Bases Documentales 1ero. EMT ADM Prof. Téc.

Marly Cavia

Unidad Temática 9 Documentación de crédito personal

9.1 Tarjeta de crédito
Por Nuri Rodríguez Olivera y Carlos López Rodríguez

9.1.1 Concepto
Para el funcionamiento de tarjetas de crédito existen varias figuras personales: la entidad
financiera emisora de las tarjetas; comerciantes adheridos al sistema; y usuarios o
tarjeta-habientes. Puede agregarse la figura de una sociedad que agrupa a los emisores de
tarjetas.

9.1.2 Empresas emisoras nacionales e internacionales

La emisión de tarjetas de crédito implica la celebración de múltiples contratos dentro de un

sistema ideado y organizado por la entidad emisora o por la sociedad que agrupa a las
entidades emisoras. Por una parte se celebran sendos contratos de emisión de tarjetas, entre
la entidad financiera emisora y cada uno de los adquirentes de tarjetas, a quienes se llama
usuarios o tarjeta-habientes. Por otra parte se celebran sendos contratos entre cada entidad
financiera emisora y cada uno de los titulares de comercios que se adhieren al sistema. Por
esos contratos, los comerciantes se obligan a vender bienes o prestar servicios a quienes
exhiban tarjetas de créditos, previa su adecuada identificación.

9.1.3 Utilización

En el mecanismo de la tarjeta de crédito, cuando el usuario realiza una compra o contrata un

servicio con la tarjeta de crédito, firma un documento emitido por el comerciante adherido
(comprobante, cupón o voucher).

El comerciante entrega – en fechas convenidas – los cupones a la emisora que, en función

del contrato que ha celebrado con el comerciante, se hace cargo de su importe, menos una
comisión.
A partir de la entrega de dinero al o a los comerciantes proveedores, el tarjeta-habiente se
convierte en deudor del Emisor y debe pagar lo que adeuda en las condiciones pactadas
en el contrato de emisión.
La operativa tiene interés para el comerciante que se asegura un mercado de clientes y el
pago. En el contrato se pacta una comisión que el adherente debe pagar a la entidad
emisora.

Operativa
El contrato de tarjeta de crédito prevé la posibilidad de que el usuario celebre con los
comerciantes adheridos al sistema, contratos de compraventa o de arrendamiento de
servicios o de obra. Al contratar con el comercio adherido, el usuario presenta su tarjeta de
crédito, que lo identifica como una de las personas a las cuales el comerciante está obligado
a proveer un bien o servicio en idéntica forma que a cualquier otro de sus clientes pero
contra la firma un documento llamado “cupón” o “voucher”. El cliente deberá acreditar
que su nombre es el que aparece en la tarjeta, mediante su cédula de identidad. El

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comerciante podrá requerir una autorización

telefónica o realizada mediante el pasado de la
tarjeta por una terminal electrónica.

El comerciante o proveedor de servicios puede

conceder al usuario, plazo para el pago de sus
adquisiciones. Se trata de un beneficio
adicional que le otorga.

El cupón o voucher
El “comprobante”, “cupón” o “voucher” es un
documento privado impreso preparado por la
entidad emisora o según sus instrucciones, de
los cuales se expiden, en general, dos o tres
vías.
Contiene:
1. El importe de la operación realizada
2. La fecha de emisión
3. El domicilio del tarjeta-habiente
4. Su firma.
5. Llevan el nombre comercial del
establecimiento
6. la marca que identifica a la
tarjeta de crédito
7. el número de tarjeta de crédito
del cliente
8. el código de autorización de la
operación
9. alguna referencia el número de
la Factura de la operación
comercial a que se debe la
emisión del voucher y una
cláusula referente a la mora y a
los intereses punitorios.
10. En la práctica comercial actual
de nuestro país, se incluyen la
palabra “conforme” o “vale” y la promesa incondicional de pagar una suma de
dinero.

El voucher como título valor

Tal como está redactado en nuestra práctica comercial actual, contiene un vale o conforme al
portador, por el cual el usuario promete el pago de una cantidad, que equivale al precio de
compra. En algunos figura como beneficiario la entidad emisora.

