Nombre o Razón o Denominación Social

N° de RIF:
Ejercicio Gravable:

Hoja de Trabajo
CEDULA DE ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO NETO AL INICIO DEL EJERCICIO
ART. 111 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REAJUSTE REGULAR POR INFLACION

A B C D E

I.P.C. Fecha de I.P.C. Fecha de

Balance Ajustado al
DESCRIPCIÓN Cierre del Ejercicio Cierre del Ejercicio Factor de Variación Variación Bs.
Inicio del Ejercicio Bs.
Gravable Actual Gravable Anterior

D = [(B/C)x100]-100 E=AxD

A ACTIVO

TA TOTAL ACTIVO
P PASIVO

TP TOTAL PASIVO
P PATRIMONIO

TPA TOTAL PATRIMONIO

TPPA TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
(TA-TP) Patrimonio ajustado al inicio del ejercicio
(TA-TP) Patrimonio reajustado al inicio del ejercicio
Diferencia
 G

Balance Reajustado al
Inicio del Ejercicio Bs.
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:

CEDULA DE CAPITAL SOCIAL Y OTRAS CUENTAS SIMILARES

ART. 114 NUMERAL 1 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REAJUSTE REGULAR POR INFLACION

A B C D E F G H

Factor de Actualización
Fecha del Aumento o I.P.C. del mes del Monto del Aumento o
Descripción de la I.P.C. Fecha de Cierre Actualización Acumulada del Reajuste por Inflación
Disminución del Aumento o Dismución del Capital
Operación del Ejercicio Gravable Aumento o Aumento o del Ejercicio
Capital Disminución Social
Disminución Disminución
E=C/D G=F*E H=G-F
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:

CEDULA DE UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS

ART. 114 NUMERAL 2 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REAJUSTE REGULAR POR INFLACION

A B C D E F G H

Actualización
Factor de Monto del Dividendo
Fecha del Decreto del I.P.C. del mes del Acumulada del
Descripción de la I.P.C. Fecha de Cierre Actualización (Débito) o Enjugue de Reajuste por Inflación
Dividendo o Enjugue Aumento o Dividendo (Débito) o
Operación del Ejercicio Gravable Aumento o Pérdidas (Crédito), u del Ejercicio
de Pérdidas, u Otros Disminución Enjugue de Pérdidas
Disminución Otros
(Crédito), u Otros

E=C/D G=F*E H=G-F

Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:

CEDULA DE OTRAS CUENTAS DE PATRIMONIO

ART. 114 NUMERAL 3 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REAJUSTE REGULAR POR INFLACION

A B C D E F G

Factor de Actualización
Fecha del Crédito o I.P.C. del mes del
Descripción de la I.P.C. Fecha de Cierre Actualización Monto del Aumento o Acumulada del
Débito a la respectiva Aumento o
Operación del Ejercicio Gravable Aumento o Disminución Aumento o
cuenta del Patrimonio Disminución
Disminución Disminución
E=C/D G=F*E
 H

Reajuste por Inflación

del Ejercicio

H=G-F
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:

CEDULA DE EXCLUSIONES FISCALES HISTÓRICAS AL PATRIMONIO

ART. 114 NUMERAL 4 DEL REGLAMENTO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
REAJUSTE REGULAR POR INFLACION

A B C D E F G H

Factor de Actualización
I.P.C. del mes del
Descripción de la Fecha del Aumento o I.P.C. Fecha de Cierre Actualización Monto del Aumento o Acumulada del Reajuste por Inflación
Aumento o
Operación Disminución del Ejercicio Gravable Aumento o Disminución Aumento o del Ejercicio
Disminución
Disminución Disminución
E=C/D G=F*E H=G-F
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:
CEDULA DE ACTIVOS NO MON
ART. 117 DEL REGLAMENTO DEL IMPUEST
REAJUSTE REGULAR DE ACTIVOS NO MONETARIOS D

