1.​2.

Elaborar un ensayo argumentativo de tres cuartillas, a partir del análisis de los siguientes temas:

● Mecanismos de control contra el lavado de activos.

Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos adecuados para obtener un conocimiento de todos y cada uno de los clientes de la entidad tanto de aquellos vigentes como de aquellos que
se vayan a vincular, comprendiendo la naturaleza de la actividad o negocios que realizan.
✔ La información mínima que el mecanismo de conocimiento del cliente debe contener es la siguiente:
● Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial de tipo contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva verificación.
● Actividad económica del cliente.
● Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
● Características y montos de las transacciones y operaciones del cliente en la respectiva entidad.
✔ El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos al propósito de:
● Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
● Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar vínculos comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda establecer satisfactoriamente su identidad.
● Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan analizar las transacciones inusuales y determinar la existencia de operaciones sospechosas.

● Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección de operaciones inusuales.
El proceso consiste en recopilar información de los clientes y sus movimientos financieros para establecer perfiles, que acompañado de las características de cada transacción y de acuerdo a lo que se espera
de cada uno de los grupos de clientes, se hace una comparación entre las transacciones reales con las normales. Estos mecanismos se fundamentan en herramientas estadísticas y de minería de datos
que permiten predecir el comportamiento de los clientes conociendo sus características socioeconómicas y demográficas. La detección de operaciones inusuales no es suficiente para prevenir y detectar
el lavado de activos, pues es necesario iniciar una fase de investigación de tipo científico que incluya las hipótesis de las entidades financieras, ya que tienen un papel destacado en la determinación de
las acciones a seguir.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que realizan sus usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para cubrir todas las fuentes posibles de operaciones que puedan
estar vinculadas con el lavado de activos, razón por la cual es necesario que contenga procedimientos que le permitan a la entidad identificar las características de los movimientos que efectúan los
distintos usuarios a través de sus oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica procedimientos de conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un vínculo permanente, es claro que debe contar con procedimientos y un
desarrollo tecnológico suficiente que le permitan en un momento dado evaluar su exposición al lavado a través de operaciones que típicamente realizan usuarios a través de su red de oficinas, incluyendo
las puramente electrónicas o virtuales.
 Conforme la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los mecanismos legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con aquel cliente que llevó a cabo una operación
sospechosa en los términos indicados en el literal anterior, es importante subrayar que la entidad no estará incumpliendo las disposiciones sobre control y prevención del lavado de activos si mantiene
vigente dicho vínculo contractual o legal con el cliente, pues su deber en materia de este mecanismo se limita al de informar inmediatamente de ello a las autoridades competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario bancario nombra seguimiento transaccional y radica, en cotejar las actividades comerciales ejecutadas con el perfil asignado. Cuando la
operacionalidad financiera se aleja del perfil, se puede decir que se ha encontrado lo que la norma conoce como operación inusual, es allí donde la dependencia experta en la materia en la institución
financiera le corresponde tomar el caso e iniciar a evaluar a través de la recolección de información más concreta, para poder determinar si en verdad existe algún criterio fundamental, que catalogue la
operación, como sospechosa de lavado de activos o financiación del terrorismo.