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PAGE DE GARDE

Republique: _________________________
Ministere: _________________________
Direction: _________________________
Centre De Depot De: _________________________
Exercice Clos Le: _________________________

Designation De L'entite
Denomination Sociale: (ou Nom Et Prénoms De L'exploitant): _________________________
Sigle Usuel: _________________________
Adresse Complete: _________________________
N° D'identification Fiscale: _________________________

SYSTÈME NORMAL

Documents Déposés
□ Fiche D'identification Et Renseignement Divers
□ Bilan
□ Compte De Résultat
□ Tableau Des Flux Trésorerie
□ Notes Annexes
Nombre De Pages Déposées Par Exemplaire: _________________________
Nombre D'exemplaires Déposés: _________________________

Réservé à La Direction Générale Des Impôts


Date De Dépôt: _________________________
Nom De L'agent De La Dgi Ayant Réceptioné Le Dépôt: _________________________
Signature De L'agent Et Cachet Du Service: _________________________
FICHE R1
Descriptiuon Sociale De L'entreprise: _________________________
Siegsocial: _________________________
N° D'identification Fiscal: _________________________
Exercice Clos Le: _________________________

ZA
DU AU
EXERCICE COMPTABLE

ZB
Date D'arrete Effectif Des Comptes: _________________________

ZC
Exercice Precedant Clos Le: _________________________
Duree Exercice Precedent En Mois: _________________________

ZD
Greffe N° Registre du commerce N° Répertoire des entités

ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale

ZF

ZG
N° de Téléphone Email Code BP Ville

ZH
Adresse Géographique Complète (immeuble, Rue, Quartier, Ville,pays): _________________________

ZI
Désignation Précise De L'activité Principale Exercée Par L'entreprise: _________________________

Nom, Adresse Et Qualité De La Personne à Contacter En Cas De Demande D'informations Complémentaires: _________________________
Nom Du Professionnel Salarié De L'entreprise Ou Nom, Adresse Téléphone Du ……. Comptable Ou Du Professionnel Inscrit A L 'ordre
National Des Experts Comptables Et Des Comptables Agrees Ayant Établi Les États Financiers: _________________________
Visa De L'expert Comptable Ou Du Comptable Agréé: _________________________

Etats Financiers Approuvée Par L'assemblée Générale (cocher La Case)


□ Non
□ Oui

Domiciliation bancaire:
Banque Numéro de compte
Banque Numéro de compte

Nom Du Signataire Des États Financiers: _________________________


Qualité Du Signataire Des États Financiers: _________________________
Date De Signature: _________________________
Signature: _________________________
FICHE R2
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12-: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 2

ZK Forme juridique (1):


ZL Régistre fiscal (1):
ZM Page du siège social (1):
ZN Nombre d'établissement dans le pays:
ZO Nombre d'établissement dans le pays hors
du pays pour lesquels une comptabilité
distincte est tenue
ZP Première année d'exercice dans le pays:
ZQ Entreprise sous contrôle public
ZR Entreprise sous contrôle national
ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE
Désignation de l'activité Code nomenclature Chiffre d'Affaire HT (CA % activité dans le CA HT
(²) d'activité HT) ou valeur ajoutée (VA) ou la VA
(³)

Divers
Total

(¹) Note 34

(²) Lister De Manière Précise Les Entités Dans L'ordre Décroissant Du Ca Ht, Ou De La Valeur Ajoutée (va)

(³) Rayer La Mention Nulle (utiliser Le Préfixe Va),


FICHE R3
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 3


Nom Prénoms Qualité N° d'identification Adresse (BP, ville, passe)

MEMBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION


Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pass)
GRILLE D'ANALYSE DES NOTES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTES INTITULES ECO SOC FISC CIAL


NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES ○ ○ ○ ○
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES ○ ○ ○ ○
NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES ○ ○ ○ ○
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATIONN ACQUISITION ○ ○ ○ ○
NOTE 3C IMMOBILISATIONS:AMORTISSEMENTS ○ ○ ○ ○
C1/NOTE 3C TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS ○ ○ ○ ○
DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE
DEFICITAIRE
NOTE 3D IMMOBILISATIONS:PLUS ET MOINS VALUE DE ○ ○ ○ ○
CESSION
NOTE 3E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS ○ ○ ○ ○
EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES ○ ○ ○ ○
IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES ○ ○ ○ ○
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO ○ ○ ○ ○
NOTE 6 STOCKS EN ENCOURS ○ ○ ○ ○
NOTE 7 CLIENTS PRODUITS A RECEVOIR ○ ○ ○ ○
NOTE 8 AUTRES CREANCES ○ ○ ○ ○
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT ○ ○ ○ ○
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER ○ ○ ○ ○
NOTE 11 DISPONIBILITES ○ ○ ○ ○
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION ○ ○ ○ ○
NOTE 13 CAPITAL: VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU ○ ○ ○ ○
PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES ○ ○ ○ ○
NOTE 15A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES ○ ○ ○ ○
NOTE 15B AUTRES FONDS PROPRES ○ ○ ○ ○
NOTE 16A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES ○ ○ ○ ○
NOTE 16B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ○ ○ ○ ○
ASSIMILES :(METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16B bis ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS : (METHODE ○ ○ ○ ○
ACTUARIELLE)
NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS ○ ○ ○ ○
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION ○ ○ ○ ○
C1/NOTE 17 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS ○ ○ ○ ○
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES ○ ○ ○ ○
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A ○ ○ ○ ○
COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE ○ ○ ○ ○
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS ○ ○ ○ ○
NOTE 22 ACHATS ○ ○ ○ ○
NOTE 23 TRANSPORTS ○ ○ ○ ○
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS ○ ○ ○ ○
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES ○ ○ ○ ○
C1/NOTE 25 SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES ○ ○ ○ ○
NOTES INTITULES ECO SOC FISC CIAL
C2/NOTE 25 TABLEAU DE LA REGULARISATION ANNUELLE DES ○ ○ ○ ○
DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS
D’ACCISES A REVERSER
NOTE 26 AUTRES CHARGES ○ ○ ○ ○
NOTE 27 A CHARGES DE PERSONNEL ○ ○ ○ ○
NOTE 27 B EFFECTIFS, MASSE SALARIAL ET PERSONNEL ○ ○ ○ ○
EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU ○ ○ ○ ○
BILAN
C1/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL ○ ○ ○ ○
DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
C2/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL ○ ○ ○ ○
DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS ○ ○ ○ ○
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO ○ ○ ○ ○
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTATS ET AUTRES ELEMENTS ○ ○ ○ ○
CARACTERISTIQUES DES CINQ DRENIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE ○ ○ ○ ○
NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION ○ ○ ○ ○
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS ○ ○ ○ ○
FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ○ ○ ○ ○
ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE ○ ○ ○ ○
AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
CF1 BIS TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE ○ ○ ○ ○
RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE ○ ○ ○ ○
RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
CF1 QUATER TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE ○ ○ ○ ○
RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS
D’ACOMPTES ET DE RETENUES SUBIES D’IMPOT
SOCIETE DE L’EXERCICE
CF2 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ○ ○ ○ ○
ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET
DE LA TVA DEDUITE
CF2 BIS TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : ○ ○ ○ ○
RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET
RETENUS SUBIES
CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA ○ ○ ○ ○
SECTION 2: MODELE 1 (BILAN PAYSAGE)
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

BILAN AU 31 DECEMBRE N
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
AD 3 CA IMMOBIL 3 CA Capital 13
Capital ISATIONS
13
INCORPO
RELLES
AE Frais de CB Apporteu 13
développ rs capital
ement et non
de appelé
prospect (-)
ion
AF Brevet, CD Primes 14
licences, liées au
logiciels capital
et droits social
similaire
s
AG Fond CE Ecarts de 3e
commerci réévaluat
al et droit ions
au bail
AH Autres CF Réserves 14
immpobili indisponi
sations bles
incorpore
lles
AI IMMOBIL 3 CG Réserves 14
ISATIONS libres

CORPOR
ELLES
AJ Terrains CH Report à 14
(1) (1) nouveau
dont (+ ou -)
placemen
t en
net…………
…………./
….............
..
AK Bâtiment CJ Résultat
s (1) net de
dont l'exercice
placemen (entrées
t net + ou
………………. perte -)
./
…..............
........
AL Aménage CL Subventi 15
ments, ons
agenceme d'investi
nts et ssement
installati
ons
AM Matériel, CM Povisions 15
mobilier
et actifs réglemen
biologiqu tées
es
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
AN Matériel CP TOTAL
de CAPITAU
transport X
PROPRES
ET
RESSOUR
CES
ASSIMIL
EES
AP AVANCES 3 DA Emprunts 16
ET et dettes
ACOMPT financièr
ES es
VERSES diverses
SUR
IMMOBIL
ISATION
AQ IMMOBIL 4 DB Dettes de 16
ISATION location
FINANCI acquisiti
ERES on
AR Titres de DC Povisions 16
participa pour
tion risques
et
charges
AS Autres DD TOTAL
immpobili DETTES
sations FINANCI
financièr ERES ET
es RESSOUR
CES
ASSIMIL
EES
AZ TOTAL DF TOTAL
ACTIF RESSOUR
IMMOBIL CES
ISE STABLES
BA Actif 5 DH Dettes 5
circulant circulant
HAO es HAO
BB Stocks et 6 DI Clients, 7
encours avances
reçues
BC Créances DJ Fournisse 17
et urs
emplois d'exploita
assimilés tion
BH Fournisse 17 DK Dettes 18
urs fiscales
avances et
versées sociales
BI Clients 7 DM Autres 19
dettes
BJ Autres 8 DN Provision 19
créances s pour
risques à
court
terme
BK TOTAL DP TOTAL
ACTIF PASIF
IRCULAN CIRCULA
T NT
BQ Titres de 9
placemen
t
BR Valeurs à 10 DQ Banques, 20
encaisser crédits
d'escomp
REF ACTIF Note BRUT AMORT NET NET REF PASSIF Note NET NET
et
DEPREC.
te
BS Banques, 11 DR Banques, 20
chèques établiss
postaux, ements
caisse et financiers
assimilés et
crédits
de
trésoreri
e
BT TOTAL DT TOTAL
TRESORE TRESORE
RIE - RIE -
ACTIF PASIF
BU Ecart de 12 DY Ecart de 12
conversio conversio
n - Actif n - Passif
BZ TOTAL DZ TOTAL
GENERA GENERA
L L
SECTION 2: MODELE DE COMPTE DE RESULTAT
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