A B C D E F G H I J K L

Costo Adquisición
IPC Fecha IPC Fecha Costos de Adquisicón Depreciaciones o Depreciaciones o
Actualizado desde la Reajuste Regular por
IPC Fecha de Cierre de Cierre Historicos existentes a Amortizaciones Amortizaciones
Descripcion Fecha de Factor cierre Factor cierre fecha de Adquisición a Inflación acumulado al
de Ejercicio Ejercicio la fecha de cierre del históricas acumulads históricas actualizads
del Activo adquisicion anterior actual la hasta el mes de cierre del ejercicio
adquisicion Gravable Gravable ejercicio gravable al ciere del ejercicio al cierre del ejercicio
cierre del ejercicio gravable anterior
anterior actual anterior gravable anterior gravable anterior
Anterior

I = N (Reajuste Anterior) ó K = P (Reajuste Anterior) L = Q (Reaj uste Anterior) ó (I-

F=D/C G = E/C (=M Reaj anterior) J = "O" Reaj uste Anterior
(HxF) (JxF) H)-(K-J)

- - - - -
NO MONETARIOS
MPUESTO SOBRE LA RENTA
ARIOS DISTINTOS DE LOS INVENTARIOS

M N O P Q R S

Costo de Adquisición
Históricos de los Activos no
Monetarios existente a la
fecha de cierre del ejercicio hasta el mes de cierre del
gravable actual
Depreciaciones o
Depreciaciones o
Costos de Adquisición Amortizaciones (1)
Amortizaciones (2)
Actualizados desde la Acumuladas Actualizadas Reajuste por Inflación (3)
Históricas Reajuste Regular Neto por Ajuste
fecha de adquisición al cierre del ejercicio acumulado al cierre del Reajuste
Acumuladas al cierre Inflación del ejercicio depreciacio
gravable actual, desde la ejercicio actual Ajuste de neto activos
del ejercicio gravable n
ejercicio gravable fecha de adquisicón hasta costos
actual
el mes de cierre

N = MxG P = OxG Q = (N-M)-(P-O) R = Q-L (N-M)-(I-H) (P-O)-(K-J) (1-2)

- - - - - - - - -
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Ejercicio Gravable:
CEDULA DE PASIVOS NO MON
ART. 117 DEL REGLAMENTO DEL IMPUEST
REAJUSTE REGULAR DE ACTIVOS NO MONETARIOS D

A B C D E F G H I J K L

Costo Adquisición
Costos de Adquisición
IPC Fecha IPC Fecha Actualizado de los
de los Pasivos Realizaciones Realizaciones Reajuste Regular por
IPC Fecha de Cierre de Cierre Pasivos desde la
Descripcion Fecha de Factor cierre Factor cierre Historicos existentes a históricas acumulads históricas actualizads Inflación acumulado al
de Ejercicio Ejercicio fecha de Adquisición a
del Pasivo adquisicion anterior actual la fecha de cierre del al ciere del ejercicio al cierre del ejercicio cierre del ejercicio
adquisicion Gravable Gravable la hasta el mes de
ejercicio gravable gravable anterior gravable anterior gravable anterior
anterior actual cierre del ejercicio
anterior
Anterior

I = N (Reajuste Anterior) ó K = P (Reajuste Anterior) L = Q (Reaj uste Anterior) ó (I-

F=D/C G = E/C (=M Reaj anterior) J = "O" Reaj uste Anterior
(HxF) (JxF) H)-(K-J)

- - - - -
NO MONETARIOS
MPUESTO SOBRE LA RENTA
ARIOS DISTINTOS DE LOS INVENTARIOS

M N O P Q R S

Realizaciones
Costo de Adquisición Costos de Adquisición (1)
Realizaciones Acumuladas Actualizadas (2)
Históricos de los Pasivos no Actualizados desde la Reajuste por Inflación (3)
Acumuladas Historicas al cierre del ejercicio Reajuste Regular Neto por Ajuste
Monetarios existente a la fecha de adquisición acumulado al cierre del Reajuste
al cierre del ejercicio gravable actual, desde la Inflación del ejercicio depreciacio
fecha de cierre del ejercicio hasta el mes de cierre del ejercicio actual Ajuste de neto activos
gravable actual fecha de adquisicón hasta n
gravable actual ejercicio gravable costos
el mes de cierre

