CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS

OBJETIVO: REVISAR LAS OBLIGACIONES QUE SE ESTÁN CANCELANDO

1. ¿Se realiza un estudio previo por parte de la persona autorizada para verificar que
se podrá cumplir con las obligaciones próximas a adquirir?

2. ¿Se realiza una comunicación oportuna a los Jefes de los departamentos

involucrados sobre la transacción realizada?

3. ¿Se envía al Departamento de Contabilidad la documentación de la transacción

realizada para proceder a su inmediato registro contable?

4. ¿El Jefe de Pagos se mantiene atento a los pagos a realizarse y los recursos que
necesita para evitar caer en mora?

5. ¿Se comunica al proveedor sobre el pago realizado?