COMPTE RESULTAT AU 31 DECEMBRE N


REF LIBELLES NOTE EXERCICE AU 31/12/ EXERCICE AU 31/12/
N NET N-1 NET(*)
TA vente de + 21
marchandises
RA Achat de - 22
marchandises
RB Variation de stock de -/+ 6
marchandises
XA MARGE
COMMERCIALE
(Somme TA à RB)
TB Vente de produits + 21
fabriqués B
TC Travaux, services + 21
vendus C
TD Produits accessoires + 21
D
XB CHIFFRE D'AFFAIRES
(A+B+C+D)
TE Produits stockés (ou -/+ 6
destokage)
TF Production 21
immobilisée
TG Subventions 21
d'exploitation
TH Autres produits + 21
TI Transfert de charges + 12
d'exploitation
RC Achats de matières - 22
premières et
fournitures liées
RD Variation de stocks -/+ 6
de matières
premières et
fornitures liées
RE Autres achats - 22
RF Variation de stock -/+ 6
d'autres
approvisionnement
RG Transports - 23
RH Services extérieurs - 24
RI Impôts et taxes - 25
RJ Autres charges - 26
XC VALEUR AJOUTEE
(XR + RA + RB) +
(somme TE à RJ)
RK Charges de - 27
personnel
XD EXEDENT BRUT 28
D'EXPLOITATION (XC
+RK)
TJ Reprises + 28
d'amortissements,
provisions et
dépréciations
REF LIBELLES NOTE EXERCICE AU 31/12/ EXERCICE AU 31/12/
N NET N-1 NET(*)
RL Dotations aux - 3C&28
amortissements, aux
provisions et
dépréciations
XE RESULTAT
D'EXPLOITATIIONS
(XD + TJ + RL)
TK Revenus financiers et 29
assimilés
TL Reprises de - 28
provisions et
dépréciations
financières
TM Transfert de charges - 12
financières
RM Frais financiers et - 29
charges assimilées
RN Dotations aux - 3C&28
provisions et aux
dépréciations
financières
XF RESULTATS
FINANCIERS (somme
TK à RN)
XG RESULTAT DES
ACTIVITES
ORDINAIRES
TN Produits et cessions + 3D
d'immobilisations
TO Autres Produits HAO + 30
RO Valeurs comptables - 3D
de cessiions
d'immobilisations
RP Autres charges HAO - 30
XH RESULTATS
ACTIVITES
ORDINAIRES
(somme TN à RP)
RQ Participation des - 30
travailleurs
RS Impôt sur le résultat -
XI RESULTAT NET (XG
+XH+RQ+RS)
SECTION 2: MODELE DE TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE


REF LIBELLES NOTE EXERCICE AU 31/12/ EXERCICE AU 31/12/
N N-1
ZA Trésorerie nette au A
1er janvier
(Trésorerie actif N-1 -
Trésorerie passif
N-1)
Flux de trésorerie
provenant des
activités
opéraionnelles
FA Capacité
d'Autofinancement
Globale(CAFG)
FB -Actif circulant HAO
FC -Variation des stocks
FD -Variation des
créances
FE Variation du passif
circulant
Variation du BF lié au
activités
opérationnelles (FB
+FC+FD+FE):
…………………………
ZB "Flux de trésorerie B
provenant des
activités
opéraionnelles
(somme FA à FE)"
Flux de trésorerie
provenant des
activités
d'investissements
FF -Décaissements liés
aux acquisitions
d'immobilisation
incorporelles
FG -Décaissements liés
aux acquisitions
d'immobilisation
corporelles
FH -Décaissements liés
aux acquisitions
d'immobilisation
financières
FI + Encaissement liés
aux cessions
d’immobilisations
incorporelles et
corporelles
FJ + Encaissement liés
aux cessions
d’immobilisations
financières
ZC Flux de trésorerie C
provenant des
activités
d'investissements
(somme FF à FJ)
REF LIBELLES NOTE EXERCICE AU 31/12/ EXERCICE AU 31/12/
N N-1
Flux de trésorerie
provenant du
financement par les
capitaux propres
FK +Augmentation de
capital par rapport au
nouveau
FL +Subventions
d'investissement
reçues
FM -Prélèvement sur le
capital
FN -Dividendes versés
ZD Flux de trésorerie D
provenant des
capitaux propres
(somme FK à FN)
Trésorerie provenant
du financement par
les capitaux
étrangers
FO Emprunts
FP Autres dettes
financières
FQ Remboursemement
des emprunts et aux
dettes financières
ZE Flux de trésorerie
provenant des
capitaux étrangers
(somme FO à FQ)
ZF Flux de trésorerie F
provenant des
activités de
financement (D+E)
ZG VARIATION DE LA G
TRESORERIE NETTE
DE LA PERIODE (B+C
+F)
ZH Trésorerie nette au H
31 décembre (C+A)
Contrôle trésorerie
actif N+ Trésorerie
passif N-
Note 1
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES


LIBELLES Note Montant brut Hypothèques Nantissements Gages/autres
Emprunts
obligataires
convertibles
Autres
emprunts
obligataires
Emprunts et
detttes des
établissements
de crédit
Autres dettes
financières
SOUS TOTAL
(1)
Dettes de
crédit-bail
immobilier
Dettes de
crédit-bail
mobilier
Dettes sur
contrats de
location-vente
Dettes sur
contrats de
location-
acquisition
SOUS TOTAL
(2)
Fournisseurs et
comptes
rattachés
Clients
Personnel
Sécurité
sociale et
organismes
sociaux
Etat
Organismes
internationaux
Associés et
groupe
Créditeurs
divers
SOUS TOTAL
(3)
TOTAL
(1)+(2)+(3)

ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagaments donnés Engagaments reçus


Engagements consentis à des
entités liées
Primes de remboursement non
échues
ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagaments donnés Engagaments reçus
Avals, cautions, garanties
Hypothèques, nantissements,
gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et
professionnelles cédées
Abandons de créances
conditionnels
TOTAL

Commentaire:
? Indiquer La Raison D'être Des Suretés.: _________________________
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

A- DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA


: _________________________

B- REGIES ET METHODES COMPTABLES


: _________________________

C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES


: _________________________

D- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE RESULTAT ET AU TABLEAU DES


FLUX DE TRESORERIE
: _________________________
NOTE 3A IMMOBILISATIONS BRUTES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

IMMOBILISATIONS BRUTES
RUBRIQUES MONTANT ACQUISITIONS VIREMENTS DE SUITE A UNE CESSIONS VIREMENTS DE MONTANT
BRUTE A APPORTS POSTE A REEVALUATION SCISSIONSHOR POSTE A BRUT A LA
L'OUVERTURE CREATIONS POSTE PRATIQUEE S SERVICE POSTE CLOTURE
DE L'EXERCICE AU COURS DE
L'EXERCICE
IMMOBILISATI
ONS
INCORPORELL
ES
Frais de
développement
et de
prospection
Brevets,
licences,
logiciels et
droits
similaires
Fonds
commercial et
droit de bail
Autres
immobilisations
incorporelles
IMMOBILISATI
ONS
CORPORELLES
Terrains hors
immeubles de
placement
Terrains -
immeubles de
placement
Bâtiments hors
immeubles de
placement
Bâtiments -
immeubles de
placement
Aménagements
, agencements
et installations
Matériel,
mobilier et
actif
biologiques
Matériel de
transport
AVANCES ET
ACOMPTES
VERSEES SUR
IMMOBILISATIO
NS
Immobilisation
s incorporelles
Immobilisation
corporelles
IMMOBILISATI
ONS
FINANCIERES
RUBRIQUES MONTANT ACQUISITIONS VIREMENTS DE SUITE A UNE CESSIONS VIREMENTS DE MONTANT
BRUTE A APPORTS POSTE A REEVALUATION SCISSIONSHOR POSTE A BRUT A LA
L'OUVERTURE CREATIONS POSTE PRATIQUEE S SERVICE POSTE CLOTURE
DE L'EXERCICE AU COURS DE
L'EXERCICE
Titres de
participation
Autres
immobilisations
financières
TOTAL
GENERAL

Commentaires: _________________________

Toute Variation Significative Doit Être Commentée,

Détailler Les Éléments Constructifs Du Fonds Commercial Et Indiquer La Date D'acquisition

Pour L'immobilisation Incorporelle Relative à La Concession, Faire Un Descriptif De L'accord

Indiquer:

La Nature De La Créance

La Durée De La Concession

L'échéance

Indiquer Les Créances Du Groupe Avec La Nature Et La Date D'échéance

Pour Les Banques Dat Indiquer Le Nom De La Banque Le Montant Et La Date De L'échéance
NOTE 3B BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

SITUATIONS NATURE DU MONTANT ACQUISITION VIREMENTS SUITE A UNE CESSIONS VIREMENT MONTANT
ET CONTRAT BRUT A S APPORTS DE POSTE A REEVALUATI SCISSIONS DE POSTE A BRUT A LA
MOUVEMENT (I; M; A) (¹) L'OUVERTURE CREATIONS POSTE ON HORS POSTE CLOTURE DE
S/ DE PRATIQUEE SERVICES L'EXERCICE
RUBRIQUES L'EXERCICE AU COURS
DE
L'EXERCICE
Brevets,
licences,
logiciels et
droits
similaires
Fonds
commercial
et droit au
bail
Autres
immobilisatio
ns
incorporelles
SOUS
TOTAL :
IMMOBILISAT
IONS
INCORPORELLES

Terrains
Bâtiments
Aménagement
s,
agencements
et
installations
Matériel,
mobilier et
actifs
biologiques
Matériel de
transport
SOUS
TOTAL :
IMMOBILISAT
IONS
CORPORELL
ES
TOTAL
GENERAL

[¹] I : Crédit-bail Immobilier ; M : Crédit-bail Mobilier; A : Autres Contrats (dédoubler Le Poste Si Montants Significatifs)
Commentaire: Indiquer La Nature Du Bien, Le Nom Du Bailleur Et La Durée Du Bail: _________________________
NOTE 3C IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

SITUATION ET AMMORTISSEMENTS AUGMENTATIONS : DIMINUTIONS : CUMUL DES


MOUVEMENTS/ CUMULES A DOTATIONS DE AMORTISSEMENTS AMORTISSEMENTS A LA
RUBRIQUES L'OUVERTURE DE L'EXERCICE(*) RELATIFS AUX CLOTURE DE L'EXERCICE
L'EXERCICE ELEMENTS SORTIS DE
L'ACTIF
Frais de développement et
de prospection
Brevets, licences, logiciels
et droits similaires
Fond commercial et droit
de bail
Autres immobilisations
incorporelles
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
Terrains hors immeubles
de placement
Terrains - immeubles de
placement
Bâtiments hors
immeubles de placement
Bâtiments - immeubles de
placement
Aménagements,
agencements et
installations
Matériel, mobilier et actif
biologiques
Matériel de transport
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
TOTAL GENERAL

Commentaires: _________________________

Indiquer:

- Les Modes D'amortissement Utilisés ;

- La Durée De Vie Ou Les Taux D'amortissement Utilisés.