N = MxG P = OxG Q = (N-M)-(P-O) R = Q-L (N-M)-(I-H) (P-O)-(K-J) (1-2)

- - - - - - - - -
Nombre o Denominación Social:
N° de RIF:
Fecha de cierre:
Hoja de Trabajo
Reajuste Regular de los Inventarios (valorados por metodo de promedio

A B C D E F G H I J K

IPC mes del IPC mes del Incremento total

Inventario inicial
Descripcion de la clase de Fecha del cierre cierre del cierre del Factor de Inventario Inicial Inventario inicial Ajuste Acumulado Inventario final historico del Inventario
actualizado al
inventario anterior ejercicio gravable ejercicio gravable actualizacion Valor historico Valor Actualizado Inventario Inicial Valor Historico Final con respecto
cierre actual
actual anterior Inventario inicial

E = J del reajuste E = I del reajuste H = M del reajuste K= J-F (si J < F no

E=C/D I=GxE
anterior anterior anterior (G - F) asentar)
metodo de promedios) (Art 120)
O

L M N 1 2 3

(Si M > H) = El asiento (Si M < H) = El asiento

fiscal será valor de N fiscal será valor de N
Ajuste Acumulado Reajuste del (Si M = H) No se hace
Inventario final actualizado como Debito en como Debito en cuenta
Inventario Final ejercicio ningun asiento
Inventario credito Reajuste por nflación y
Reajuste por Inflación credito a Inventario

(Si J > F) L= I + (Si J < F) L=

(Si J = F) L=I M = L-J (M-H) O=N O = (N) =0
K (Jx I)/F)
Nombre o Razón o Denominación Social
N° de RIF:
Página _____de _____

Fecha N° Nº Ref Debe Haber

12/31/2012

12/31/2012
 ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO

Número Descripción Debe Haber Saldo

1 Ajuste Inicial
2 Ajuste del Patrimonio Neto Inicial
3 Reajuste del Patrimonio
4 Ajuste del Patrimonio Neto Inicial
5 Reajuste del Patrimonio

REAJUSTE POR INFLACION

Número Descripción Debe Haber Saldo

1 Mobiliario y Equipo
2 Vehiculo
3 Licencias
4 Inventario Inicial
5 Seguros Pagados por Anticipado
6 Reajuste al Patrimonio
7 Traspaso Saldo a Actualizacion del Patrimonio

REAJUSTE INVENTARIO

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Ajuste Inventario 2005
2 Reajuste Inventario 2006
3 Reajuste Inventario 2007
4 Reajuste Inventario 2008
5 Reajuste Inventario 2009
6 Reajuste Inventario 2010
7 Reajuste Inventario 2011
8 Reajuste Inventario 2012
9 Reajuste Inventario 2013
10 Reajuste Inventario 2014
11 Reajuste Inventario 2015

MOBILIARIO Y EQUIPO

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2004
2 Reajuste 2005
3 Reajuste 2006
4 Reajuste 2007
5 Reajuste 2008
6 Reajuste 2009
7 Reajuste 2010
8 Reajuste 2011
9 Reajuste 2012
10 Reajuste 2013
10 Reajuste 2014
11 Reajuste 2015
 DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2004
2 Reajuste 2005
3 Reajuste 2006
4 Reajuste 2007
5 Reajuste 2008
6 Reajuste 2009
7 Reajuste 2010
8 Reajuste 2011
9 Reajuste 2012
10 Reajuste 2013
11 Reajuste 2014
12 Reajuste 2015