El artículo 120 sólo exige que la denominación “vale”, “pagaré” o “conforme” esté inserta en
el texto. Más allá de todo esto, los vouchers que actualmente se emiten en nuestra plaza,
contienen todas las menciones exigidas por la ley.
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Obligaciones del tarjeta-habiente

1. Pago por la entrega de la tarjeta

El usuario contrae la obligación de pagar un precio por la entrega de la tarjeta. El contrato,

además, regula la forma y condiciones en que el usuario ha de utilizarla en los comercios
adheridos, identificándose ante los comercios afiliados.

2. Pago por el crédito utilizado

El usuario se obliga a pagar el monto total adeudado a la fecha de cierre mensual, según
surja del estado de cuenta correspondiente. Los importes del estado de cuenta corresponden
a todas las operaciones realizadas por el cliente, hayan sido o no abonadas por la emisora al
comerciante adherido a la fecha de cierre.

a. Pago total

El pago total supone la cancelación de la totalidad adeudada a la emisora hasta la fecha de

cierre, dentro del término de vencimiento establecido en el estado de cuenta. En ese caso, el
contrato de tarjeta de crédito establece que se bonificarán los intereses debitados por las
compras realizadas en el correr del mes hasta el cierre de la tarjeta de crédito (“productos
bonificables” o “intereses bonificables”).

b. Pago diferido

Los contratos de tarjeta de crédito suelen admitir la realización de un pago mínimo, cuyo
monto se establece en el estado de cuenta. El pago mínimo comprende el importe de los
intereses devengados, el importe de los sobregiros, el saldo total adeudado que determine la
emisora y el importe de los pagos mínimos incumplidos de meses anteriores, si los hubiere.

c. Incumplimiento

No verificándose el pago mínimo del crédito dentro del término correspondiente, en virtud de
la mora automática que usualmente se pacta en estos contratos, el tarjeta-habiente deberá
pagar un interés moratorio, cuya tasa se establece mes a mes en el estado de cuenta.

Cuenta corriente bancaria

En el Uruguay, los bancos que expiden tarjetas de crédito, en los contratos que celebren con
los usuarios, incluyen una cláusula que dice ‘el banco abrirá una cuenta corriente’ o
simplemente ‘cuenta’ a nombre del usuario donde debitará todos los débitos resultantes de la
utilización de la tarjeta de crédito, comisiones, intereses, impuestos y demás cargos. Podrá
cerrarse cuando el banco lo exija, previo aviso con diez días de anticipación. En los contratos
de otros bancos, se establece que el banco abrirá al usuario una cuenta corriente
denominada simplemente ‘cuenta’ que no operará con cheques y en otros ‘que esa cuenta
corriente se regirá por lo dispuesto por la Ley para la cuenta corriente bancaria y no operará
con cheques’.
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9.1.4 Control

A. Si una entidad emite tarjetas de crédito, es porque existe una vinculación con
comerciantes que aceptan vender o prestar servicios a los tarjeta-habientes (también
llamados “clientes” o “usuarios”). Además, existe un entrecruzamiento de las
obligaciones, de modo que sólo se puede llegar a una cabal comprensión de este fenómeno
jurídico si se reconoce que los contratos y actos jurídicos que lo componen, lejos de ser
autónomos, están profundamente coligados entre sí.

El conjunto de relaciones a que nos hemos referido, a los efectos de su análisis, pueden ser
divididas en tres grupos. Por un lado, el conjunto de relaciones jurídicas que tienen lugar
entre la entidad emisora de la tarjeta y cada tarjeta-habiente. Por otro lado, el contrato
celebrado entre la entidad emisora y cada comerciante adherido, así como las
operaciones que se efectúan en función de ese contrato. Por último, el relacionamiento
jurídico entre el comerciante adherido y el cliente tarjeta-habiente.

B. El contrato de tarjeta de crédito como acto de comercio

El numeral 2 del artículo 7 del Código de comercio establece, entre los actos de comercio,
las operaciones de banco. El contrato celebrado para la emisión de una tarjeta de crédito es,
por lo tanto, un contrato comercial tanto cuando se emita por un banco como por otra entidad
financiera. Se rige por la Ley comercial.