CO1-NOTE 3C - TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES
REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE


Rubriques Report des amortissements différés Imputation sur l'exercise Total du report des
amortissements de l'exercice(*) d'amortissements amortissements
antérieurement différés à antérieurement différés(*) antérieuement différés
l'ouverture(*) non imputés(*)
Immobilisations
incorporelles
Immobilisations
incorporelles
TOTAL
NOTE 3D
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

IMMOBILISATIONS : PLUS- VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION


MONTANT BRUT A AMORTISSEMENTS VALEUR PRIX DE CESSIONS D PLUS-VALUES OU
PRATIQUES B COMPTABLE NETTE MOINS-VALUES E= D-
C=A - B C
Frais de
développement et de
prospection Brevets,
licenees, logiciels et
droits similaires
Fonds commercial et
droit au bail Autres
immobilisations
incomporelles

SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
Terrains Bàtiments
Aménagements,
agencements
Matériel, bobilier et
actifs biologiques
Matériel de transport

SOUS TOTAL :
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
Titres de
participations
Autres
immobilisations
financières
SOUS TOTAL :
IMMOBILISATTIONS
FINANCIERES
TOTAL GENERAL

Commentaire : _________________________

Mentionner La Justification De La Cession Ainsi Que La Date D'aquisition Et La Date De Sortie


NOTE 3E
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE


Nature Et Date Des Reevaluations: _________________________

Eléments réévalués par postes du bilan Montats coûts historiques Amortissements supplémentaires

Methode De Réévaluation Utilisée: _________________________

Traitement Fiscal De L'ecart De Réévaluation Et Des Amortissements Supplémentaires: _________________________

Montant De L'écart Incorporé Au Capital: _________________________


NOTE 3F
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES


Libellés Frais d'etablissemen Charges à repartir sur plusieus Primes de rembousement des
exercise obligations
Montant global à étaler au 1""
janvier 2018
Durée d'etalement retenue

Comptes Montants Comptes Montants Comptes Montants


Exercice N

Total exercice
N
Total exercice
N-1
Total exercice
N-2
Total exercice
N-3
Total exercice
N-4
TOTAL
GENERAL
NOTE 4
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un Créances à Créances à
an au plus plus d'un an et plus de deux
à deux ans au ans
plus
Titres de
participation
Prêts et
créances
Prêt au
personnel
Créances sur
l'Etat
Titres
immobilisés
Dépôts et
cautionnement
s
Intérêts courus
TOTAL BRUT
Dépréciations
titres de
participation
Dépréciations
autres
immobilisation
s
TOTAL NET DE
DEPRECIATION

Liste des filiales et participations


Dénomination Localisation Ville Localisation Pays Valeur % Détenu Montant des Résultal dernier
sociale d'acquisition capitaux propres exercice filiale
filiale

Commentaire: _________________________

Justifier Toute Variation Significative

Commenter Toutes Les Créances Anciennes

Pour Les Créances Relatives à La Concession, Faire Un Descriptif De L'accord,

Indiquer:

La Nature De La Créance

La Durée De La Concession

L'échéance

Indiquer Le Nombre Et La Date D'acquisition Des Actions Ou Parts Propres

Dépréciation/ Indiquer Les Évènements Et Les Circonstances Qui Ont Motivé La Dépréciation Ou La Reprise
NOTE 5
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

ACTIF CIRCULANT HAO


Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Créances sur cessions
d'immobilisations
Autres créances hors activités
ordinaires
TOTAL BRUT
Dépréciation des créances HAO
TOTAL NET DE DEPRECIATION

Libellés Année N Année N-1 Variation en %


Fournisseurs d'investissements
Fournisseurs d'investissements
effets à payer
Versements restant à effectuer
sur titres de paticipation et titres
immobilisés non libérés
Autres dettes hors activités
ordinaires
TOTAL

Commentaire: _________________________

• Indiquer La Date De Cession Et La Nature De L'immobilisation Achetée Et/ou Cédée

• Expliciter Toute Variation Significative


NOTE 6
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

STOCKS EN COURS (¹)


Libelés Année N Année N-1 Variation en %
Marchandises
Matières premières et
fournitures liées
Autres
approvisionnements
Produits en cours
Services en cours
Produits finis
Produits intermédiaires
Stocks en cours de route,
en consignation ou en
dépôt
TOTAL BRUT STOCKS ET
EN COURS
Dépréciations stocks
TOTAL NET DE
DEPRECIATION

Commentaire: _________________________

Indiquer La Date De Prise D'inventaire Et Décrire Brièvement La Procédure, Les Méthodescomptables Adaptées Pour Évaluer Le Stock.
Commenter Toute Variation Significative De Stocks. Ndiquer Le Détail Des Stocks Dépréciés Et Les Évènements Et Circonstances Qui
Ontconduit à La Dépréciaton Et à La Reprise
NOTE 7
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

CLIENTS
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un an Créances à plus Créances à plus
au plus d'un an et à deux de deux ans
ans au plus
Clients (hors
réserves de
propriété Groupe)
Clients effets à
recevoir (hors
réserves de
propriété Groupe)
Clients et effets à
recevoir avec
réserves de
propriété
Clients et effets à
recevoir Groupe
Créances sur
cession
d'immobilisations
Clients effets
escomptés et non
échus
Créances
litigieuses ou
douteuses
Clients produits à
recevoir
TOTAL BRUT
CLIENTS
Dépréciations des
comptes clients
TOTAL NET DE
DEPRECIATION
Clients, avances
reçues hors
groupe
Clients, avances
reçues groupe
Autres clients
créditeurs
TOTAL CLIENTS
CREDITEURS

Commentaire: _________________________

Commenter Toutes Variations Significatives

Indiquer Pour Les Créances Du Groupe, Le Nom De La Société Du Groupeet Le % De Titres Détenues,

Commenter Les Créances Anciennes

Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Dépréciation Et à La Reprise,


NOTE 8
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

AUTRES CREANCES
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Créances à un an Créances à plus Créances à plus
au plus d'un an et à deux de deux ans
ans au plus
Personnel
Organismes
sociaux
Etat et
Collectivités
publiques
Organismes
internationaux
Apporteurs,
associés et
groupe
Compte
transitoire
ajustement
spécial lié à la
révision du
SYSCOHADA
Autres débiteurs
divers
Comptes
permanents non
bloqués des
établissements et
des succursales
Comptes de
liaison charges et
produits
Comptes de
liaison des
sociétés en
participation
TOTAL BRUT
AUTRES
CREANCES
Dépréciations des
autres créances
Total

Commentaire : _________________________

· Justifier Toute Variation Significative.

· Détailler Les Créances Dont Le Montant Est Significatif.

· Justifier Les Créances Anciennes.

· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Dépréciation Et à La Reprise

· Compte Transitoire Ajustement Spécial, Indiquer Le Détail Du Compte Et La Durée Restant Pour L’apurement.
NOTE 9
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TITRES DE PLACEMENT
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Titres de trésor et bons de caisse
à court terme
Actions
Obligations
Bons de souscription
Titres négociables hors régions
Intérêts courus
Autres valeurs assimilés
TOTAL BRUT TITRES
Dépréciations des titres
TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire : _________________________

· Justifier Toute Variation Significative.

· Pour Les Titres Cotés à Une Bourse De Valeur : Indiquer Le Nombre, Le Prix Unitaire D’acquisition Et Le Cours De La Bourse Au 31 Décembre.

· Faire Ressortir Les Actions Ou Parts Propres Et Indiquer La Date D’acquisition Et Le Nombre De Titres Détenus.

· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Dépréciation Et à La Reprise.


NOTE 10
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

VALEURS A ENCAISSER
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Effets à encaisser
Effets à l’encaissement
Chèques à encaisser
Chèques à l’encaissement
Cartes de crédit à encaisser
Autres valeurs à encaisser
TOTAL BRUT VALEURS A
ENCAISSER
Dépréciations des valeurs à
encaisser
TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative :

· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Dépréciation Et à La Reprise.


NOTE 11
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

DISPONIBILITES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Banques locales
Banques autres états région
Banques, dépôt à terme
Autres Banques
Banques intérêts courus
Chèques postaux
Autres établissement financiers
Etablissement financiers intérêts
courus
Instrument de trésorerie
Caisse
Caisse électronique mobile
Régies d’avances et virements
accréditifs
TOTAL BRUT DISPONIBILITES
Dépréciations
TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire : _________________________

· Indiquer La Date De Rapprochement Des Comptes Bancaires.

· Indiquer La Date D’inventaire De La Caisse Et Des Instruments De Monnaie Électronique

· Justifier Toute Variation Significative

· Détailler Les Instruments De Monnaie Électronique Si Le Montant Est Significatif.

· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Dépréciation Et à La Reprise.