VEHICULOS

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2005
2 Reajuste 2006
3 Reajuste 2007
4 Reajuste 2008
5 Desincorporacion de Vehiculos 2008
6 Reajuste 2009
7 Desincorporacion de Vehiculos 2009
8 Reajuste 2010
9 Reajuste 2011
10 Reajuste 2012
11 Reajuste 2013
12 Desincorporacion de Vehiculos 2013
13 Reajuste 2014
14 Reajuste 2015

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2005
2 Reajuste 2006
3 Reajuste 2007
4 Reajuste 2008
5 Desincorporacion Vehiculos 2008
6 Reajuste 2009
7 Desincorporacion Vehiculos 2009
8 Reajuste 2010
9 Reajuste 2011
10 Reajuste 2012
11 Reajuste 2013
12 Desincorporacion Vehiculos 2013
13 Reajuste 2014
14 Reajuste 2015
 LICENCIAS

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2006
2 Reajuste 2007
3 Reajuste 2008
4 Reajuste 2009
5 Reajuste 2010
6 Reajuste 2011
7 Reajuste 2012
8 Reajuste 2013
8 Reajuste 2014
9 Reajuste 2015

AMORTIZACION LICENCIAS

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2006
2 Reajuste 2007
3 Reajuste 2008
4 Reajuste 2009
5 Reajuste 2010
6 Reajuste 2011
7 Reajuste 2012
8 Reajuste 2013
8 Reajuste 2014
9 Reajuste 2015

SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2009
2 Reajuste 2010
3 Agotamiento 2010
4 Reajuste 2011
5 Agotamiento 2011
6 Reajuste 2012
7 Agotamiento 2012
8 Reajuste 2013
9 Agotamiento 2013
10 Reajuste 2014
11 Agotamiento 2014
12 Agotamiento 2015

AMORTIZACION SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Numero Descripcion Debe Haber Saldo

1 Reajuste 2009
2 Reajuste 2010
3 Agotamiento 2010
4 Reajuste 2011
 5 Agotamiento 2011
6 Reajuste 2012
7 Agotamiento 2012
8 Reajuste 2013
9 Agotamiento 2013
10 Reajuste 2014
11 Agotamiento 2014
12 Agotamiento 2015
Nombre o Denominación Social:
N° de RIF:
Fecha de cierre:

Artículo 123 del Reglamento

BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO

Histórico Ajuste Acumulados Ajuste Regular del Período

Descripción Debe Haber Debe Haber Debe

0 0 0 0 0
Conciliación renta fiscal Art. 123 numeral 18

Renta neta 10,000,000

Conciliación fiscal
Más:

Menos:
Ajuste por inflación 0
Enriquecimiento neto fiscal 10,000,000
juste Regular del Período Actualizado
Haber Debe Haber

0 0 0
 Empresa C.A
BALANCE GENERAL
AL 31/DICIEMBRE 2003

Balance General Balance General Fiscal Actualizado

Ajustes Fiscalies Bs.
Descripción Valores Historicos Bs. Valores Re-expresados Bs.
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Total
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO CONTABLE

CONCILIACION FISCAL DE RENTAS

Mas:
Otros:
Gastos No deducibles ( Otros)
Multas
Gastos No deducibles I.T.F.
Parafiscales
Patente causada
Utilidad Ajuste por Inflación
Utilidad o Pérdida Fiscal
ENRIQUECIMIENTO NETO O PERDIDA FISCAL

RENTA NETA FISCAL TERRITORIAL

MENOS:
Pérdidas Años Anteriores
RENTA GRAVABLE
Tarifa de Impuesto
TOTAL SEGÚN TARIFA
MENOS:
Sustraendo ( UT)
Total ISLR del Ejercicio
Impuestos Pagados En Exceso Anteriores
Impuestos Retenidos en el Ejercicio
Impuesto Pagado en Exceso a Compesar
Estimada de Islr
Total Impuesto por Compensar 2013
TOTAL IMPUESTO A PAGAR DESPUES DE LAS COMPENSACIONES
#REF!

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00
0.34
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00