la siguiente manera, a falta de incluir los costes indirectos de fabricación,
calculados más adelante:
Nº
CHAQUETA CON Preci
unidade
BOTONES o
s
Hilo 530g 1 4,64bs
Etiqueta 4 0,68bs
MP Botones 0,13bs
Bolsas de 1 0,02 bs
empaquetad
o
Total Coste 5,47 bs
MP
MOD 49,85 6,17 bs
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De acuerdo con los datos contables, estos son los costos que agrupan las
tareas de dirección, organización y gestión del proceso productivo. Durante el
año 2018, la empresa ha obtenido los siguientes costos administrativos:
COSTOS COMERCIALES
La empresa sólo utiliza el transporte para la salida y venta del producto, por lo
que este coste se podrá repartir íntegramente a las secciones, no formando
parte del gasto total de materia prima.
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Toda la producción de la empresa es transportada hasta su lugar de destino
indiferentemente del grupo productivo al que pertenezca, por lo que
supondremos que el gasto del transporte de cada prenda será el mismo.
30.000= 0.457456541/prenda
65.680 prendas
COSTOS ADMINISTRATIVOS
anuales
Bs 27.623,64 = 0.42057171/prenda
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65.680 prendas
PLAN DE INVERSIÓN
RESUMEN DE
INVERSION Y RECURSOS PROPIOS CRÉDITOS TOTAL
FINANCIACION
ACTIVOS FIJOS BS 22.130.000 BS 23.900.000 BS.
100% 54%
46.030.000
CAPITAL DE - BS 40.000.000 BS.
0% 46%
TRABAJO 40.000.000
Total general Bs 22.130.000 Bs. 63.900.000 Bs. 86.030.000
DISTRIBUCION 25,72% 74,28%
INVERSION
LAS INSTALACIONES
UBICACIÓN
En cualquier caso, para analizar la conveniencia o no de ubicar el negocio en
una zona determinada, es necesario hacer un estudio de mercado previo para
determinar si los clientes que quedarán bajo el área de influencia de la
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empresa y la competencia existente en esta área hacen recomendable la
ubicación o no del negocio en esa zona.
TERRENOS Y EDIFICIO
La cuenta terrenos significa el valor de la tierra, donde tenemos instalada
nuestra empresa y donde se han levantado las edificaciones.
OBRAS FÍSICAS
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CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES
Para este tipo de negocio es necesario contar con un local que posea una
superficie mínima de unos 600 m2 dividida de la siguiente manera:
Para la empresa las obras físicas se encuentran dentro del edificio lugar donde
realizara sus distintas operaciones tal como se explica en la siguiente tabla:
MUEBLES Y ENSERES
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EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Este activo fijo será de uso para la empresa el cual contara con el
departamento de administración para los ejecutivos de la empresa, como
también para el departamento de ventas para la comercialización del producto
y así para el departamento de producción para el diseño del producto.
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ELEMENTO DE TRANSPORTE
Para este negocio es recomendable disponer de una camioneta que permita
realizar el transporte de la materia prima hasta la empresa y la mercadería
desde la empresa hasta el proveedor.
ADQUISICIÓN DE VEHICULOS
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COMBUSTIBLE
Esta cuenta pertenece al rubro gasto que se registran por movimiento de los
vehículos, por medio de la gasolina que utilizan para su movimiento.
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EQUIPAMIENTO
La opción más recomendable es adquirir la maquinaria que resulte
imprescindible a la hora de iniciar la actividad (o comprarla de segunda mano),
y posteriormente, conforme se vaya consolidando el negocio, ir incorporando
paulatinamente nuevos elementos y maquinaria que permitan producir más
eficientemente y mayor número de productos.
MAQUINARIA Y EQUIPO
copiar aqui
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HERRAMIENTAS
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copiar aqui
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HERRAMIENTAS MENORES
copiar aqui
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ADQUISICIÓN DEL STOCK INICIAL
INVENTARIO DE MATERIALES
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GASTOS INICIALES
Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir:
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INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE
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CUADRO DE PRORRATEO DE SERVICIOS BASICOS
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Personal y tareas
En cuanto al perfil requerido para los trabajadores, este depende de las tareas
que vaya a desarrollar:
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escaleras y mobiliario propio de la carpintería a medida, en el taller o “in situ”,
atendiendo a la información técnica o instrucciones recibidas, desarrolla el
proyecto de realización y presupuesto, seleccionando
En este negocio propondremos, además del gerente del negocio, una plantilla
formada por el personal administrativo y de ventas.
HORARIOS
Los horarios dependen del tipo de trabajo que se realice, siendo el habitual del
sector en talleres de lunes a viernes de 9:00 a 20:00 horas, con un descanso
mínimo de dos horas a la hora del almuerzo, librando los sábados y domingos.
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PERSONAL O MANO DE OBRA INDIRECTA
Dentro del personal indirecto se encuentra el personal administrativo que está a cargo
del control de las operaciones que realiza la empresa, el personal de ventas que está
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MODELO PARA DETERMINAR LA INVERSIÓN INICIAL DE UN PROYECTO
Este modelo consiste en llevar todos los importes totales para así determinar el
total de la inversión tangible e intangible como también el total del capital de
trabajo para así determinar el total de presupuesto de la inversión inicial
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RESUMEN DE LA ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO DE
INVERSIONES
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Como su nombre indica es un breve resumen de toda la inversión inicial donde
nos muestra los resultados obtenidos en la inversión fija y el capital de trabajo.
FINANCIACIÓN
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CUADRO DE FINANCIAMIENTO EXTERNO E INTERNO
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ESTADO DE
RESULTADOS
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DEL 31 DE MARZO
DE 2018
(EXPRESADO EN
BOLIVIANOS)
5.698
.134,
VENTAS 00
M
e
n
o 3.071
s .211,
: COSTOS VARIABLES 91
2.626
.922,
Utilidad Marginal 09
M
e
n
o 785.
s 247,
: COSTOS FIJOS 88
1.841
UTILIDAD ANTES DE .674,
IMPUESTO 21
M Impuesto a las 460.4
e Utilidades 18,55
n
o
52
s
:
1.381
.255,
UTILIDAD NETA 66
Costos:
V= Venta
C= Costo
U = 5.698.134-3.856.459,79
U = 1.841.674,21 – IUE
U = 1.841.674,21 – 460.418,55
U = 1.381.255,66
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(2) V = C+U
V = 5.698.134
Q = Cantidad
V= 4.748,45*1200
V= 5.698.134
CV = Costo Variable
C = 785.247,88+ 3.071.211,91
C = 3.856.459,79
Q = Cantidad
CV = 2.559,34*1.200
CV = 3.071.211,91
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Reemplazando (5) en (4) se tiene:
(6) C = CF + Cv * Q
Pv * Q – (Cv * Q) = CF + U
Q (Pv-Cv) = CF + U
CF+U
Qe = (7)
Pv−Cv
PUNTO DE EQUILIBRIO
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785.247,88+1.381 .255,66
Qe =
4.748,45−2.559,34
Qe =989,67
IT= 4.748,45∗989,67
IT= 4.669.413,80
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