Nb : Banques Et Intérêts Courus Et Etablissement Financiers Intérêts Courus Figurent Dans Cette Rubrique En Négatif Si Le Compte Principal
Attaché Est Débiteur.
NOTE 12
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

ECARTS DE CONVERSION
Libellés Devises Montant en devises Cours UML Année Cours UML 31-Dec Variation en valeur
acquisition absolue
Ecarts de conversion
actif : détailler les
créances et dettes
concernées
Ecart de conversion
passif : détailler les
créances et dettes
concernées

Commentaire : _________________________

· Faire Un Commentaire.

TRANSFERTS DE CHARGES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Transfert de charges
d’exploitation :Détailler la nature
des charges transférées
Transferts de charges
financières : détailler la nature
des charges transférées

Commentaire : _________________________

· Faire Un Commentaire.
NOTE 13:CAPITAL
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

CAPITAL : VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS


Noms et prénoms Nationalité Nature des actions Nombre Montant total Cessions ou
ou parts (ordinaires remboursements en
ou préférences) cours d’exercice

Apporteurs, capital
non appelé
TOTAL

Commentaire : _________________________

· Indiquer Si Possible Le Montant Du Capital à La Constitution

· Indiquer Si Possible Les Dates Des Age Et Le Montant Du Capital Augmenté En Cas D’augmentation De Capital

· Indiquer Si Possible Les Dates Des Age Et Le Montant Du Capital Diminué En Cas De Réduction De Capital.

· Indiquer Les Avantages Accordés Aux Actions De Préférence

· Apporteurs, Capital Non Appelé : Indiquer Le Délai Restant Pour Appeler Le Capital.
NOTE 14 : PRIMES ET RESERVES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

PRIMES ET RESERVES
Libellés Année Année Variation en valeur absolue
Prime d'apport
Prime d'émission
Prime de fusion
Prime de conversion
Autres primes
TOTAL PRIMES
Réserves légales
Réserves statuaires
Réserves de plus-values nettes à
long terme
Réserves d'attribution gratuite
d'actions au personnel salarié et
aux dirigeants
Autres réserves rglémentées
TOTAL RESERVES
INDISPONIBLES
Réserves libres
Report à nouveau

Commentaire: _________________________

• Indiquer Les Dates De L’age Qui a Décidé Des Primes D’apport, D’émission De Fusion.

• Indiquer Le Détail Des Réserves Libres.

• Indiquer Le Montant Restant à Dater Et Le Taux De Dotation De La Réserve Légale.

• Indiquer Le Date De L'ago Qui Justifie La Variation Des Réserves Et Du Report à Nouveau.
NOTE 15 : TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES


Libellés Année N Année N-1 Variation en Variation en % Régistre fiscal Échéances
valeur absolue
Etat
Régions
Départements
Communes et
collectivités
publiques
décentralisées
Entités
publiques ou
mixtes
Entités et
organismes
privés
Organismes
internationaux
Autres
TOTAL
SUBVENTIONS
Amortissement
s dérogatoires
Plus-value de
cession à
réinvestir
Provisions
spéciales de
réévaluation
Provisions
réglementées
relatives aux
immobilisation
s
Provisions
réglementées
relatives aux
stocks
Provisions
pour
investissement
Autres
prvisions et
fonds
réglementés
TOTAL
PROVISIONS
REGLEMENTEE
S
TOTAL
SUBVENTIONS
ET
PROVISIONS
REGLEMENTEE
S

Commentaire: _________________________

Indiquer Pour La Subvention La Date D'octroi, La Nature, Les Obligations Éventuelles.


Pour Les Provisions Réglementées, Indiquer Le Texte De Référence, Les Obligations.

Commenter Toute Variation Significative.


NOTE 15B : AUTRES FONDS PROPRES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

AUTRES FONDS PROPRES (¹)


Libellés NOTE Année N Année N-1 Variation en Variation en % Échéances
valeur absolue
Titres
participatifs
Avances
conditionnées
Titres
subordonnés à
durée
indéterminée (T S
D I)
Obligations
remboursables en
actions (O R A)
Autres
TOTAL AUTRES
FONDS PROPRES

Commentaire: _________________________

Justifier L'inscription De Ces Dettes Dans Une Rubrique Sp"cifique Du Passif Du Bilan "autres Fonds Propres" {faible Probabilité De
Rembourssement, Absence D'échéancier …}.

Justifier Le Caractère Significatif Du Montant Total De Cette Rubrique.

Commenter Toute Variation Significative.


NOTE 16A : DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES


Libelés Année N Année N-1 Variation en Variation en Dettes à un Dettes à plus Dettes à plus
% valeur an ou plus d'un an et à de deux ans
absolue deux ans ou
plus
Emprunts
obligatoires
Emprunts et
dettes
auprès des
établissemen
ts de crédit
Avances
reçues de
l'Etat
Avances
reçues et
comptes
courants
bloqués
Dépôts et
cautionnemen
t reçus
Interêts
courus
Avances
associées de
conditions
particulières
Autres
emprunts et
dettes
Dettes liées à
des
participation
s
Comptes
permanents
bloqués des
établissemen
ts et surcc
TOTAL
EMPRUNTS
ET DETTES
FINANCIERE
S
Crédit bail
immobilier
Crédit bail
mobilier
Location
vente
Intérêts
courus
Autres dettes
de location
acquisition
TOTAL
DETTES DE
LOCATION
ACQUISITIO
Libelés Année N Année N-1 Variation en Variation en Dettes à un Dettes à plus Dettes à plus
% valeur an ou plus d'un an et à de deux ans
absolue deux ans ou
plus
N
Provisions
pour litiges
Provisions
pour garantie
donnée aux
clients
Provisions
pour pertes
sur marchés
à achèvemen
futur
Provisions
pour perts de
change
Provisions
pour impôts
Provisions
pour
pensions et
obligations
assimilées
Actif du
régime du
retraite
Provisions
pour
restructurati
on
Provisions
pour
amendes et
pénalités
Provisions de
propre
assureur
Provisions
pour
démantèleme
nt et remise
en état
Provisions de
droits à
déduction
Autres
provisions
TOTAL
PROVISIONS
POUR
RISQUES ET
CHARGES

Commentaire: _________________________

Pour Chaque Emprunt Et Dette De Location Acquisition : Mentionner La Date D'octroi, Le Nom De L'organisme Financier, Le Montant Initial De
L'emprunt Ou De La Dette, La Durée Du Crédit, Les Garanties Données Par La Société.

Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qi Ont Conduit à La Provision Et à La Reprise.

Pour Les Pensions Et Obligations De Retraite, Indiquer :

• La Méthode D'évaluation Retenue.

• Pour Les Actifs Du Régime, Indiquer Le Nom De La Compagnie D'assurance Ou Du Fonds De Pension, Le Descritif De La Convention Signée
Avec L'organisme, La Périodicité Des Versements, Le Montant Et La Durée De La Convention;

• Indication De La Valeur Retenue Pour Les Principales Hypothèses Actuarielle à La Date De Clôture Et Leur Base De Détermination.
NOTE 17 : FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
Libelés Année N Année N-1 Variation en % Dettes à un an ou Dettes à plus d'un Dettes à plus de
plus an et à deux ans deux ans
ou plus
Fournisseurs
dettes en compte
(hors groupe)
Fournisseurs
effets à payer
(hors groupe)
Fournisseur,
dettes et effets à
payer groupe
Fournisseurs
factures non
parvenues (hors
groupe)
Fournisseurs
factures non
parvenues
(groupe)
TOTAL
FOURNISSEURS
Fournisseurs,
avances et
acomptes (hors
groupe)
Fournisseurs,
avances et
acomptes groupe
Autres
fournisseurs
dbiteurs
TOTAL
FOURNISSEURS
DEBITEURS

Commentaire: _________________________

• Commenter Toutes Variations Significatives.

• Indiquer Pour Les Dettes Du Groupe Le Nom De La Société Du Groupe Et Le % De Litres Détenus.

• Commenter Les Dettes Anciennes.


C1/NOTE 17 : EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

C1/NOTE 17 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS


No Compte Numéro Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit

DETAIL DU COMPTE ACHAT Compte 60: Achats


No Compte RUBRIQUES Lignes Quantité Prix Unitaire Total
601 1
602 2
603 3
604 4
6041 5
6042 6
6043 7
6044 8
6051 9
6052 10
6053 11
6054 12
6055 13
6056 14
6057 15
608 16
6015/6045/6085 17
6019/6029/6049/ 18
6059/6089
Totaux lignes 1 à 5 Gains de change

COMPTE 61: TRANSPORTS


Comptes OBJET DU Lignes Transport Transport Par Eau 3 Par Air 4 Service SUPPORTES TOTAL 7 =
TRANSPOR terrestre - terrestre - Auxiliaires A 1+2+3+
T Routier 1 Ferroviaire des L'ETRANGER 4 + 5 + 6
2 Transports 6
5
61 Transport 7
sur achats
612 Transports 8
sur ventes
613 Transports 9
pour le
compte
Tiers
614 Transport 10
du
Personnel
616 Transport 11
Comptes OBJET DU Lignes Transport Transport Par Eau 3 Par Air 4 Service SUPPORTES TOTAL 7 =
TRANSPOR terrestre - terrestre - Auxiliaires A 1+2+3+
T Routier 1 Ferroviaire des L'ETRANGER 4 + 5 + 6
2 Transports 6
5
de Plis
618 Autres frais 12
de
transport
Total
(7+8+9+10+1
1+12)
NOTE 19 : AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME


Libelés Année N Année N-1 Variation en Variation en Dettes à un Dettes à plus Dettes à plus
% valeur an ou plus d'un an et à de deux ans
absolue deux ans ou
plus
Organismes
internationau
x
Apporteurs,
opérations
sur le capital
Associés,
compte
courant
Associés
dividentes à
payer
Groupe,
comptes
courants
Autres dettes
associées
TOTAL
DETTES
ASSOCIES
Crédits
divers
Obligataires
Rémunération
s
d'administrat
eurs
Compte du
factor
Versements
restants à
effectuer sur
titres de
placement
non libérés
Compte
transitoire
ajustement
spécial lié à
la révision du
SYSCOHADA
Autres
créditeurs
divers
TOTAL
CREDITEURS
DIVERS
Comptes
permanents
non bloqués
des
établissemen
ts et des
succursales
Comptes de
liaison
Libelés Année N Année N-1 Variation en Variation en Dettes à un Dettes à plus Dettes à plus
% valeur an ou plus d'un an et à de deux ans
absolue deux ans ou
plus
charges et
produits
Comptes de
liaison des
sociétés en
participation
TOTAL
COMPTES
DE LIAISON
TOTAL
AUTRES
DETTES
Provisions
pour risques
à court terme
(voir note 28)

Commentaire: _________________________

• Commenter Toute Variation Significative.

• Indiquer Le Taux De Rémunération Si Compte Courant Rémunré.

• Commenter Les Dettes Anciennes.

• Compte Transitoire Ajustement Spécial, Indiquer Le Détail Du Compte Et La Durée Restante Pour L'apurement.
NOTE 20
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE


Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Escomptes de crédit de
campagne
Escomptes de crédits ordinaires
TOTAL : BANQUES, CREDITS
D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
Banques locales
Banques autres états régions
Autres Banques
Banques intérêts courus
Crédit de trésorerie
TOTAL: BANQUES, CREDITS DE
TRESORERIE
TOAL GENERAL

Commentaire: _________________________

• Commenter Toute Variation Significative.

• Indiquer Le Nom De L'organisme, Les Conditions De Crédit, Le Taux D'intérêt, La Durée Du Crédit.

N.b: Banques Et Intérêts Courus Figurent Ddans Cette Rubrique Si Le Compte Principal Attaché Est Créditeur.
NOTE 23: TRANSPORTS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TRANSPORTS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Transports sur ventes
Transports pour le compte de
tiers
Transport du personnel
Transports de plis
Autres transports
TOTAL

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative.


NOTE 24: SERVICES EXTERIEURS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

SERVICES EXTERIEURS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Sous-traitance générale
Locations et charges locatives
Redevances de location
acquisition
Entretien, réparations et
maintenance
Primes d’assurance
Etudes, recherches et
documentation
Publicité, publications, relations
publiques
Frais de télécommunications
Frais bancaires
Rémunérations d’intermédiaires
et de conseils
Frais de formation du personnel
Redevances pour brevets,
licences, logiciels, concession et
droits similaires
Cotisations
Autres charges externes
TOTAL

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative.


NOTE 25: IMPOTS ET TAXES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

IMPOTS ET TAXES
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Impôts et taxes directs
Impôts et taxes indirects
Droits d’enregistrement
Pénalités et amendes fiscales
Autres impôts et taxes
Total

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative.

· Détailler Les Pénalités Et Amendes Et Indiquer La Cause.


C1/NOTE 25
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES


Libellés Année N Régularisations Année N-1 Variation en %
Impôts sur les
Societé
Impôt sur le Revenue
des Personnes
Physique (IRPP)
Traitements, salaires,
rentes viagères
Revenu des Capitaux
Mobiliers (IRCM)
Revenus fonciers
Bénéficce artisanaux,
industriels, et
commerciaux
Bénéfice agricole
Bénéfice des
professions non
commerciales
Revenus non
commerciaux
Taxe sur la Valeur
Ajoutée
Droits d'accises
Ad valorem
Au taux de 25%
Au taux de 12,5%
Au taux de 5%
Au taux de 2%
Spécifiques
Boissons alcoolisées
Emballages non
retournables
(boissons
alcoolisées et
gazeuses)
Autres emballages*
Taxe sur les jeux
Taxe de séjour
Taxe Spéciale sur les
Revenus
Au taux général de
15%
Au taux moyen de
10%
Au taux reduit de 5%
Au taux super reduit
de 2%
Taxe Spéciale sur les
Produits Pétroliers
(TSPP)
Taxes minières
Taxe à l'extraction
Taxe ad valorem
Libellés Année N Régularisations Année N-1 Variation en %
Autres taxes
minières
Recette des forêts
Taxe d'abattage
Redevance Forestière
Annuelle (RFA)
Autres taxes
forestières
Droit de timbre
automobile
Droits
d’enregistrement
Taxe à l'essieu
Taxe foncière
Droit de timbre
d'aéroport
Timbre sur la
publicité
Autres impôts et
taxes
Total

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative.

· Détailler Les Pénalités Et Amendes Et Indiquer La Cause.


C2/NOTE 25
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A
REVERSER

A- DROITS D’ACCISES AD VALOREM


Ligue Nature du Base brute Abattement Abattement Base nette Taux 6 Montant Droits Solde
Produit 1 taxable 2 Taux 3 Montant 4 taxable 5 des Droits d’accises Droits
= (2x3) = (2-4) 7 = (5x6) payés d’accises à
pendant reverser 9
l’exercice 8
1 Boissons 25% 25%
gazeuses,
sodas et
autres
boissons
sucrées
importées
2 Bières 10% 25%
ayant un
degré
d’alcool =
5,5
Bières 4% 25%
ayant un
dégré
d'alcool ?
5,5
3 Tabacs* 25%
4 Jeux de 5%
hasard et
divertissem
ent non
soumis à la
taxe sur les
jeux
5 Communicat 2%
ion
téléphonie
mobile et
de services
internet
6 Sous total
(a)

B- DROITS D’ACCISES SPECIFIQUES


Ligue Nature du Production Importatio Exportatio Quantités Unité de Tarif en Montant Droits Solde
produit 1 locale n QTE 3 n QTE totales 5 = calcul 6 FCFA 7 des Droits d’accises d’accises
QTE 2 (2+3+4) 8 = (5x7) payés à reverser
pendant
l’exercice
1 Bières 65 65 cl 75
cl
2 Bières 33 33 cl 37.5
cl
3 Bières Au prorata
autre
contenanc
e
4 Spiritueux par cl 2
dits
alcools
Ligue Nature du Production Importatio Exportatio Quantités Unité de Tarif en Montant Droits Solde
produit 1 locale n QTE 3 n QTE totales 5 = calcul 6 FCFA 7 des Droits d’accises d’accises
QTE 2 (2+3+4) 8 = (5x7) payés à reverser
pendant
l’exercice
mix
produits
localemen
t
5 Spiritueux par cl 3
dits
alcools
mix de
gamme
inférieure
importés
6 Spiritueux par cl 6
dits
alcools
mix de
gamme
supérieure
importés
7 Vins par cl 2
produits
localemen
t
8 Vins de par cl 3
gamme
inférieure
importés
9 Vins dit de par cl 6
grand cru
ou haut de
gamme
10 Whiskies par cl 8
produits
localemen
t
11 Whiskies par cl 10
de
gamme
inférieure
importés
12 Whiskies par cl 20
haut de
gamme
ou de
gamme
supérieure
importés
13 Champagn par cl 25
es
produits
localemen
t
14 Champagn par cl 30
es de
gamme
inférieure
importés
15 Champagn par cl 60
e haut
gamme
importés
16 Boissons par cl 2.5
gazeuses,
sodas et
autres
boissons
sucrées
importées
17 Emballage 1 15
Ligue Nature du Production Importatio Exportatio Quantités Unité de Tarif en Montant Droits Solde
produit 1 locale n QTE 3 n QTE totales 5 = calcul 6 FCFA 7 des Droits d’accises d’accises
QTE 2 (2+3+4) 8 = (5x7) payés à reverser
pendant
l’exercice
s non
retournabl
es des
boissons
alcoolique
s et
gazeuses
18 Emballage 1 5
s non
retournabl
es autres
produits**
19 Sous total
(b)
20 Total (a
+b)
NOTE 26: AUTRES CHARGES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 26 AUTRES CHARGES


Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Pertes sur créances clients
Pertes sur autres débiteurs
Quote-part de résultat sur
opérations faites en commun
Valeur comptable des cessions
courantes d’immobilisations
Indemnités de fonction et autres
rémunérations d’administrateurs
Dons et mécénat
Autres charges diverses
Charges pour provisions pour
risques à court terme
d’exploitation (voir note 28)
TOTAL

Commentaire : _________________________

· Commenter Toute Variation Significative.

· Indiquer La Date Du Pv De L’ago Ou Du Ca Qui Fixe Les Rémunérations Des Administrateurs.

· Indiquer Les Organismes Bénéficiaires Des Dons.


NOTE 28: PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 28: PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN


Situation et PROVISION D'EXPLOIT FINACIERE HORS D'EXPLOIT FINACIERE HORS PROVISION
mouvement SA ATION S ACTIVITES ATION S ACTIVITES S A LA
s L'OUVERTUR ORDINAIRE ORDINAIRE CLOTURE
E DE S S DE
L'EXERCICE L'EXERCICE
1.
Provisions
réglementé
es
2.
Provisions
financières
pour
risques et
charges
3.
Dépréciatio
n des
immobilisat
ions
TOTAL :
DOTATION
S
4.
Dépréciatio
ns des
stocks
5.
Dépréciatio
ns actif
circulant
HAO
6.
Dépréciatio
ns
fournisseur
s
7.
Dépréciatio
ns clients
8.
Dépréciatio
ns
fournisseur
s
9.
Dépréciatio
ns autres
créances
10.
Dépréciatio
ns titres de
placement
11.
Dépréciatio
ns valeurs
à encaisser
12.
Dépréciatio
ns
disponibilit
é
Situation et PROVISION D'EXPLOIT FINACIERE HORS D'EXPLOIT FINACIERE HORS PROVISION
mouvement SA ATION S ACTIVITES ATION S ACTIVITES S A LA
s L'OUVERTUR ORDINAIRE ORDINAIRE CLOTURE
E DE S S DE
L'EXERCICE L'EXERCICE
13.
Dépréciatio
ns et
provisions
pour
risques à
court
termes
exploitation
14.
Dépréciatio
ns et
provisions
pour
risques à
court
termes à
caractère
financier
TOTAL :
CHARGES
POUR
DEPRECIAT
IONS ET
PROVISION
S A COURT
TERME
TOTAL
(1+2) :
PROVISION
S ET
DEPRECIAT
IONS

Commentaire : _________________________

· Indiquer Les Évènements Et Circonstances Qui Ont Conduit à La Constitution Et à La Reprise De La Dépréciation Et De La Provision.
C1/NOTE 28
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES


Libellés Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non
déductibles déductibles déductibles déductibles
1. Provisions
réglementée
s
2. Provisions
financières
pour risques
et charges
3.
Dépréciation
des
immobilisati
ons
TOTAL 1 :
DOTATIONS
4.
Dépréciation
des stocks
5.
Dépréciation
actif
circulant
HAO
6.
Dépréciations
fournisseurs
7.
Dépréciations
clients
8.
Dépréciations
autres
créances
9.
Dépréciations
titres de
placement
10.
Dépréciations
disponibilité
11.
Dépréciations
disponibilité
12.
Dépréciations
et provisions
pour risques
à court
termes à
caractère
financier
TOTAL 2 :
CHARGES
POUR
DEPRECIATI
ONS ET
PROVISIONS
A COURT
TERME
TOTAL
Libellés Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non
déductibles déductibles déductibles déductibles
(1+2) :
PROVISIONS
ET
DEPRECIATI
ONS
C2/NOTE 28
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS


Libellés Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non
déductibles déductibles déductibles déductibles
1. Provisions
réglementée
s
2. Provisions
financières
pour risques
et charges
3.
Dépréciation
des
immobilisati
ons
TOTAL 1 :
DOTATIONS
4.
Dépréciation
des stocks
5.
Dépréciation
actif
circulant
HAO
6.
Dépréciations
fournisseurs
7.
Dépréciations
clients
8.
Dépréciations
autres
créances
9.
Dépréciations
titres de
placement
10.
Dépréciations
disponibilité
11.
Dépréciations
disponibilité
12.
Dépréciations
et provisions
pour risques
à court
termes à
caractère
financier
TOTAL 2 :
CHARGES
POUR
DEPRECIATI
ONS ET
PROVISIONS
A COURT
TERME
TOTAL
Libellés Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non Déductibles Non
déductibles déductibles déductibles déductibles
(1+2) :
PROVISIONS
ET
DEPRECIATI
ONS
NOTE 29: CHARGES ET REVENUS FINANCIER
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIER


Libellés année N année N-1 variation en %
interet des emprunts
interets dans loyers de location
acquisition
escomptes accordés
autres interets
escomptes des effets de
commerce
perte de change
pertes sur cessions de titres de
placement
malis provenant d'attribution
gratuite d'actions au personnel
salarié et aux dirigeants"
pertes sur risques financiers
"charges pour dépréciation et
provisions à court terme à
caractères financier(voir note
28)"
SOUS TOTAL : FRAIS
FINANCIERS
interêts de prêts et créances
diverses
revenus de participations
escomptes obtenus
revenus de placement
gains de change
gains sur cessions de titres de
placement
gains risques financiers
"reprises de charges pour
dépréciation et provision à court
terme à caractères financier (voir
note 28)"
SOUS TOTAL : REVENUS
FINANCIER
TOTAL

Commmentaire: _________________________

- Commenter Toute Variation Significative

- En Cas De Paiement à Terme, Indiquer Le Montant Des Interêts Non Comptabilisés


NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

(1)     ……………………………………
Pertes sur créances HAO
Dons et libéralités accordés
Abandons de créances consentis
Charges provisionnées HAO
Dotations hors activités
ordinaires
Participation des travailleurs
subventions d’équilibre
SOUS TOTAL : CHARGES HAO
Produits HAO constatés (1) à
détailler
(1) ……………......
(1) ……………......
Dons et libéralités obtenus
Abandons de créances obtenus
Transfert de charges HAO
Reprise des charges pour
dépréciations et provisions à
court terme HAO
Reprises hors activités ordinaire
SOUS TOTAL : AUTRES
PRODUITS HAO
TOTAL
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAL ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

"NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAL ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS


EXERCICES"
N N-1 N-2 N-3 N-4
EXERCICES
CONCERNES (¹) /
NATURES DES
INDICATIONS
STRUCTURE DU
CAPITAL A LA
CLOTURE DE
L'EXERCICE (²)
Capital social
Actions ordinaires
Actions à dividendes
prioritaires (A.D.P)
sans droit de vote
Actions nouvelles à
émettre
Par conversion
d’obligations
Par exercice de droits
de souscription
OPERATIONS ET
RESULTAT DE
L’EXERICE(3)
Chiffre d’ffaires hors
taxes
Résultat des activités
ordinaires (RAO) hors
dotations et reprises
(exploitation et
financières)
Participation des
travailleurs aux
bénéfices
Impots sur le résultat
Résultat net(4)
RESULTAT PAR
ACTION
Résultat distribué(5)
Dividende attribués à
chaque action
Effectif moyen des
travailleurs au cours
de l’exercice (6)
Effectif moyen de
personnel extérieur
Masse salariale
distribuée au cours
de l’exercice (7)
Avantage sociaux
versés au cours de
l’exercice (8) sécurité
sociale, œuvre
sociales)
Personnel extérieur
facturé à l’entité(9)
Notes:
(1) Y Compris L'exercice Dont Les États Financiers Sont Soumis à L'approbation De L'assemblée: _________________________
(2) Indication, En Cas De Libération Partielle Du Capital, Du Montant Du Capital Non Appelé: _________________________
(3) Les Éléments De Cette Rubrique Sont Ceux Figurant Au Compte De Résultat: _________________________
(4) Le Résultat, Lorsqu'il Est Négatif, Doit Être Mis Entre Parenthèses: _________________________
(5) L'exercice N Correspond Aux Dividendes Proposées Du Dernier Exercice: _________________________
(6) Personnel Propre: _________________________
(7) Total Des Comptes 661, 662, 663: _________________________
(8) Total Des Comptes 664, 668: _________________________
(9) Comptes 667: _________________________
NOTE 32: PRODUCTION DE L'EXERCICE
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE


DESIG UNITE Quanti Valeur Quanti Valeur Quanti Valeur Quanti Valeur Quanti Valeur Quanti Valeur
ANTIO DE té té té té té té
N DE QUANT
PRODU ITE
ITS CHOIS
IE

NON
VENTI
LE
TOTAL
NOTE 33: ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION


DESIGANTIO UNITE DE Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur (en valeur)
N DES QUANTITE
MATIERES CHOISIE
ET
PRODUITS

NON
VENTILES

TOTAL
NOTE 34: FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

ANALYSE DE L’ACTIVITE
(EN MILLIERS DE FRANC) N N-1 N-2
NATURE DES INDICATIONS
SOLDE INTERMEDIAIRES DE
GESTION
CHIFFRE D'AFFAIRES
MARGE COMMERCIALE
VALEUR AJOUTE
EXCEDENT BRUT
DEXPLOITATION (EBE)
RESULTAT D’EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT DES ACTIVITES
ORDINAIRES
RESULTAT HORS ACTIVITES
ORDINAIRES
RESULTAT NET
DETRMINATION DE LA CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT
EBE
+valeurs comptables des
cessions courantes
d'immobilisation(compte 654)
- Produits des cessions
courantes d’immobilisation
(compte 754)
CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT
D’EXPLOITATION
+ Revenus financiers
+ Gains de change
+ Transfert de charges
financières
+ Produits HAO
+ Transfert de charges HAO
- Frais financiers
- Pertes de change
- Participation
- Impôt sur les résultats
CAPACITE
D’AUTOFINANCEMENT GLOBAL
- Distribution de dividendes
opérés durant l’exercice
AUTOFINANCEMENT
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilités économique=résultat
d’exploitation (a) capitaux
propres + dettes financières
Rentabilité financière=résultat
capitaux propres
ANALYSE DE LA STRUCTURE
FINANCIERE
Capitaux propres et ressources
(EN MILLIERS DE FRANC) N N-1 N-2
NATURE DES INDICATIONS
assimilées
+ Dettes financières et autres
ressources assimilées (b)
= Ressources stables
- Actifs immobilisé (b)
FONDS DE ROULEMENT (1)
Actif circulant d’exploitation (b)
- Passif circulant d’exploitation
(b)
= BESSOIN DE FINANCEMENT
D’EXPLOITATION (2)
Actif circulant HAO(b)
- Passif circulant HAO(b)
= BESOIN DE FINANCEMENT
HAO (3)
BESOIN DE FINANCEMENT
GLOBAL (4) = (2) + (3)
TRESORERIE NETTE (5) = (1) -
(4)
CONTRALE TRESORERIE NETTE
+(TRESORERIE-ACTIF)-
(TRESORERIE-PASSIF)
ANALYSE DE LA VARIATION DE
LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités
opérationnelles
- Flux de trésorerie des activités
d’investissement
+ Flux de trésorerie des activités
de financement
= VARIATION DE LA TRESORERIE
NETTE DE LA PERIODE
Endettement financières brut
(Dettes financières + Trésorerie-
Passif)
- Trésorerie-actif
= ENDETTEMENT FINANCIERE
NET
NOTE 16B: ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

HYPOTHESES ACTIVITES
Libellés Année N Année N-1
Taux d’augmentation des salaires
Taux d’actualisation
Taux d’inflation
Probabilité d’être présent dans l’entité à la
date de départ à la retraite (expérience
passée)
Probabilité d’être en vie à l’Age de départ à la
retraite (table de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs des
régimes

Commentaires
· Commenter Les Variations D’hypothèses Actuarielles Utilisées Pour Le Calcul Des Engagements De Retraite Et Avantages Assimilés:
_________________________

VARIATION DE LA VALEUR DE L’ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COUR DE L'EXERCICE


Libellés Année N Année N-1
Obligation au titre des engagements de
retraite à l’ouverture
Cout des services rendus au cours de
l’exercice
Cout financier
Perte actuarielles/(gain)
Prestation payées au cours de l’exercice
Cout des services passés
oligation au titre des engagements de retraits
à la clôture

Commentaires
· Indiquer Le Montant De La Charge Par Nature Comptabilisée Au Cours De L’exercice: _________________________

ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESE ACTUARIELLES


augmentation diminution augmentation diminution
Taux d’actualisation
(variable de %)
Taux de progression des
salaires (variation de ….
%)
Taux de départ du
personnel (variation de ….
%)

Commentaires
· Indiquer L’impact De Variations Obtenues Sur Le Montant Des Engagements De Retraite: _________________________
NOTE 16B bis : ENGAGEMENT DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

ACTIF / PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES


Libellés Année N Année N-1
Valeur actuelle de l’obligation
résultant de régimes financés
Valeur actuelle des actifs
affectés aux plans de retraite
Excèdent/Déficit de régime

Commentaires
· Indiquer Le Montant Comptabilisé Au Passif (ou Actif) à La Clôture De L’exercice): _________________________

ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESE ACTUARIELLES


Rendement attendu Juste valeur des actifs Rendement attendu Juste valeur des actifs
Actions
Obligations
Autres
TOTAL

Commentaire : _________________________

· Expliquer Comment Les Taux De Rendement Par Catégorie D’actifs Et Global Ont Été Déterminés

· Indiquer Le Montant Des Rendements Réels Des Actifs Affectés Aux Plans En N Et N-1
NOTE 16C: ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 16C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS


Libellés Année N Année N-1
Actifs éventuel
Litiges
.................
.................
Passif éventuel
Litiges
.................
..................

Commentaire :
• Décrire Les Principales Caractéristiques Des Actifs / Passif Éventuels, L’horizon De Temps Auquel Les Encaissements / Décaissements
Sont Attendus Et Les Éventuels Remboursements à Percevoir.: _________________________
NOTE 18 : ACTIFS ET PASSIF EVENTUELS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES


libellés Année N Année N-1 Variation en Variation en % Dette à un a au Dettes à plus Dettes à plus
valeur absolue plus d'un an et à de deux ans
deux ans au
plus
Personnel
avances et
acomptes
Personnel
rémunérations
dues
Autres
personnel
Caisse de
sécurisé
sociale
Caisse de
retraite
Autres
organismes
sociaux
TOTAL DETTES
SOCIALES
Etat, impôts
sur les
bénéfices
Etat, impôt et
taxes
Etat, TVA
Etat, impots
retenus à la
source
Autres dettes
Etat
TOTAL DETTES
FISCALES
TOTAL DETTES
SOCIALES ET
FISCALES

Commentaire : _________________________

• Commenter Toute Variation Significative

• Commenter Les Dettes Anciennes


NOTE 27A : CHARGES DE PERSONNEL
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL


Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Rémunérations directes
versées au personnel
Indemnités forfaitaire
versés au personnel
Charges sociales
Rémunérations et charges
sociales de l’exploitant
individuel
Rémunération transférée
de personnel extérieur
Autres charges sociales
TOTAL

Commentaire : _________________________

• Commenter Toute Variation Significative

• Indiquer La Nature Et La Durée Du Contrat Du Personnel Extérieur


C1/NOTE 27A - TABLEAU DE LA REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET
TAXES SUR SALAIRES
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DES RETENUES SUR SALAIRES MENSUELLES


Période lignes IRPP (2) CFC/S (3) CFC/P (4) FNE (5) TC (6) RAV (7) TOTAL
de (8=2+5)
référence
(1)
Janvier 1
Février 2
Mars (ou 3
1er
trimestre)
Avril 4
Mai 5
VI Juin (ou 6
2eme
trimestre)
Juillet 7
Aout 8
Septembre 9
(ou 3eme
trimestre)
Octobre 10
Novembre 11
Décembre( 12
ou 4eme
trimestre)
Total 13
Lignes 33
à 44

REGULATION ANNUELLE

Régulation IRPP 14
Régulation CFC/S 15
Régulation CFC/P 16
Régulation FNE 17
Régulation TC 18
Régulation RAV 19
NOTE 27B : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 27B : EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR


EFFEC M F M F M F TOTA M F M F M F TOTA
TIF ET L L
MASS
E
SALAR
IALE /
QUALI
FICAT
IONS
YA 1.    
Cadre
s
supéri
eurs
YB 2.    
Techni
ciens
superi
eurs
et
cadres

moye
ns
YC 3.    
Techni
ciens,
agents
de
maitri
se et
ouvrie
rs
qualif
iés
YD 4.    
Employ
és,
manœu
vre,
ouvrie
rs et
appren
tis
YE TOTAL
(1)
YF Perma
nents
YG Saison
niers

2. personnel extérieur

YH 1.    
Cadres
supérieurs
YI 2.    
Technicien
s
supérieurs
et cadres
moyens
YJ 3.    
Technicien
s, agents
de
maitrise
et ouvriers
qualifiés
YK 4.    
Employés,
manœuvres
, ouvriers
et
apprentis
YL TOTAL (2)
YM Permanen
ts
YN Saisonnie
rs
YO TOTAL
(1+2)

Commentaires
? Faire Un Commentaire Si Nécessaire En Cas De Mouvement Significatif Du Personnel: _________________________
NOTE 35 : LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET
SOCIALES A FOURNIR
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés

Liste des informations sociales, environnementales et sociales à fournir

INFORMATIONS SOCIALES

Emploi :
- L’effectif Total Et La Répartition Des Salariés Par Sexe, Age Et Zone Géographique : _________________________
- Les Embauches Et Les Licenciements ;: _________________________
- Les Rémunérations Et Leur Évolution.: _________________________

Relations Sociales :
L'organisation Du Dialogue Social: _________________________
- Le Bilan Des Accords Collectifs: _________________________

Santé Et Sécurité :
- Les Conditions De Santé Et De Sécurité Au Travail : _________________________
Le Bilan Des Accords Signés Avec Les Organisations Syndicales Ou Les Représentants Du Personnel En Matière De Santé Et De Sécurité Au
Travail: _________________________

Formation :
- Les Politiques Mises En Œuvre En Matière De Formation ;: _________________________
- Le Nombre Total De Formation.: _________________________

Egalités De Traitement :
- Les Mesures Prise En Faveur De L’égalité Entre Les Femmes Et Les Hommes ;: _________________________
- Les Mesures Prises En Faveur De L’emploi Et De L’insertion Des Personnes Handicapées ;: _________________________

INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES

Politique Générale En Matière Environnementale :


- L’organisation De La Société Pour Prendre En Compte Les Questions Environnementales Et, Le Cas Échéant, Les Démarches D’évaluation
Ou De Certification En Matière D’environnement ;: _________________________
- Les Actions De Formation Et D’information Des Salariés Menées En Matière De Protection De L’environnement ;:
_________________________
- Les Moyens Consacrés à La Prévention Des Risques Environnementaux Et Des Pollutions.: _________________________

Pollution Et Gestion Des Déchets


- Les Mesures De Prévention, De Réduction Ou De Réparation De Rejets Dans L’air, L’eau Et Le Sol Affectant Gravement L’environnement ;:
_________________________
- Les Mesures De Prévention, De Recyclage Et D’élimination Des Déchets ;: _________________________
- La Prise En Compte Des Nuisances Sonores Et De Toute Autre Forme De Pollution Spécifique à Une Activité: _________________________

Utilisation Durable Des Ressources :


- La Consommation D’eau Et L’approvisionnement En Eau En Fonction Des Contraintes Locales ;: _________________________
La Consommation D’énergie, Les Mesures Prises Pour Améliorer L’efficacité Énergétique Et Le Recours Aux Énergies Renouvelables.:
_________________________

Changement Climatique :
- Les Rejets De Gaz à Effet De Serre.: _________________________

Protection De La Biodiversité :
- Les Mesures Prises Pour Présenter Ou Développer La Biodiversité.: _________________________

INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU DEVELOPPEMENT DURABLE

Impact Territorial, Économique Et Social De L’activité De La Société :


- En Matière D’emploi Et De Développement Régional ;: _________________________
- Sur Les Populations Riveraines Ou Locales.: _________________________

Relations Entretenues Avec Les Personnes Ou Les Organisations Intéresses Par L’activités De La Société (association D’insertion, Établissement
D’enseignement …) :
- Les Conditions Du Dialogue Avec Ces Personnes Ou Organisations ;: _________________________
- Les Actions De Partenariat Ou De Mécénat.: _________________________

Sous-traitance Et Fournisseurs :
- La Prise En Compte Dans La Politique D’achat Des Enjeux Sociaux Et Environnementaux.: _________________________
NOTE 21 : CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS


Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Ventes dans la région
Ventes hors région
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL : VENTES
MARCHANDISES
Ventes dans la rgion
Ventes hors rgion
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL: VENTES DE PRODUITS
FABRIQUES
Ventes dans la rgion
Ventes hors rgion
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL: VENTES DE TRAVAUX ET
SERVICES VENDUS
Produits accesoires
TOTAL CHIFFRES D'AFFAIRES
Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Autres produits
TOTAL: AUTRES PRODUITS
TOTAL

Commentaire: _________________________

• Justifier Toute Variation Significative.

• Détailler, Produits, Intermédiaires, Produits Résiduels, Produits Accesoires, Autres Produits Si Significatifs.
NOTE 22: ACHATS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

NOTE 22 : ACHATS
Libellés Année N Année N-1 Variation en %
Achats dans la régions
Achats hors régions
Achats groupe
TOTAL : ACHATS DE
MARCHANDISES
Achats dans la région
Achats hors région
Achats groupe
TOTAL: ACHATS MATIERES
PREMIERES ET FOURNITURES
LIEES
Matières consommables
Matières combustibles
Produits d'entretien
Fournitures d'atelier, d'usine et de
magasin
Eau
Electricité
Autres énergies
Fourniture d'entretien
Fournitures de bureau
Petit matériel et outillages
Achats études, prestations de
services, de travaux matériels et
éqipements
Achats d'emballages
Frais sur achats
Remises rabais, remises et
ristournes
TOTAL : AUTRES ACHATS

Commentaire
• Commenter Toute Variation Significatives: _________________________
CF1
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTATCOMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULTA FISCAL


ligne Montants
SOLDE DU RESULTAT NET AVANT SOLDE DU RESULTAT NET AVANT 1
IMPOT SUR LE RESULTAT IMPOT SUR LE RESULTAT
PERTE NETTE COMPTABLE 2
AVNT IMPOT
REINTEGRATION DES CHARGES Amortissement non déductible 3
OU PERTES NON DEDUCTIBLES
OU PARTIELLEMENT
DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE
FISCAL
Amortissement comptabilités 4
mais réputés différés en période
déficitaire
Provisions non déductibles 5
Intérêt excédentaires des 6
comptes courants d’associés
Frais de siège et d’assistance 7
technique
Impôt non déductibles autres 8
qu’impôt sur le résultat
Amendes et pénalités non 9
déductibles
Pourboires et dons non 10
déductible
Retenue à la source(IRMC) sur 11
revenus des capitaux mobiliers
Divers 1 12
Divers 2 13
Divers 3 14
REINTEGRATIONS : totaux lignes 15
3 à 14
Total intermédiaire POSITIF : 16
ligne 15+ligne1ou ligne15+ligne2
Total intermédiaire NEGATIF : 17
ligne2+ligne 15
CHARGES OU PERTES, Amortissement antérieur différés 18
PRODUITS OU PROFITS et imputés sur l’exercice
DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE
FISCAL
Provisions antérieurement taxés 19
ou définitivement exonérées
réintégrées dans l’exercice
Fraction non imposable des plus- 20
values réalisées en fin
d’exploitation
Produit nets des filiales (après 21
déduction de la quote-part de
frais et charges)
Autres revenus mobiliers 22
déductibles
Frais de siège et d’assistance 23
technique déductibles
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
ligne Montants
DEDUCTIONS : totaux lignes 18 à 27
26
BENEFICE FISCAL BENEFICE FISCAL DE 28
L'EXERCICE : ligne 16 - ligne 27
PERTE FISCALE DE L'EXERCICE : 29
ligne 27 - ligne 16 ou ligne 17 +
ligne 27

RUBRIQUES LIGNE BASES taux Principal de l’impôt


SITUATION DE Minimum de 30 2%
L’ENTREPRISE AU perception: Minimum
REGARD DU proportionnel au
MINIMUM DE chiffre d’affaires
PERCEPTION
Impôt sur les 31 30%
sociétés
BIC et BNC 32 22%
33
Bénéfice artisanaux 34 11%
35
36
Bénéficiaires 37
agricoles
IR 38 15%
TOTAL lignes 32 à 38 39
CF1 BIS TABLEAUX DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT
SUR LE BNENEFICE FISCAL
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

RUBRIQUES ligne MONTANT


REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L’EXERCICE 1

DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS


intitulés Année N-3 Année N-2 Année N-1
Réinvestissement 2
admis et reportés
Réinvestissement 3
déductibles=50%
* ligne2
Réinvestissement 4 Total ligne 4
effectivement
déduits
Réinvestissement 5
reportables=2*
(ligne3-ligne4)

DEDUCTION DES REINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE

Réinvestissements admis 6
Réinvestissement 7
déductibles=50%*ligne2
Réinvestissement déduits 8 Total ligne 8
=50%*ligne1
Réinvestissements 9
reportables=2*(ligne7 –
ligne 8)

IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES


INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2 année N-1
DEFICITS 10
REPORTES
Déficits 11 Total ligne 11
imputés sur
l’exercice
Déficits 12
reportables
BENEFICE 13 Total
FISCAL
DEFINITIF
(total ligne 1, 4,
8 et 11)

CALCUL DE L’IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF


intitulés base taux ligne montants
Impôts sur les sociétés 30% 14
IRCM non retenus à la 15% 15
source
Déduction de la IRCM 100% 16
retenue à la source
Autres déductions 100% 17
intitulés base taux ligne montants
impôt nets dus (ligne14 + 18
ligne 15) – (ligne 16 +
ligne 17)
Centimes additionnels 19
commerciaux
TOTAL DE L’IMPOT (ligne 20
18 + ligne 19)
Acomptes versés (report 21
ligne 13 tableau 25 col. 6)
Net à payer 22
Crédit d’impôt 23

compte 89 : impôts sur le résultat


rubriques montant
891 Impôts sur les bénéfices de 24
l’exercice
892 Rappel d’impôts sur résultat 25
antérieurs
895 Minimum de perception 26
899 Dégrèvement et annulations 27
d’impôts sur résultats antérieurs
TOTAL 28
CF1 TER
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION


RUBRIQUES Ligne MONTANTS
REPPORT MINIMUM DE PERCEPTION 1

REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR


PERIODES Réinvestissement Base 50% x Base effective de Réinves MONTANTS
s admis et colonne 1 la réduction reportables 2 x
reportés d'impôt (col2-col 3)
Année N - 3 et 2
Antérieures
Année N-2 3
Année N-1 4
TOTAUX 5
Taux d'impôt 6

REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE


MONTANTS
Réivestissement admis de 7
l'exercice
Base de la réduction 8 x (taux de l'impôt =
d'impôt (50% x ligne 7)
Base effective de la 9
réduction d'impôt
Réinvestissements 10
Reportables = 2 x (ligne 8
- ligne 9)

RUBRIQUES
MONTANTS
Impôt sur les 11 15% +
revenus des
capitaux
mobiliers non
imputés à la
source
Surtaxe 12 60% +
Progressive due
par les sociétés e
autres personnes
morales au titre
des revenus
occultes
distribués
Capitaux non 13 25% +
imposés à la
source
IRCM (Impôt sur 14 -
le Revenu des
Capitaux
Mobiliers)
DEDUCTIONS Plus value sur 15 -
cession
immeubles
Autres 16 -
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION
INTITULES Base Taux Ligne Montants
Minimum de perception 2% 17
Minimum de perception 14% 18
secteur administré*
IRCM non retenu à la 15% 19
source
Déduction de l'IRCM 20
Autres déductions 21
Impôts Nets Dûs (ligne 16 22
+ ligne 17)
Centimes Additionnels 23
Communaux
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 24
20 + ligne 21)
Accomptes versés (report 25
ligne 13 tableau CF1
QUATER col. 6)
Net à Payer (ligne 22 - 26
ligne 23)
Crédit d'Impôt (ligne 23 - 27
ligne 22)

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE
REEL
MONTANTS
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice 28
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice 29

Imputation des Reports Déficitaires


Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1 MONTANTS
Déficits 28
reportés
Déficits 29 -->
imputés
Déficits 30
reportables
Bénéfice Fiscal 31
Définitif
Perte Fiscale 32
Définitive

Compte 89: Impôts sur le Résultat


Rubriques MONTANTS
891 Impôts sur les Bénéfices de 33
l'Exercice
892 Rappel d'Impôts sur Résultats 34
Antérieurs
895 Minmum de Perception 35
899 Dégrèvements et Annulations 36
d'Impôts sur Résultats Antérieurs
TOTAL 37
CF1 QUATER
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

"TABLEAUX DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : TABLEAU RECAPITULATIF DES VERSEMENTS


D’ACOMPTES ET DE RETENUES SUBIES D’IMPOT SOCIETE DE L’EXERCICE"
MOIS ligne 1 Principal 2 CCX 3 Retenues à la Autres TOTAL 6 = 1 +
source sur le prélèvements 5 2+3+4+5
CA subies 4
Janvier 1
Février 2
Mars(ou 1er 3
trimestre)
Avril 4
Mai 5
Juin (ou 2e 6
trimestre)
Juillet 7
Aout 8
Septembre (ou 9
3e trimestre)
Octobre 10
Novembre 11
Décembre (ou 12
4e trimestre)
Totaux (ligne 1 13
à 12)
CF2 - TABLEAU DE CALCUL DE LA REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA:
TABLEAU DE CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUIRE
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLAARTION ANNUELLE


1 2 3 4 5
Livraison des 1
biens
Livraison à soi- 2
même
Prestations de 3
services
Prestations à 4
soi-même
Travaux 5
immobiliers
Cession 6
d'éléments
d'actifs non
exonérés
Locations 7
terrains non
amenagés
I BASE DE Locations 8
TAXATION locaux nus
Exportations 9
des produits
taxables
Autres 10
opérations
taxables
Opérations 11
exonérés
Total des 12
opérations
Droits 13
d'accises
TOTAL DE LA 14
BASE
TAXABLE :
Totaux lignes 1
à 13
Montant de la 15
taxe
II CALCUL TVA Centimes 16
BRUTE additinnels
TOTAL TVA 17
BRUTE : Totaux
lignes 15 et 16
CA ouvrant 18
droit à
déduction
III "CALCUL DU CA Total 19
PRORATA DE
FIN
D'EXERCICE"
Prorota de 20
régularisation
en fin
d'exercice
TVA à déduire TVA SUR TVA
1 2 3 4 5
FACTURE DEDUCTIBLE
Déductions
soumises au
prorata
Sur biens et 21
services ne
constituant pas
des
immobilisation
s
sur biens et 22
services
constituant des
immobilisation
s
IV DEDUCTIONS Déductions
hors prorata
Sur biens et 23
services ne
constituant pas
des
immobilisation
s
sur biens et 24
services
constituant des
immobilisation
s
Complément 25
de TVA à
déduire
Report de 26
crédit TVA de
l'exercice
précédent
TOTAL DES 27
DEDUCTIONS :
Totaux lignes
21 à 26
CF2 BIS
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS


SUBIES
Période de ligne Montant du No Quittance TVA retenues TOTAL MONTANT REFERENCE
référence 1 versement 2 4 à la source 5 6=2+5 DU QUITTANCE
VERSEMENT
V Janvier 1
Fevrier 2
Mars(ou 1er 3
trimestre)
Avril 4
Mai 5
Juin (ou 2e 6
trimestre)
Juillet 7
Aout 8
Septembre 9
(ou 3e
trimestre)
Octobre 10
Novembre 11
Décembre 12
(ou 4e
trimestre)
TOTAL lignes 13
1 à 12
CF2 TER
Désignation Entité: _________________________
Numéro D’identification: _________________________
Exercice Clos Le 31-12: _________________________
Durée (en Mois): _________________________

SITUATION NETTE DE TVA


INTITULES lignes MONTANTS
Crédit de TVA à l’ouverture de 1
l’exercice
Reversement TVA à effectuer 2
TVA brute 3
TVA déductible 4
VI TVA nette 5
TVA versé au cours de l’exercice 6
Remboursement demandés sur 7
les crédits de TVA validés de
l’exercice
TVA nette à payer (ligne 5 – ligne 8
6 – ligne 7 >0)
Crédit de TVA net à reporter 9
(ligne 6 + ligne 7 – ligne 5 > 0)